{"text_format":"2","workbook":"xls","n_sheets":4,"sheets":["Лист1","Лист2","Лист3","Лист4"],"not_rendered":{"charts":0,"images":0,"macros":0,"external_links":0,"defined_names":0,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"run_cost":"one","rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900","formulas":"cached_only"}

{"sheet":"Лист1","index":0,"n_rows":313,"n_cols":11,"rows_kept":313,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[289,1,290,1],[289,2,289,5],[40,0,41,0],[40,1,41,1],[40,2,41,2],[40,3,40,4],[264,1,265,1],[264,2,265,2],[289,6,290,6],[292,2,292,5],[293,2,293,6],[299,1,300,1],[299,2,299,5],[299,6,300,6],[264,3,265,3],[264,5,265,5],[269,3,269,5]],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Счет","Наименование ","Сумма на начало периода"]
[null,null,"Дебет","кредит"]
["01","Основные средства ",650000]
["02","Амортизация основных средств",null,99500]
["04","НМА",130000]
["05","Амортизация НМА",null,6000]
["08","Вложения во внеоборотные активы",890000]
["10","Материалы",526838]
["16","Отклонения в стоимости материалов",40000]
["19","НДС по приобретенным товарно-материальным ценностям ",78500]
["20","Основное производство",800000]
["23","Вспомогательное производство",200000]
["43","Готовая продукция",705000]
["50","Касса",1600]
["51","Расчетные счета",536162]
["58","Финансовые вложения",580000]
["60","Расчеты с поставщиками и подрядчиками",null,933000]
["62","Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет)",480000]
["66","Расчеты по краткосрочным кредитам и займам",null,130000]
["68","Расчеты по налогам и сборам",null,250000]
["69","Расчеты по соц. страхованию и обеспечению",null,99000]
["70","Расчеты с персоналом по оплате труда",null,35000]
["73","Расчеты с персоналом по прочим операциям",12000]
["75","Расчеты с учредителями (дебет)",100000]
["76","Расчеты с разными дебиторами",43000]
["76","Расчеты с разными кредиторами",null,210000]
["80","Уставный капитал",null,3070000]
["82","Резервный капитал",null,383200]
["83","Добавочный капитал",null,100000]
["86","Целевое финансирование",null,50000]
["96","Резервы предстоящих расходов",null,72000]
["97","Расходы будущих периодов",18600]
["99","Убытки",null,-800000]
["99","Прибыль",null,1154000]
[null,null,5791700,5791700]
[null,null,0]
[]
[]
[]
[]
["№ операции ","Хозяйственная операция и  документы её подтверждающие","Сумма, ден.ед","Проводка операции"]
[null,null,null,"Дебет","Кредит"]
["1","Сдано в эксплуатацию здание, законченное хозяйственным способом ",890000,"01","08"]
["2","Отражена задолженность фирмы по арендной плате легкового автомобиля перед физическим лицом, не являющимся предпринимателем",10000,"26","76"]
[null,null,1800,"68","76"]
[3,"Оприходован грузовой автомобиль, полученный в счет вклада в уставный капитал",100000,"08","80"]
[4,"Начислена амортизация основных средств,  руб.:"]
[null,"а) по производственному оборудованию:"]
[null,"цеха № 1",4200,"20","02"]
[null,"цеха № 2",3800,"20","02"]
[null,"- инструментального цеха",2100,"23","02"]
[null,"б) зданий и хозяйственного инвентаря:"]
[null,"цеха № 1",1200,"20","02"]
[null,"цеха № 2",1100,"20","02"]
[null,"инструментального цеха ",1500,"23","02"]
[null,"офиса фирмы ",2400,"26","02"]
[5,"Начислена амортизация НМА,  руб.:"]
[null,"по патенту, используемому при производстве продукции А",300,"20","05"]
[null,"по программному обеспечению ЭВМ, используемому в управлении фирмой",100,"26","05"]
[6,"Передано в краткосрочную аренду оборудование ОАО \"Трест\":"]
[null,"первоначальная стоимость ",24600,"01А","01"]
[null,"износ",6000,"02","01"]
[7," Начислена амортизация по оборудованию, сданному в аренду ОАО \"Трест\"",164,"91.02","02.Аренда"]
[8,"Начислена сумма причитающихся платежей по краткосрочной аренде оборудования, руб., в том числе:"]
[null,"арендная плата",295,"76","91"]
[null,"НДС",53.1,"91","68"]
[9,"Отражается финансовый результат от сдачи оборудования в аренду за отчетный месяц - ?",131,"91-9","99"]
[10,"Поступила арендная плата",295,"51","76"]
[11,"Продан патент фирме \"Окна\", руб.:"]
[null,"продажная цена с учетом НДС",4130,"62","91/1"]
[null,"начислен и возмещен ндс НДС",630,"91/2","68"]
[]
[null,"первоначальная стоимость",3500,"04","04"]
[null,"износ",700,"05","04"]
[12,"Поступила выручка за реализованный патент – ?",4130,"51","62"]
[13,"По результатам переоценки, руб.:"]
[null,"уменьшена стоимость основных средств",10000,"84","01"]
[null,"индексирована сумма износа в сторону уменьшения",1500,"02","84"]
[14,"Акцептован счет-фактура завода \"Гранит\" за поступившие материалы, руб.:"]
[null,"договорная цена",11800,"10","60"]
[null,"НДС",2124,"68","60"]
[15,"При оприходовании материалов выявлена недостача в размере 800 руб, в том числе:"]
[null,"в пределах норм естественной убыли",200,"94","10"]
[null,"ндс восстановлен",36,"91.2","68"]
[null,"по вине транспортной организации",600,"76.2","10"]
[null,"ндс",108,"91.2","68"]
[null,"Фактически оприходованы материалы по договорным ценам – 9200 руб, ",9200,"15","60"]
[null,"НДС – 1656 руб.",1656,"68","60"]
[]
[null,"Учетная цена оприходованных материалов – 9000 руб;",9000,"10","15"]
[null,"Отклонение от учетных цен - ?",200,"16","15"]
[16,"16. Перечислено заводу \"Гранит\" в погашение задолженности - ?",13924,"60","51"]
[17,"17. Отпущены в течение месяца и израсходованы материалы по учетным ценам, руб.:"]
["а)","а) в цех № 1:"]
[null,"- на производство продукции А – 10300;",10300,"20","10"]
[null,"- на производство продукции Б – 10200;",10200,"20","10"]
[null,"- на хозяйственные нужды – 300;",300,"25","10"]
[null,"б) в цех № 2:"]
[null,"- на производство продукции С – 109000;",109000,"20","10"]
[null,"- на производство продукции Д – 10100;",10100,"20","10"]
[null,"- на хозяйственные нужды – 300;",300,"25","10"]
[null,"в) в инструментальный цех:"]
[null,"- на изготовление инструмента – 400;",400,"23","10"]
[null,"- на хозяйственные нужды – 200;",200,"25","10"]
[null,"г) заводоуправлению – 210.",210,"26","10"]
["18","Произведен расчет отклонений на материалы, отпущенные (см. табл. 25):"]
[null,"а) цеху № 1:"]
[null,"для изготовления продукции А",772.5,"20","16"]
[null,"для изготовления продукции Б",765,"20","16"]
[null,"- на хозяйственные нужды - ?",22.5,"25","16"]
[null,"б) цеху № 2:"]
[null,"- для изготовления продукции С - ?",8177,"20","16"]
[null,"- для изготовления продукции Д - ?",757.5,"20","16"]
[null,"- на хозяйственные нужды - ?",22.5,"25","16"]
[null,"в) инструментальному цеху:"]
[null,"- на изготовление инструмента - ?",30,"23","16"]
[null,"- на хозяйственные нужды - ?",15,"25","16"]
[null,"г) заводоуправлению - ?",15.75,"26","16"]
[null,"Итого:                             ?",10577.75]
[19,"Начислена и распределена заработная плата за декабрь месяц рабочим, руб.:"]
[null,"а) цеха № 1:"]
[null,"- на изготовление продукции А – 156000;",156000,"20","70"]
[null,"- на изготовление продукции Б – 104000;",104000,"20","70"]
[null,"- обслуживающим оборудование – 70000;",70000,"25","70"]
[null,"б) цеха № 2:"]
[null,"- на изготовление продукции С – 106000;",106000,"20","70"]
[null,"- на изготовление продукции Д – 108000;",108000,"20","70"]
[null,"- обслуживающим оборудование – 10000;",10000,"25","70"]
[null,"в) инструментально цеха:"]
[null,"- на изготовление инструмента – 108000;",108000,"23","70"]
[null,"- обслуживающим оборудование – 8500.",8500,"25","70"]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 2,9% ФСС по цеху",13746,"20","69.1"]
[null,"Расчеты по пенсионому страхованию 22% ПФР по цеху",104280,"20","69.2"]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 5,1% ФФОМС по цеху",24174,"20","69.3"]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 2,9% ФСС Обслуживающим оборудование",2566.5,"25","69.1"]
[null,"Расчеты по пенсионому страхованию 22% ПФР по Обслуживающим оборудование",19470,"25","69.2"]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 5,1% ФФОМС Обслуживающим оборудование",4513.5,"25","69.3"]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 2,9% ФСС на изготовление инструмента",3132,"23","69.1"]
[null,"Расчеты по пенсионому страхованию 22% ПФР по изготовление инструмента",23760,"23","69.2"]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 5,1% ФФОМС изготовление инструмента",5508,"23","69.3"]
[20,"Начислена и распределена заработная плата персоналу управления, руб.:"]
[null,"- цеха № 1 – 19000;","19000","25","70"]
[null,"- цеха № 2 – 22000;","22000","25","70"]
[null,"- инструментального цеха – 15000;","15000","25","70",null,56000]
[null,"- заводоуправления – 25000.","25000","26","70"]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 2,9% ФСС на изготовление инструмента",1624,"25","69.1",{"$nulls":5},1624]
[null,"Расчеты по пенсионому страхованию 22% ПФР по изготовление инструмента",12320,"25","69.2",{"$nulls":5},12320]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 5,1% ФФОМС изготовление инструмента",2856,"25","69.3",{"$nulls":5},2856]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 2,9% ФСС на изготовление инструмента",725,"26","69.1",{"$nulls":5},725]
[null,"Расчеты по пенсионому страхованию 22% ПФР по изготовление инструмента",5500,"26","69.2",{"$nulls":5},5500]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 5,1% ФФОМС изготовление инструмента",1275,"26","69.3",{"$nulls":5},1275]
[]
[21,"Произведены удержания из заработной платы персонала фирмы, руб.:"]
[null,"а) налоги на доход – 79655;",79655,"70","68.02"]
[null,"б) по исполнительным листам – 750;",750,"70","76"]
[null,"в) в возмещение потерь от брака по продукции Б – 1500.",1500,"70","73"]
[22,"Начислено пособие по временной нетрудоспособности главному инженеру Иванову И.А. – 4000 руб.",4000,"69.3","70"]
[23,"Получены в банке и оприходованы в кассу наличные деньги на выплату заработной платы, пособий по временной нетрудоспособности и текущие расходы – 277756 руб.",277756,"50","51"]
[24,"Выданы из кассы, руб.:"]
[null,"- заработная плата за ноябрь – 35000;",35000,"70","50"]
[null,"- аванс – 230756;",230756,"70","50"]
[null,"- материальная помощь – 5000;",5000,"91.1","50",null,91,50]
[null,"- пособия по временной нетрудоспособности – 4000.",4000,"69.3","50",null,69,50,70]
[25," Невостребованные суммы заработной платы отнесены на депоненты и сданы в банк (сделать две проводки) – 3000 руб.",3000,"51","50"]
[null,null,3000,"70","76"]
[26,"Произведено списание расходов по управлению и обслуживанию инструментальным цехом - ?",30812,"23","25",null,23,25]
[27,"Приняты к оплате счета облкомэнерго, городского узла связи, руб.:"]
[null,"- на сумму акцепта – 5000;",5000,"26","60"]
[null,"- НДС - ?",900,"68","60",900,19,60]
[null,"ИТОГО - ?"]
[28,"28. Произведено резервирование сумм на предстоящие отпуска рабочих, занятых изготовлением, руб.:"]
[null,"- продукции А – 15400;",15400,"20","96"]
[null,"- продукции Б – 10600;",10600,"20","96"]
[null,"- продукции С – 14000;",14000,"20","96"]
[null,"- продукции Д – 10000;",10000,"20","96"]
[null,"- инструмента – 10800.",10800,"23","96"]
[null,"ИТОГО – 60800."]
[null,"29. Оприходован на склад по плановой (нормативной) себестоимости инструмент, изготовленный инструментальным цехом и предназначенный, руб.:"]
[null,"- для реализации на сторону – 32000;",32000,"40","23"]
[null,"- для собственных нужд – 70055.",70055,"15","23"]
[null,"Остатки незавершенного производства в инструментальном цехе на 31 декабря 200__ г. составили 297857 руб.",297857]
[null,"Исчислить сумму отклонений нормативной (плановой) себестоимости и списать на инструмент, предназначенный для:"]
[null,"- собственных нужд - ?",4496,"16","15"]
[null,"- реализации на сторону - ?",2054,"90.2","40"]
[null,"Фактическая себестоимость инструмента, предназначенного для:"]
[null,"- собственных нужд - ?",29946,"15","23"]
[null,"- реализации на сторону - ?",65556,"40","23"]
[null,"30. Произведено резервирование сумм по созданию ремонтного фонда (в плановом проценте, исходя из установленной сметы), руб.:"]
[null,"- в цехе № 1 – 16000;",16000,"20","96",null,25]
[null,"- в цехе № 2 – 17000.",17000,"20","96",null,25]
[null,"31. Списаны расходы на подписку газет и журналов в доле, относящейся к отчетному периоду – 1600 руб.",1600,"26","97"]
[null,"32. Исчислен транспортный налог – 8400 руб.",8400,"26","68"]
[null,"33. Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между продукцией А, Б, С, Д пропорционально основной заработной плате производственных рабочих:"]
[null,"а) по цеху № 1:"]
[null,"- на продукцию А - ?",66924,"20","25"]
[null,"- на продукцию Б - ?",44616,"20","25"]
[null,"б) по цеху № 2:"]
[null,"- на продукцию С - ?",45474,"20","25"]
[null,"- на продукцию Д - ?",46332,"20","25"]
[null,"34. В цехе № 2 выявлен окончательный брак по продукции Д и списан по цеховой себестоимости – 7000 руб.",7000,"28","20"]
[null,"35. Оприходован на склад окончательный брак, руб.:"]
[null,"- сумма полезных отходов – 500;",500,"10","28"]
[null,"- отнесено в зачет рабочего частичное возмещение потерь – 70.",70,"73","28"]
[null,"36. Списан окончательный брак на себестоимость продукции Д - ?",6430,"20","28"]
[null,"37. Исчислена нормативная (плановая) себестоимость готовой продукции, которая сдана на склад, руб.:"]
[null,"- продукция А – 340000;",340000,"43","40"]
[null,"- продукция Б – 269000;",269000,"43","40"]
[null,"- продукция С – 295000;",295000,"43","40"]
[null,"- продукция Д – 285000.",285000,"43","40"]
[null,"ИТОГО – 1180000"]
[null,"38. Исчислена фактическая себестоимость выпущенной из производства готовой продукции (см.табл.27). Остатки незавершенного производства на конец месяца составили, руб.:"]
[null,"    по продукции А – 7000;",7000]
[null,"    по продукции Б – 6000.",6000]
[null,"Фактическая себестоимость выпуска составила"]
[null,"   по продукции А - ?",892304.5,"40","20"]
[null,"     по продукции Б - ?",397883,"40","20"]
[null," по продукции С - ?",370357,"40","20"]
[null,"  по продукции Д - ?",215963.5,"40","20"]
[null,"ИТОГО - ?",1876508]
[null,"39. Выявлены отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной (плановой) себестоимости и списаны на счет 90/2:"]
[null,"     по продукции А - ?",552304.5,"90/2","40"]
[null,"      по продукции Б - ?",128883,"90/2","40"]
[null,"      по продукции С - ?",75357,"90/2","40"]
[null,"    по продукции Д - ?",-69036.5,"90/2","40"]
[null,"ИТОГО - ?"]
[null,"40. Закрывается счет “Общехозяйственные расходы” с отнесением на себестоимость реализованной продукции - ?","???","90/2","26"]
[null,"41. Отгружена покупателям готовая продукция, руб.:"]
[null,"  по нормативной (плановой) себестоимости – 950000;",950000,"90/2","43"]
[null," по рыночным (договорным) ценам, включая НДС – 1770000.",1770000,"62","90/1"]
[null,null,270000,"90","68",null,90,68]
[null,"42. Оплачены транспортные расходы по отгрузке продукции транспортным организациям на условиях франко-станция отправления, руб.:"]
[null,"  до станции отправления",4000,"60","51",null,76,51]
[null,"   железнодорожный тариф",85000,"60","51",null,76,51]
[null,"ИТОГО – 89000",89000]
[null,"43. Поступила на расчетный счет выручка от покупателей за реализованную продукцию – 1770000 руб. ",1770000,"51","62"]
[null,"Возмещена сумма ж/д тарифа – 8500 руб.",85000,"51","62"]
[null,"44. Списываются расходы на реализацию продукции – 4000 руб.",4000,"90.2","43",null,null,76]
[null,"45. Закрывается счет 90 “Продажи”.","????","90/9","99"]
[null,"46. Фирма приобрела облигации со сроком погашения до одного года – 15000 руб.",15000,"58.02","76"]
[null,"47. В порядке инвентаризации расчетов с покупателями создан резерв по сомнительным долгам – 10000 руб.",10000,"91","63"]
[null,"48. Поступили денежные средства на расчетный счет, руб.:"]
[null,"    от дебиторов в погашение задолженности – 7000;",7000,"51","76"]
[null,"    штраф от завода “Искра” за поставку некачественного материала – 15000.",15000,"51","76/2"]
[null,"ИТОГО – 22000"]
[null,"49. Начислены налоги, руб.:"]
[null,"   на имущество – 10000;",10000,"26","68",null,91]
[null,"    на прибыль – 22785.",22785,"99","68"]
[null,"ИТОГО – 32785"]
[null,"50. Перечислено в погашение задолженности, руб.:"]
[null,"    пенсионному фонду – 197800;",197800,"69","51"]
[null,"    фонду социального страхования – 46308;",46308,"69","51"]
[null,"  фонду медицинского страхования – 24138;",24138,"69","51"]
[null,"    в бюджет (налог на доходы физических лиц, НДС, налог на имущество, налог на прибыль) – 47465;",47465,"68","51"]
[null,"    разным лицам (алименты согласно исполнительным расходам) – 750.",750,"76","51"]
[null,"51. В связи с падением курса акций фирмы создан резерв под их обесценивание – 14000 руб.",14000,"91.02","59"]
[null,"52. Передан безвозмездно компьютер школе-интернату:"]
[null,"   первоначальная стоимость – 18000 руб;",18000,"91.02","01"]
[null," НДС;",3240,"91.02","68"]
[null," убыток отнесен на уменьшение прочих расходов фирмы - ?","?????","99","91"]
[null,"53. Осуществлена реформация баланса.","??????","90/1","90/9"]
[null,null,null,"90/9","90/2"]
[]
[null,"Расчет отклонений фактической себестоимости материалов от учетной цены"]
[null,"Таблица 25, для расчета пункта 18"]
[null,"Показатели","В дебет счетов","Учетная стоимость","Отклонения","Фактическая себестоимость"]
[{"$nulls":4},"(+, -)"]
["1","Остаток на начало периода",null,526838]
["2","Поступило за период:",null,9000]
["3","Итого",null,535838]
["4","Процент отклонений",null,"40200/535838*100=7,5"]
["5","Отпущено в производство и на др. цели:"]
[null,"цех №1"]
[null,"Продукция А",null,10300,772.5,11072.5]
[null,"Продукция Б",null,10200,765,10965]
[null,"хоз. Нужды",null,300,22.5,322.5]
[]
[null,"Продукция С",null,109000,8175,117175]
[null,"Ппродукция Д",null,10100,757.5,10857.5]
[null,"Хоз. Нужды",null,300,22.5,322.5]
[null,"Инструментальный цех"]
[null,"на изготовление инструмента",null,400,30,430]
[null,"хоз. нужды",null,200,15,215]
[null,"Заводоуправление",null,210,15.75,225.75]
[null,"Итого по п.5",null,141010,10575.75,151585.75]
[null,"Остаток на конец периода п.3-п.5",null,394828,29624.5,424452.25]
[]
[]
[null,"Ведомость распределения общепроизводственных расходов"]
[null,"Таблица 26 для расчета пункта 33"]
[null,"Показатели","Виды продукции",null,null,null,"Итого"]
[null,null,"А","Б","С","Д"]
[null,"Заработная плата основных рабочих",156000,104000,106000,108000,474000]
[null,"Общепроизводственные расходы",203423]
[null,"Процент общепроизводственных расходов"]
[null,"Общепроизводственные расходы по видам продукции",66924,44616,45474,46332,203423]
[]
[]
[null,"Расчет фактической себестоимости выпущенной продукции"]
[null,"Таблица 27 для расчета пункта 38"]
[null,"Виды затрат","Виды продукции",null,null,null,"Всего"]
[null,null,"А","Б","С","Д"]
[null,"1. Остаток на начало месяца на сч.20",600000,200000,null,null,800000]
[null,"2. Материалы",11702.5,10965,117175,10857.5,150700]
[null,"3. Возвратные отходы (вычитаются)","-","-","-","-",0]
[null,"4. Амортизация НМА, используемых при производстве продукции",300,"-","-","-",300]
[null,"5. Заработная плата основных рабочих",156000,104000,106000,108000,474000]
[null,"6. Отчисления на социальные нужды",49608,33702,33708,34344,151362]
[null,"7. Резерв на отпуска",15400,10600,14000,10000,50000]
[null,"8. Итого прямых затрат",832380.5,359267,324883,163201.5,1679732]
[null,"9. Общепроизводственные расходы",66924,44616,45474,46332,203346]
[null,"10. Брак в производстве","-","-","-",6430,6430]
[null,"11. Остатки НЗП на конец месяца",7000,6000,"-","-",13000]
[null,"12. Итого фактическая себестоимость",892304.5,397883,370357,215963.5,1876508]

{"sheet":"Лист2","index":1,"n_rows":20,"n_cols":4,"rows_kept":20,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}
[]
[null,"Субсчет","01А","оборудование переданное в аренду"]
[null,"Арендная плата - внереализационные доходы"]
[null,"продажа патента- внереализационный доход"]
[]
[]
[]
[]
[null,"Возмещение НДС???"]
[]
[]
[]
[null,null,"http://afga.ru/?p=570"]
[]
[]
[]
[]
[null,null,20]
[null,null,25]
[null,null,40]

{"sheet":"Лист3","index":2,"n_rows":534,"n_cols":13,"rows_kept":534,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}
["дебет","Счет ","01","кредит",{"$nulls":5},"Счет","Наименование ","Сумма на начало периода"]
["Н.С.",650000,{"$nulls":9},"Дебет","кредит"]
[1,890000,{"$nulls":7},"01","Основные средства ",1506000]
[6,24600,24600,{"$nulls":6},"02","Амортизация основных средств",null,108464]
[null,null,6000,{"$nulls":6},"04","НМА",129300]
[13,null,10000,{"$nulls":6},"05","Амортизация НМА",null,5700]
[52,null,18000,{"$nulls":6},"08","Вложения во внеоборотные активы",100000]
["оборот",914600,58600,{"$nulls":6},"10","Материалы",406328]
["КС",1506000,{"$nulls":7},15,null,95505]
[{"$nulls":9},"16","Отклонения в стоимости материалов",null,5881.75]
["дебет","Счет ","02","кредит",{"$nulls":5},"19","НДС по приобретенным товарно-материальным ценностям ",78500]
["Н.С.",null,99500,{"$nulls":6},"20","Основное производство",-13860]
[4,null,4200,{"$nulls":6},"23","Вспомогательное производство",188485]
[null,null,3800,{"$nulls":6},25,null,-45448]
[null,null,2100,{"$nulls":6},26,null,160225.8]
[null,null,1200,{"$nulls":6},40,null,null,42571]
[null,null,1100,{"$nulls":6},"43","Готовая продукция",2143000]
[null,null,1500,{"$nulls":6},"50","Касса",1600]
[null,null,2400,{"$nulls":6},"51","Расчетные счета",1737370]
[6,6000,{"$nulls":7},"58","Финансовые вложения",595000]
[7,null,164,{"$nulls":6},59,null,null,14000]
[13,1500,{"$nulls":7},"60","Расчеты с поставщиками и подрядчиками",null,860756]
["оборот",7500,16464,{"$nulls":6},"62","Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет)",null,"85000"]
["КС",null,108464,{"$nulls":6},"66","Расчеты по краткосрочным кредитам и займам",null,130000]
[{"$nulls":9},"68","Расчеты по налогам и сборам",null,593555.9]
[{"$nulls":9},"69","Расчеты по соц. страхованию и обеспечению",null,375246]
[{"$nulls":9},"70","Расчеты с персоналом по оплате труда",null,439839]
["дебет","Счет ","04","кредит",{"$nulls":5},"73","Расчеты с персоналом по прочим операциям",10570]
["Н.С.",130000,{"$nulls":7},"75","Расчеты с учредителями (дебет)",100000]
[11,3500,3500,{"$nulls":6},"76","Расчеты с разными кредиторами",null,218200]
[null,null,700,{"$nulls":6},"80","Уставный капитал",null,3170000]
["оборот",3500,4200,{"$nulls":6},"82","Резервный капитал",null,383200]
["КС",129300,{"$nulls":7},"83","Добавочный капитал",100000]
[{"$nulls":9},"84",null,8500]
[{"$nulls":9},"86","Целевое финансирование",null,50000]
[{"$nulls":9},"90",null,424360.8]
["дебет","Счет ","05","кредит",{"$nulls":5},"91",null,25459.9]
["Н.С.",null,6000,{"$nulls":6},"94",null,200]
[5,null,300,{"$nulls":6},"96","Резервы предстоящих расходов",null,165800]
[null,null,100,{"$nulls":6},"97","Расходы будущих периодов",null,"20200"]
[11,700,{"$nulls":7},"99","Убытки"]
["оборот",700,400,{"$nulls":6},"99","Прибыль",1997894]
["КС",null,5700,{"$nulls":8},9748990.5,6563213.65]
[{"$nulls":11},3185776.8499999996]
[]
[]
[]
["дебет","Счет ","08","кредит"]
["Н.С.",890000]
[1,null,890000]
[3,100000]
["оборот",100000,890000]
["КС",100000]
[]
[]
[]
["дебет","Счет ","10","кредит"]
["Н.С.",526838]
[14,11800]
[15,null,200]
[null,null,600]
[null,9000]
[17,null,10300]
[null,null,10200]
[null,null,300]
[null,null,109000]
[null,null,10100]
[null,null,300]
[null,null,400]
[null,null,200]
[null,null,210]
[35,500]
["оборот",21300,141810]
["КС",406328]
[]
["дебет","Счет ","15","кредит"]
["Н.С."]
[15,9200]
[null,null,9000]
[null,null,200]
[29,70055]
[null,null,4496]
[null,29946]
["оборот",109201,13696]
["КС",95505]
[]
["дебет","Счет ","16","кредит"]
["Н.С."]
[15,200]
[18,null,772.5]
[null,null,765]
[null,null,22.5]
[null,null,8177]
[null,null,757.5]
[null,null,22.5]
[null,null,30]
[null,null,15]
[null,null,15.75]
[29,4496]
["оборот",4696,10577.75]
["КС",null,5881.75]
[]
["дебет","Счет ","19","кредит"]
["Н.С.",78500]
[]
["оборот",0,0]
["КС",78500]
[]
["дебет","Счет ","20","кредит"]
["Н.С.",800000]
[4,4200]
[null,3800]
[null,1200]
[null,1100]
[5,300]
[17,10300]
[null,10200]
[null,109000]
[null,10100]
[18,772.5]
[null,765]
[null,8177]
[null,757.5]
[19,156000]
[null,104000]
[null,106000]
[null,108000]
[null,13746]
[null,104280]
[null,24174]
[28,15400]
[null,10600]
[null,14000]
[null,10000]
[30,16000]
[null,17000]
[33,66924]
[null,44616]
[null,45474]
[null,46332]
[34,null,7000]
[36,6430]
[38,null,892304.5]
[null,null,397883]
[null,null,370357]
[null,null,215963.5]
["оборот",1869648,1883508]
["КС",-13860]
[]
[]
["дебет","Счет ","23","кредит"]
["Н.С.",200000]
[4,2100]
[null,1500]
[17,400]
[18,30]
[19,3132]
[null,23760]
[null,5508]
[19,108000]
[26,30812]
[28,10800]
[29,null,32000]
[null,null,70055]
[null,null,29946]
[null,null,65556]
["оборот",186042,197557]
["КС",188485]
[]
["дебет","Счет ","25","кредит"]
["Н.С."]
[17,300]
[null,300]
[null,200]
[18,22.5]
[null,22.5]
[null,15]
[19,70000]
[null,10000]
[null,8500]
[null,2566.5]
[null,19470]
[null,4513.5]
[20,19000]
[null,22000]
[null,15000]
[null,1624]
[null,12320]
[null,2856]
[26,null,30812]
[33,null,66924]
[null,null,44616]
[null,null,45474]
[null,null,46332]
["оборот",188710,234158]
["КС",-45448]
[]
["дебет","Счет ","26","кредит"]
["Н.С.",0]
[2,100000]
[4,2400]
[5,100]
[17,210]
[18,15.75]
[20,25000]
[null,725]
[null,5500]
[null,1275]
[27,5000]
[31,1600]
[32,8400]
[49,10000]
["оборот",160225.75,0]
["КС",160225.75]
[]
["дебет","Счет ","28","кредит"]
["Н.С."]
[34,7000]
[35,null,500]
[null,null,70]
[null,null,6430]
["Оборот",7000,7000]
["КС",0]
[]
[]
["дебет","Счет ","40","кредит"]
["Н.С."]
[29,32000]
[null,null,2054]
[null,65556]
[37,null,340000]
[null,null,269000]
[null,null,295000]
[null,null,285000]
[38,892304.5]
[null,397883]
[null,370357]
[null,215963.5]
[39,null,552304.5]
[null,null,128883]
[null,null,75357]
[null,null,69036.5]
["Оборот",1974064,2016635]
["КС",null,42571]
[]
["дебет","Счет ","43","кредит"]
["Н.С."]
[37,340000]
[null,269000]
[null,295000]
[null,285000]
[40,null,950000]
[44,null,4000]
["Оборот",1189000,954000]
["КС",2143000]
[]
[]
[]
["дебет","Счет ","50","кредит"]
["Н.С.",1600]
[23,277756]
[24,null,35000]
[null,null,230756]
[null,null,5000]
[null,null,4000]
[25,null,3000]
["оборот",277756,277756]
["КС",1600]
[]
[]
[]
["дебет","Счет ","51","кредит"]
["Н.С.",536162]
[10,295]
[12,4130]
[23,null,277756]
[24,3000]
[42,null,4000]
[null,null,85000]
[43,1770000]
[null,85000]
[48,7000]
[null,15000]
[50,null,197800]
[null,null,46308]
[null,null,24138]
[null,null,47465]
[null,null,750]
["Оборот",1884425,683217]
["КС",1737370]
[]
["дебет","Счет ","58","кредит"]
["Н.С.",580000]
[46,15000]
["Оборот",15000,0]
["КС",595000]
[]
[]
["дебет","Счет ","59","кредит"]
["Н.С."]
[51,null,14000]
["Оборот",0,14000]
["КС",null,14000]
[]
["дебет","Счет ","60","кредит"]
["Н.С.",null,933000]
[14,null,11800]
[null,null,2124]
[15,null,9200]
[null,null,1656]
[16,13924,null,null,12980]
[27,null,5000]
[null,null,900]
[42,4000]
[null,85000]
["Оборот",102924,30680]
["КС",null,860756]
[]
["дебет","Счет ","62","кредит"]
["Н.С.",480000]
[11,4130]
[12,null,4130]
[40,1770000]
[43,null,1770000]
[null,null,85000]
["Оборот",1774130,1859130]
["КС",null,85000]
[]
["дебет","Счет ","63","кредит"]
["Н.С."]
[47,null,10000]
["Оборот",0,10000]
["КС",null,10000]
[]
["дебет","Счет ","66","кредит"]
["Н.С.",null,130000]
["Оборот",0,0]
["КС",null,130000]
[]
["дебет","Счет ","68","кредит"]
["Н.С.",null,250000]
[8,53.1]
[11,null,630]
[14,2124]
[15,null,36]
[null,null,108]
[null,1656]
[21,null,79655]
[32,null,8400]
[41,null,270000]
[48,null,10000]
[null,null,22785]
[50,47465]
[52,null,3240]
["Оборот",51298.1,394854]
["КС",null,593555.9]
[]
["дебет","Счет ","69","кредит"]
["Н.С.",null,99000]
[19,null,13746]
[null,null,104280]
[null,null,24174]
[null,null,2566.5]
[null,null,19470]
[null,null,4513.5]
[null,null,3132]
[null,null,23760]
[null,null,5508]
[20,null,1624]
[null,null,12320]
[null,null,2856]
[null,null,725]
[null,null,5500]
[null,null,1275]
[22,4000]
[24,4000]
[50,197800]
[null,46308]
[null,24138]
["Оборот",276246,225450]
["КС",null,375246]
[]
["дебет","Счет ","70","кредит"]
["Н.С.",null,35000]
[19,null,156000]
[null,null,104000]
[null,null,70000]
[null,null,106000]
[null,null,108000]
[null,null,10000]
[null,null,108000]
[null,null,8500]
[20,null,19000]
[null,null,22000]
[null,null,15000]
[null,null,25000]
[21,79655]
[null,750]
[null,1500]
[22,null,4000]
[24,35000]
[null,230756]
[25,3000]
["Оборот",350661,755500]
["КС",null,439839]
[]
["дебет","Счет ","73","кредит"]
["Н.С.",12000]
[21,null,1500]
[35,70]
["Оборот",70,1500]
["КС",10570]
[]
["дебет","Счет ","75","кредит"]
["Н.С.",100000]
[]
["Оборот",0,0]
["КС"]
[]
["дебет","Счет ","76","кредит"]
["Н.С.",43000,210000]
[2,null,10000]
[2,null,1800]
[8,295]
[10,null,295]
[15,600]
[21,null,750]
[25,null,3000]
[46,null,15000]
[48,null,7000]
[null,null,15000]
[50,750]
["Оборот",1645,52845]
["КС",null,218200]
[]
["дебет","Счет ","80","кредит"]
["Н.С.",null,3070000]
[3,null,100000]
["Оборот",0,100000]
["КС",null,3170000]
[]
["дебет","Счет ","82","кредит"]
["Н.С.",null,383200]
[]
["Оборот",0,0]
["КС",null,383200]
[]
["дебет","Счет ","83","кредит"]
["Н.С.",100000]
["Оборот",0,0]
["КС",100000]
[]
["дебет","Счет ","84","кредит"]
["Н.С."]
[13,10000]
[null,null,1500]
["Оборот",10000,1500]
["КС",8500]
[]
[]
["дебет","Счет ","86","кредит"]
["Н.С.",null,50000]
[]
["Оборот",0,0]
["КС",null,50000]
[]
["дебет","Счет ","90","кредит"]
["Н.С."]
[29,2054]
[39,552304.5]
[null,128883]
[null,75357]
[null,69036.5]
[40,142725.75]
[41,950000]
[null,null,1770000]
[null,270000]
[44,4000]
[45,"???"]
["Оборот",2194360.75,1770000]
["КС",424360.75]
[]
["дебет","Счет ","91","кредит"]
["Н.С."]
[7,164]
[8,null,295]
[null,null,53.1]
[10,null,4130]
[11,630]
[15,36]
[null,108]
[24,5000]
[47,10000]
[51,14000]
[null,18000]
[null,3240]
[null,null,21240]
["Оборот",51178,25718.1]
["КС",25459.9]
[]
[]
["дебет","Счет ","94","кредит"]
["Н.С."]
[15,200]
["Оборот",200,0]
["КС",200]
[]
["дебет","Счет ","96","кредит"]
["Н.С.",null,72000]
[28,null,15400]
[null,null,10600]
[null,null,14000]
[null,null,10000]
[null,null,10800]
[30,null,16000]
[null,null,17000]
["Оборот",0,93800]
["КС",null,165800]
[]
["дебет","Счет ","97","кредит"]
["Н.С.",null,18600]
[31,null,1600]
["Оборот",0,1600]
["КС",null,20200]
[]
["дебет","Счет ","99","кредит"]
["НС",null,-800000]
[null,null,1154000]
[9,null,131]
[45]
[49,22785]
[50,21240]
["Оборот",44025,131]
["КС",1997894]

{"sheet":"Лист4","index":3,"n_rows":35,"n_cols":4,"rows_kept":35,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Счет","Наименование ","Сумма на начало периода"]
[null,null,"Дебет","кредит"]
["01","Основные средства ",650000]
["02","Амортизация основных средств",null,99500]
["04","НМА",130000]
["05","Амортизация НМА",null,6000]
["08","Вложения во внеоборотные активы",890000]
["10","Материалы",526838]
["16","Отклонения в стоимости материалов",40000]
["19","НДС по приобретенным товарно-материальным ценностям ",78500]
["20","Основное производство",800000]
["23","Вспомогательное производство",200000]
["43","Готовая продукция",705000]
["50","Касса",1600]
["51","Расчетные счета",536162]
["58","Финансовые вложения",580000]
["60","Расчеты с поставщиками и подрядчиками",null,933000]
["62","Расчеты с покупателями и заказчиками (дебет)",480000]
["66","Расчеты по краткосрочным кредитам и займам",null,130000]
["68","Расчеты по налогам и сборам",null,250000]
["69","Расчеты по соц. страхованию и обеспечению",null,99000]
["70","Расчеты с персоналом по оплате труда",null,35000]
["73","Расчеты с персоналом по прочим операциям",12000]
["75","Расчеты с учредителями (дебет)",100000]
["76","Расчеты с разными дебиторами",43000]
["76","Расчеты с разными кредиторами",null,210000]
["80","Уставный капитал",null,3070000]
["82","Резервный капитал",null,383200]
["83","Добавочный капитал",null,100000]
["86","Целевое финансирование",null,50000]
["96","Резервы предстоящих расходов",null,72000]
["97","Расходы будущих периодов",18600]
["99","Убытки",null,-800000]
["99","Прибыль",null,1154000]
[null,null,5791700,5791700]