{"text_format":"2","workbook":"xls","n_sheets":4,"sheets":["Лист1","Лист1 (2)","Лист2","Лист3"],"not_rendered":{"charts":0,"images":0,"macros":0,"external_links":0,"defined_names":0,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"run_cost":"one","rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900","formulas":"cached_only"}

{"sheet":"Лист1","index":0,"n_rows":57,"n_cols":9,"rows_kept":57,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[2,1,2,3],[14,1,14,3],[7,1,7,3],[11,1,11,3],[12,1,12,3],[15,1,15,3],[0,0,0,5],[1,0,1,6],[3,1,3,3],[4,1,4,3],[5,1,5,3],[18,1,18,3],[19,1,19,3],[20,1,20,3],[21,1,21,3],[16,1,16,3],[6,1,6,3],[8,1,8,3],[9,1,9,3],[10,1,10,3],[13,1,13,3],[27,1,27,3],[30,1,30,3],[32,1,32,3],[33,1,33,3],[22,1,22,3],[23,1,23,3],[25,1,25,3],[26,1,26,3],[53,1,53,3],[44,1,44,3],[34,1,34,3],[35,1,35,3],[36,1,36,3],[37,1,37,3],[38,1,38,3],[39,1,39,3],[41,1,41,3],[42,1,42,3],[17,1,17,3],[28,1,28,3],[24,1,24,3],[40,1,40,3],[54,1,54,3],[55,1,55,3],[47,1,47,3],[48,1,48,3],[49,1,49,3],[50,1,50,3],[58,1,58,3],[31,1,31,3],[43,1,43,3],[29,1,29,3],[45,1,45,3],[46,1,46,3],[56,1,56,3],[57,1,57,3],[51,1,51,3],[52,1,52,3]],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Журнал финансово-хозяйственных операций "]
["с 01.01.2012 по 31.01.2012 "]
["№ п/п","Наименование операции",null,null,"Сумма","Дт ","Кт"]
[null,"Сформирован УК",null,null,"21000","75.1","80","Всего 3 учредителя. ОС внесены комп.  Техникой стоимостью по 7000. На какой счет их осносить?","По новым правилам ОС до 40 тыс относят на 10 счет как материал, по старым правилам (а обучают по старым учебникам на 08 и потом на 01)"]
[null,"Внесены ОС в УК",null,null,"21000","08","75.1"]
[null,"ОС введены в эксплуатацию",null,null,"21000","01 (10)","08",null,"Если вводим в эксплуатацию то 01, если как материал, то проводка "]
[null,"Внесены заемные средства учредителя на р.с.",null,null,null,51,"66.3","Кассы у нас нет, мы работаем по безналу, вносили наличными сразу в банк","будет сразу  Дт 10 Кт 75.1 по внесению УК"]
[null,"Оприходованы заемные средства",null,null,null,"58.4","51","Нужен ли этот пункт?","58.4 эта проводка при чем здесь ? Заемные средства, это у кого-то заняли"]
[null,"Оплата гос. пошлины за лицензирование",null,null,null,"68.10","51","Правильной будет проводка Дт 50 Кт 66","денег, а потом когда-то их отдадут обратно."]
[null,"Аванс за услуги по открытию лицензии",null,null,null,"60.2 (20)","51"]
[null,"Аренда помещения",null,null,null,"60","51"]
[null,"Оприходована аренда помещения",null,null,null,"25 (20)","60"]
[null,"Регистрация динамического адреса (смс номер, кот. используется для информационных услуг, рекламы)",null,null,null,"60","51"]
[null,"Оприходование услуги по регистрации динамич. Адреса",null,null,null,"44","60 "]
[null,"Доплата за лицензию",null,null,null,"60.1","51"]
[null,"Оприходование услуги по лицензированию",null,null,null,"20","60"]
[null,"Услуги рекламы",null,null,null,"60","51"]
[null,"Оприходована услуга по рекламе",null,null,null,"25 (20)","60"]
[null,"Консультационная услуга",null,null,null,"60","51"]
[null,"Оприходована консультационная услуга",null,null,null,"26","60"]
[null,"Оплата за услуги связи оператора (покупка коротких номеров)",null,null,null,"60","51"]
[null,"Оприходование услуги связи оператора",null,null,null,"20","60"]
[null,"Телекоммуникационная услуга (предоставление возможности смс рассылки в целях предост. услуг и рекламы)",null,null,"3000","60","51","Нужно ли нам выделять НДС, оплаченный по счету поставщику?"]
[null,"Оприходование телекоммуникационной услуги (рассылка в целях предоставления услуг и рекламы)",null,null,"2542.37","90.7 (20, 44)","60"]
[null,"НДС по услуге",null,null,"457.63","19.2","60"]
[null,"Услуги интернет",null,null,null,"60","51"]
[null,"Оприходование услуги по интернет",null,null,null,"20 (25)","60"]
[null,"Возврат займа учредителя по чековой книжке",null,null,null,"66.3 (55.2, 58.3)","51"]
[null,"Оприходован ден. чек (оплата наличными в кассе банка)",null,null,null,"50.2","66.3 (55.2, 58.3)","Нужно ли это?"]
[null,"Составлен акт о предоставлении информационно-развлекательных услуг за март",null,null,null,"60","40","?"]
[null,"Комиссионное вознагарждение оператора за март (в апреле)",null,null,null,"40","60","Как это оформлять, если комиссия получена в следущем месяце?"]
[null,"Оприходовано комиссионное вознаграждение за март",null,null,null,"51","40"]
[null,"Услуги по рассылке смс сообщений (услуги и реклама)",null,null,null,"60","51"]
[null,"Оприходованы услуги по смс рассылке",{"$nulls":4},"60"]
[null,"Оплата ноутбука",null,null,"22000","60","51"]
[null,"Оприходовано ОС",null,null,null,"08","60"]
[null,"ОС введено в эксплуатацию",null,null,null,"01","08"]
[null,"Оплата стула офисного",null,null,"2600","60","51","Заносить в материалы, т.к. маленькая стоимость?"]
[null,"Оприходование материалов (стул)",null,null,null,"10","60"]
[null,"Страховой взнос на обязательное соцстрахование от НС и ПЗ",null,null,null,"69.1",51]
[null,"Страховые взносы на выплату накопит. части трудовой пенсии за март",null,null,null,"69.2",51]
[null,"НДФЛ за март",null,null,null,68,51]
[null,"Страховые взносы на выплату страховой части трудовой пенсии за март",null,null,null,"69.2",51]
[null,"Аванс за март (Иванова М.В.)",null,null,"2000",70,51]
[null,"Аванс за март (Иванов Д.В.)",null,null,"3000",70,51]
[null,"Начислен аванс за март Иванова М.В.",null,null,2000,20,70]
[null,"Начислен аванс за март Иванова Д.В.",null,null,3000,20,70]
[null,"Удержан НДФЛ",null,null,1560,70,68]
[null,"Начислено в ПФ (страх.)",null,null,1680,20,"69.2"]
[null,"Начислено в ПФ (накопит.)",null,null,720,20,"69.2"]
[null,"Начислено в ФСС (травм.)",null,null,24,20,"69.1"]
[null,"Услуги банка",null,null,null,"91.2","51","Для УСН нужно показывать каждую операцию банка в отдельности или можно за месяц?"]
[null,"? Зачтена выручка за апрель, май",{"$nulls":5},"Тут я вообще ничего не пойму )"]
[null,"? Списываются фактические затраты",{"$nulls":4},"20"]
[null,"? Выявлен финансовый результат"]
[null,"? Сальдо прочих доходов и расходов",{"$nulls":4},"91.2"]
[null,"? Прибыль за март"]

{"sheet":"Лист1 (2)","index":1,"n_rows":59,"n_cols":10,"rows_kept":59,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[31,9,31,14],[9,1,9,3],[56,1,56,3],[57,1,57,3],[58,1,58,3],[59,1,59,3],[60,1,60,3],[17,1,17,3],[50,1,50,3],[51,1,51,3],[52,1,52,3],[53,1,53,3],[54,1,54,3],[55,1,55,3],[44,1,44,3],[45,1,45,3],[46,1,46,3],[47,1,47,3],[48,1,48,3],[49,1,49,3],[38,1,38,3],[39,1,39,3],[40,1,40,3],[41,1,41,3],[42,1,42,3],[43,1,43,3],[32,1,32,3],[33,1,33,3],[34,1,34,3],[35,1,35,3],[36,1,36,3],[37,1,37,3],[26,1,26,3],[27,1,27,3],[28,1,28,3],[29,1,29,3],[30,1,30,3],[31,1,31,3],[20,1,20,3],[21,1,21,3],[22,1,22,3],[23,1,23,3],[24,1,24,3],[25,1,25,3],[13,1,13,3],[14,1,14,3],[15,1,15,3],[16,1,16,3],[18,1,18,3],[19,1,19,3],[6,1,6,3],[7,1,7,3],[8,1,8,3],[10,1,10,3],[11,1,11,3],[12,1,12,3],[0,0,0,5],[1,0,1,6],[2,1,2,3],[3,1,3,3],[4,1,4,3],[5,1,5,3]],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Журнал финансово-хозяйственных операций "]
["с 01.01.2012 по 31.01.2012 "]
["№ п/п","Наименование операции",null,null,"Сумма","Дт ","Кт"]
[null,"Сформирован УК",null,null,"21000","75.1","80","Всего 3 учредителя. ОС внесены комп.  Техникой стоимостью по 7000. На какой счет их осносить?","По новым правилам ОС до 40 тыс относят на 10 счет как материал, по старым правилам (а обучают по старым учебникам на 08 и потом на 01)"]
[null,"Внесены ОС в УК",null,null,"21000","10","75.1"]
[{"$nulls":8},"Если вводим в эксплуатацию то 01, если как материал, то проводка "]
[null,"Внесены заемные средства учредителя на р.с.",null,null,null,"51","50","Кассы у нас нет, мы работаем по безналу, вносили наличными сразу в банк","будет сразу  Дт 10 Кт 75.1 по внесению УК"]
[null,"Оприходованы заемные средства",null,null,null,"50","66.3","Нужен ли этот пункт?","58.4 эта проводка при чем здесь ? Заемные средства, это у кого-то заняли"]
[null,"Оплата гос. пошлины за лицензирование",null,null,null,"68.10","51",null,"денег, а потом когда-то их отдадут обратно."]
[null,"Госпошлина на лицензирование ",null,null,null,"Дт 97","Кт 68.10",null,"Пошлина в состав лицензии"]
[null,"Оплачен Аванс за услуги по открытию лицензии",null,null,null,"60.2","51"]
[null,"Оплачена Аренда помещения",null,null,null,"60","51"]
[null,"Оприходованы услуги по  аренде помещения",null,null,null,"20","60"]
[null,"Оплачено  за Регистрация динамического адреса (смс номер, кот. используется для информационных услуг, рекламы)",null,null,null,"60","51"]
[null,"Оприходованы услуги по регистрации динамич. Адреса",null,null,null,"20","60 "]
[null,"Доплата за лицензию",null,null,null,"60","51"]
[null,"Оприходование услуги по лицензированию",null,null,null,"97","60",null,"Я бы ее на 97 счет посадила \"Расходы будущих периодов\", потом они бы списывались ежемесячно в месячной сумме на срок действия лицензии"]
[]
[null,"Оплачены Услуги рекламы ",null,null,null,"60","51",null,"Проводки по 50 счету и по 51 счету звучат : Оплачено или поступило,"]
[null,"Оприходована услуга по рекламе",null,null,null,"20 ","60",null,"а слова \"оприходовано\" это отражение у учете услуги, товара и т.д."]
[null,"Оплачены Консультационная услуга ",null,null,null,"60","51"]
[null,"Оприходована консультационная услуга",null,null,null,"26","60"]
[null,"Оплата за услуги связи оператора (покупка коротких номеров)",null,null,null,"60","51"]
[null,"Оприходование услуги связи оператора",null,null,null,"20","60"]
[null,"Телекоммуникационная услуга (предоставление возможности смс рассылки в целях предост. услуг и рекламы)",null,null,"3000","60","51","Нужно ли нам выделять НДС, оплаченный по счету поставщику?","НДС прописывается в  платежке но на сч бух баланса не влияют, они разделяются только при наличии с/ф и при налогообложении ОСНО, при УСН входят в сумму"]
[null,"Оприходование телекоммуникационной услуги (рассылка в целях предоставления услуг и рекламы)",null,null,"2542.37","20","60"]
[null,"НДС по услуге",null,null,"457.63","19.2","60",null,"Если у вас УСН, то НДС на 19 счет не приходуется, а находится в сумме услуги"]
[null,"Оплачены Услуги интернета",null,null,null,"60","51"]
[null,"Оприходование услуги по интернета",null,null,null,"20","60"]
[null,"Возврат займа учредителю",null,null,null,"66.3 ","50"]
[null,"Получены  ден. Средства с р/счета в кассу",null,null,null,"Дт 50","Кт 51","Нужно ли это?","Приходуется не чек, а наличные деньги, которые получили в банке по чеку"]
[null,"Составлен акт о предоставлении информационно-развлекательных услуг за март",null,null,null,"60","40",null,"Кому ? Вы кому то предоставили эту услугу или вы у кого-то получили эту услугу ? Если вы предоставили, то это Дт 62 Кт 90.01","Вот здесь поподробней"]
[null,"Комиссионное вознагарждение оператора за март (в апреле)",null,null,null,"40","60","Как это оформлять, если комиссия получена в следущем месяце?","???? Подробней кому это комиссионное вознаграждение"]
[null,"Оприходовано комиссионное вознаграждение за март",null,null,null,"51","40"]
[null,"Оплачены Услуги по рассылке смс сообщений (услуги и реклама)",null,null,null,"60","51",null,"Оператор ?"]
[null,"Оприходованы услуги по смс рассылке",null,null,null,"20","60"]
[null,"Оплата Поставщику ноутбука",null,null,"22000","60","51"]
[null,"Оприходовано ноут ? ОС",null,null,null,"10","60",null,"По новым правилам до 40 тыс приходуется как материал"]
[]
[null,"Оплата Поставщику стула офисного",null,null,"2600","60","51","Заносить в материалы, т.к. маленькая стоимость?"]
[null,"Оприходование материалов (стул)",null,null,null,"10","60",null,"да"]
[null,"Перечислен  Страх. взнос на обязательное соцстрахование от НС и ПЗ",null,null,null,"69.1",51]
[null,"Перечислен  Страх. взносы на выплату накопит. части трудовой пенсии за март",null,null,null,"69.2",51]
[null,"Перечислен НДФЛ за март",null,null,null,68,51]
[null,"Перечислены  Страх. взносы на выплату страховой части трудовой пенсии за март",null,null,null,"69.2",51]
[null,"Перечислен  Аванс за март (Иванова М.В.)",null,null,"2000",70,51,"Перечисляете по безналу ?"]
[null,"Перечислен  Аванс за март (Иванов Д.В.)",null,null,"3000",70,51,null,"Аванс не начисляется, начисляется зарплата полностью за месяц,"]
[null,"Начислен аванс за март Иванова М.В.",null,null,2000,20,70,null,"взносы тоже за месяц и тогда перечисляются"]
[null,"Начислен аванс за март Иванова Д.В.",null,null,3000,20,70]
[null,"Удержан НДФЛ",null,null,1560,70,68]
[null,"Начислено в ПФ (страх.)",null,null,1680,20,"69.2"]
[null,"Начислено в ПФ (накопит.)",null,null,720,20,"69.2"]
[null,"Начислено в ФСС (травм.)",null,null,24,20,"69.1"]
[null,"Услуги банка",null,null,null,"91.2","51","Для УСН нужно показывать каждую операцию банка в отдельности или можно за месяц?","Каждую операцию в отдельности"]
[null,"Выручка за апрель, май",null,null,null,"Дт 62","Кт 90","Тут я вообще ничего не пойму )","Выручка отражается по Кт 90, при составлении документа покупателю, либо акт вып услуг, работ, либо накладная на товар"]
[null,"? Списываются фактические затраты",null,null,null,"Дт 90","20",null,"Сначала их надо подсчитать, т.е. сложить данные по Дт 20"]
[null,"? Выявлен финансовый результат",{"$nulls":6},"Для того чтобы выявить нужно сумму из Кт 90 вычесть Дт 90 , 91"]
[null,"? Сальдо прочих доходов и расходов",null,null,null,"Дт 91.1","91.2"]
[null,"? Прибыль за март",{"$nulls":5},"99, а вот Дт или Кт, зависит от фин результата","99, а вот Дт или Кт, зависит от фин результата"]

{"sheet":"Лист2","index":2,"n_rows":0,"n_cols":0,"rows_kept":0,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}

{"sheet":"Лист3","index":3,"n_rows":0,"n_cols":0,"rows_kept":0,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}