{"text_format":"2","workbook":"xls","n_sheets":3,"sheets":["Лист1","Лист2","Лист3"],"not_rendered":{"charts":0,"images":0,"macros":0,"external_links":0,"defined_names":0,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"run_cost":"one","rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900","formulas":"cached_only"}

{"sheet":"Лист1","index":0,"n_rows":127,"n_cols":29,"rows_kept":127,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[74,25,74,26],[74,27,74,28],[98,25,98,28],[99,25,99,26],[99,27,99,28],[112,25,112,28],[0,25,0,28],[1,25,1,26],[1,27,1,28],[113,25,113,26],[113,27,113,28],[20,25,20,28],[21,25,21,26],[21,27,21,28],[52,25,52,28],[53,25,53,26],[53,27,53,28],[73,25,73,28],[73,20,73,23],[74,20,74,21],[74,22,74,23],[73,10,73,13],[74,10,74,11],[74,12,74,13],[73,15,73,18],[74,15,74,16],[74,17,74,18],[73,0,73,3],[74,0,74,1],[74,2,74,3],[73,5,73,8],[74,5,74,6],[74,7,74,8],[52,20,52,23],[53,20,53,21],[53,22,53,23],[52,10,52,13],[53,10,53,11],[53,12,53,13],[52,15,52,18],[53,15,53,16],[53,17,53,18],[52,0,52,3],[53,0,53,1],[53,2,53,3],[52,5,52,8],[53,5,53,6],[53,7,53,8],[21,10,21,11],[21,12,21,13],[20,15,20,18],[21,15,21,16],[21,17,21,18],[20,20,20,23],[21,20,21,21],[21,22,21,23],[0,20,0,23],[1,20,1,21],[1,22,1,23],[20,0,20,3],[21,0,21,1],[21,2,21,3],[20,5,20,8],[21,5,21,6],[21,7,21,8],[20,10,20,13],[0,10,0,13],[1,10,1,11],[1,12,1,13],[0,15,0,18],[1,15,1,16],[1,17,1,18],[0,0,0,3],[1,0,1,1],[1,2,1,3],[0,5,0,8],[1,5,1,6],[1,7,1,8],[98,15,98,18],[99,15,99,16],[99,17,99,18],[98,0,98,3],[99,0,99,1],[99,2,99,3],[98,5,98,8],[99,5,99,6],[99,7,99,8],[113,2,113,3],[112,5,112,8],[113,5,113,6],[113,7,113,8],[112,10,112,13],[98,10,98,13],[99,10,99,11],[99,12,99,13],[112,20,112,23],[113,20,113,21],[113,22,113,23],[98,20,98,23],[99,20,99,21],[99,22,99,23],[113,10,113,11],[113,12,113,13],[112,15,112,18],[113,15,113,16],[113,17,113,18],[112,0,112,3],[113,0,113,1]],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Счет 01",{"$nulls":4},"Счет 02",{"$nulls":4},"Счет 04",{"$nulls":4},"Счет 05",{"$nulls":4},"Счет 08",{"$nulls":4},"Счет 10"]
["Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт"]
["С-до",650000,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",99500,null,"С-до",130000,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",6000,null,"С-до",890000,"С-до",null,null,"С-до",526838,"С-до"]
[null,890000,{"$nulls":5},"сч 20",4200,{"$nulls":8},"сч 20",300,null,"сч 75",100000,null,null,null,"Кт 60",11800,"Дт 20",10300]
[null,24600,{"$nulls":5},"сч 20",3800,{"$nulls":8},"сч 26",100,{"$nulls":8},"Дт 20",10200]
[{"$nulls":7},"сч 23",2100,{"$nulls":18},"Дт 25",300]
[{"$nulls":7},"сч 20",1200,{"$nulls":18},"Дт 20",109000]
[{"$nulls":7},"сч 20",1100,{"$nulls":18},"Дт 20",10100]
[{"$nulls":7},"сч 23",1500,{"$nulls":18},"Дт 25",300]
[{"$nulls":7},"сч 26",2400,{"$nulls":18},"Дт 23",400]
[{"$nulls":7},"сч 20",164,{"$nulls":18},"Дт 25",200]
[{"$nulls":27},"Дт 26",210]
[]
[]
["Оборот",914600,"Оборот",0,null,"Оборот",0,"Оборот",16464,null,"Оборот",0,"Оборот",0,null,"Оборот",0,"Оборот",400,null,"Оборот",100000,"Оборот",0,null,"Оборот",11800,"Оборот",141010]
["С-до ",1565600,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до"]
[]
[]
[]
[]
["Счет 16",{"$nulls":4},"Счет 19",{"$nulls":4},"Счет 20",{"$nulls":4},"Счет 23",{"$nulls":4},"Счет 25",{"$nulls":4},"Счет 26"]
["Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт"]
["С-до",40000,"С-до",null,null,"С-до",78500,"С-до",null,null,"С-до",800000,"С-до",null,null,"С-до",200000,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до"]
[{"$nulls":5},"Кт 60",2124,null,null,null,"Кт 02",4200,null,null,null,"Кт 02",2100,null,null,null,"Кт 10",300,null,null,null,"Кт 76",10000]
[{"$nulls":5},"Кт 60",762.71,null,null,null,"Кт 02",3800,null,null,null,"Кт 02",1500,null,null,null,"Кт 10",300,null,null,null,"Кт 02",2400]
[{"$nulls":10},"Кт 02",1200,null,null,null,"Кт 10",400,null,null,null,"Кт 10",200,null,null,null,"Кт 05",100]
[{"$nulls":10},"Кт 02",1100,null,null,null,"Кт 70",108000,null,null,null,"Кт 70",10000,null,null,null,"Кт 10",210]
[{"$nulls":10},"Кт 05",300,null,null,null,"Кт 69.1",3132,null,null,null,"Кт 70",70000,null,null,null,"Кт 26",25000]
[{"$nulls":10},"Кт 02",164,null,null,null,"Кт 69.2",23760,null,null,null,"Кт 70",8500,null,null,null,"Кт 69.1",725]
[{"$nulls":10},"Кт 10",10300,null,null,null,"Кт 69.3",5508,null,null,null,"Кт 69.1",2566.5,null,null,null,"Кт 69.2",5500]
[{"$nulls":10},"Кт 10",10200,null,null,null,"Кт 96",10800,null,null,null,"Кт 69.2",19470,null,null,null,"Кт 69.3",1275]
[{"$nulls":10},"Кт 10",109000,{"$nulls":8},"Кт 69.3",4513.5,null,null,null,"Кт 60",4237.29]
[{"$nulls":10},"Кт 10",10100,{"$nulls":8},"Кт 70",19000,null,null,null,"Кт 97",1600]
[{"$nulls":10},"Кт 70",156000,{"$nulls":8},"Кт 70",22000,null,null,null,"Кт 68",8400]
[{"$nulls":10},"Кт 70",104000,{"$nulls":8},"Кт 70",15000,null,null,null,"Кт 68",10000]
[{"$nulls":10},"Кт 70",106000,{"$nulls":8},"Кт 69.1",1624]
[{"$nulls":10},"Кт 70",108000,{"$nulls":8},"Кт 69.2",12320]
[{"$nulls":10},"Кт 69.1",13746,{"$nulls":8},"Кт 69.3",2856]
[{"$nulls":10},"Кт 69.2",104280]
[{"$nulls":10},"Кт 69.3",24174]
[{"$nulls":10},"Кт 96",15400]
[{"$nulls":10},"Кт 96",10600]
[{"$nulls":10},"Кт 96",14000]
[{"$nulls":10},"Кт 96",10000]
[{"$nulls":10},"Кт 96",16000]
[{"$nulls":10},"Кт 96",17000]
[]
["Оборот",0,"Оборот",0,null,"Оборот",2886.71,"Оборот",0,null,"Оборот",849564,"Оборот",0,null,"Оборот",155200,"Оборот",0,null,"Оборот",188650,"Оборот",0,null,"Оборот",69447.29000000001,"Оборот",0]
["С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до"]
[]
[]
[]
["Счет 40",{"$nulls":4},"Счет 43",{"$nulls":4},"Счет 50",{"$nulls":4},"Счет 51",{"$nulls":4},"Счет 58",{"$nulls":4},"Счет 60"]
["Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт"]
["С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",705000,"С-до",null,null,"С-до",1600,"С-до",null,null,"С-до",536162,"С-до",null,null,"С-до",580000,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",933000]
[{"$nulls":10},"Кт 51",277756,"Дт 70",35000,null,"Кт 50",3000,"Дт 50",277756,null,"Кт 76 ",15000,null,null,null,"Кт 51",13924,"Дт 10",11800]
[{"$nulls":12},"Дт 70",230756,null,"Кт 76",295,"Дт 60",13924,{"$nulls":8},"Дт 19",2124]
[{"$nulls":12},"Дт 70",5000,null,"Кт 62",4130,"Дт 60",89000,{"$nulls":8},"Дт 26",4237.29]
[{"$nulls":12},"Дт 70",4000,null,"Кт 50",3000,"Дт 69",197800,{"$nulls":8},"Дт 19",762.71]
[{"$nulls":12},"Дт 51",3000,null,"Кт 62",1770000,"Дт 69",46308,{"$nulls":8},"Дт 51",89000]
[{"$nulls":15},"Кт 62",85000,"Дт 69",24138]
[{"$nulls":15},"Кт 76",7000,"Дт 68",47465]
[{"$nulls":15},"Кт 76",15000,"Дт 76",750]
[]
[]
[]
[]
[]
["Оборот",0,"Оборот",0,null,"Оборот",0,"Оборот",0,null,"Оборот",277756,"Оборот",277756,null,"Оборот",1887425,"Оборот",697141,null,"Оборот",15000,"Оборот",0,null,"Оборот",13924,"Оборот",107924]
["С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",64000,null,"С-до ",null,"С-до"]
[]
[]
[]
["Счет 62",{"$nulls":4},"Счет 66",{"$nulls":4},"Счет 68",{"$nulls":4},"Счет 69",{"$nulls":4},"Счет 70",{"$nulls":4},"Счет 73"]
["Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт"]
["С-до",480000,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",130000,null,"С-до",null,"С-до",250000,null,"С-до",null,"С-до",99000,null,"С-до",null,"С-до",35000,null,"С-до",12000,"С-до"]
["Кт 90.1",4130,"Дт 51",4130,{"$nulls":6},"Кт 51",47465,"Дт 76",1300,null,"Кт 70",4000,"Дт 25",2566.5,"(.69.1)","Кт 50",35000,"Дт 20",156000,null,null,null,"Дт 70",1500]
["Кт 90.1",1770000,"Дт 51",1770000,{"$nulls":8},"Дт 90.3",45,null,"(.69.3)",null,"Дт 23",3132,"(.69.1)","Кт 50",230726,"Дт 20",104000]
[null,null,"Дт 51",85000,{"$nulls":8},"Дт 90.3",630,null,"Кт 51",197800,"Дт 20",13746,"(.69.1)","Кт 50",5000,"Дт 25",70000]
[{"$nulls":12},"Дт 70",79655,"(.68.1)","Кт 51",46308,"Дт 20",104280,"(.69.2)","Кт 50",4000,"Дт 20",106000]
[{"$nulls":12},"Дт 26",8400,null,"Кт 51",24138,"Дт 23",23760,"(.69.2)","Кт 76",3000,"Дт 20",108000]
[{"$nulls":12},"Дт 90.3",270000,null,null,null,"Дт 25",19470,"(.69.2)","Кт 68.1",79655,"Дт 25",10000]
[{"$nulls":12},"Дт 26",10000,null,null,null,"Дт 20",24174,"(.69.3)","Кт 76",750,"Дт 23",108000]
[{"$nulls":12},"Дт 99",22765,null,null,null,"Дт 23",5508,"(.69.3)","Кт 73",1500,"Дт 25",8500]
[{"$nulls":17},"Дт 25",4513.5,"(.69.3)","Кт 76",3000,"Дт 25",19000]
[{"$nulls":17},"Дт 26",1624,"(.69.1)",null,null,"Дт 25",22000]
[{"$nulls":17},"Дт 25",12320,"(.69.2)",null,null,"Дт 25",15000]
[{"$nulls":17},"Дт 25",2856,"(.69.3)",null,null,"Дт 26",25000]
[{"$nulls":17},"Дт 26",725,"(.69.1)",null,null,"Дт 69.3",4000]
[{"$nulls":17},"Дт 26",5500,"(.69.2)"]
[{"$nulls":17},"Дт 26",1275,"(.69.3)"]
[]
[]
["Оборот",1774130,"Оборот",1859130,null,"Оборот",0,"Оборот",0,null,"Оборот",47465,"Оборот",392795,null,"Оборот",272246,"Оборот",225450,null,"Оборот",362631,"Оборот",755500,null,"Оборот",0,"Оборот",1500]
["С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до"]
[]
[]
[]
["Счет 75",{"$nulls":4},"Счет 76",{"$nulls":4},"Счет 80",{"$nulls":4},"Счет 82",{"$nulls":4},"Счет 83",{"$nulls":4},"Счет 86"]
["Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт"]
["С-до",100000,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",167000,null,"С-до",null,"С-до",3070000,null,"С-до",null,"С-до",383200,null,"С-до",null,"С-до",100000,null,"С-до",null,"С-до",50000]
[null,null,"сч 08",100000,null,"Кт 68.1",1300,"Дт 26",10000]
[{"$nulls":5},"Кт 90.01",295,"Дт 51",295]
[{"$nulls":5},"Кт 70",3000,"Дт 70",750]
[{"$nulls":5},"Кт 51",750,"Дт 58.2",15000]
[{"$nulls":7},"Дт 51",7000]
[{"$nulls":7},"Дт 51",15000]
["Оборот",0,"Оборот",100000,null,"Оборот",5345,"Оборот",48045,null,"Оборот",0,"Оборот",0,null,"Оборот",0,"Оборот",0,null,"Оборот",0,"Оборот",0,null,"Оборот",0,"Оборот",0]
["С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до"]
[]
[]
[]
["Счет 90.1",{"$nulls":4},"Счет 90.2",{"$nulls":4},"Счет 90.3",{"$nulls":4},"Счет 90.7",{"$nulls":4},"Счет 96",{"$nulls":4},"Счет 99"]
["Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",{"$nulls":7},"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт"]
["С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",72000,null,"С-до",null,"С-до",354000]
[null,null,"Кт 76",295,{"$nulls":6},"Кт 68",45,{"$nulls":10},"Дт 20 ",15400,null,"Кт 68",22765]
[null,null,"Кт 62",4130,{"$nulls":6},"Кт 68",630,{"$nulls":10},"Дт 20 ",10600]
[null,null,"Кт 62",1770000,{"$nulls":6},"Кт 68",270000,{"$nulls":10},"Дт 20 ",14000]
[{"$nulls":22},"Дт 20 ",10000]
[{"$nulls":22},"Дт 23",10800]
[{"$nulls":22},"Дт 20 ",16000]
[{"$nulls":22},"Дт 20 ",17000]
[]
[]
[]
["Оборот",0,"Оборот",1774425,null,"Оборот",0,"Оборот",0,null,"Оборот",270675,"Оборот",0,null,"Оборот",0,"Оборот",0,null,"Оборот",0,"Оборот",93800,null,"Оборот",22765,"Оборот",0]
["С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до"]

{"sheet":"Лист2","index":1,"n_rows":224,"n_cols":10,"rows_kept":224,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[0,0,1,0],[0,1,1,1],[0,2,1,2],[0,3,0,4]],"flags":["formulas_cached_only"]}
["№ операции ","Хозяйственная операция и  документы её подтверждающие","Сумма, ден.ед","Проводка операции"]
[null,null,null,"Дебет","Кредит"]
["1","Сдано в эксплуатацию здание, законченное хозяйственным способом ",890000,"01","08"]
["2","Отражена задолженность фирмы по арендной плате легкового автомобиля перед физическим лицом, не являющимся предпринимателем",10000,"26","76"]
[null,null,1800,"68","76"]
[3,"Оприходован грузовой автомобиль, полученный в счет вклада в уставный капитал",100000,"08","75"]
[4,"Начислена амортизация основных средств,  руб.:"]
[null,"а) по производственному оборудованию:"]
[null,"цеха № 1",4200,"20","02"]
[null,"цеха № 2",3800,"20","02"]
[null,"- инструментального цеха",2100,"23","02"]
[null,"б) зданий и хозяйственного инвентаря:"]
[null,"цеха № 1",1200,"20","02"]
[null,"цеха № 2",1100,"20","02"]
[null,"инструментального цеха ",1500,"23","02"]
[null,"офиса фирмы ",2400,"26","02"]
[5,"Начислена амортизация НМА,  руб.:"]
[null,"по патенту, используемому при производстве продукции А",300,"20","05"]
[null,"по программному обеспечению ЭВМ, используемому в управлении фирмой",100,"26","05"]
[6,"Передано в краткосрочную аренду оборудование ОАО \"Трест\":"]
[null,"первоначальная стоимость ",24600,"01А","01"]
[null,"износ",6000,"02","01"]
[7," Начислена амортизация по оборудованию, сданному в аренду ОАО \"Трест\"",164,"91.02","02.Аренда",null,"Дт 20 Кт 02"]
[8,"Начислена сумма причитающихся платежей по краткосрочной аренде оборудования, руб., в том числе:"]
[null,"арендная плата",295,"76","91",null,"Дт 76 Кт 90.01"]
[null,"НДС",45,"90.3","68","А что это за счет 53.1 ? Я такого в плане счетов не нашла"]
[9,"Отражается финансовый результат от сдачи оборудования в аренду за отчетный месяц - ?",131,"91-9","99"]
[10,"Поступила арендная плата",295,"51","76"]
[11,"Продан патент фирме \"Окна\", руб.:"]
[null,"продажная цена с учетом НДС",4130,"62","91/1",null,"Дт 62","Кт 90.1"]
[null,"начислен и возмещен ндс НДС",630,"91/2","68",null,90.03,"Кт 68"]
[]
[null,"первоначальная стоимость",3500,"04","04","?"]
[null,"износ",700,"05","04"]
[12,"Поступила выручка за реализованный патент – ?",4130,"51","62"]
[13,"По результатам переоценки, руб.:"]
[null,"уменьшена стоимость основных средств",10000,"84","01"]
[null,"индексирована сумма износа в сторону уменьшения",1500,"02","84"]
[14,"Акцептован счет-фактура завода \"Гранит\" за поступившие материалы, руб.:"]
[null,"договорная цена",11800,"10","60"]
[null,"НДС",2124,"68","60",null,"НДС должно быть на Дт 19, в конце квартала, то что собрано на Дт 19 списывается Кт 19 Дт 68"]
[15,"При оприходовании материалов выявлена недостача в размере 800 руб, в том числе:"]
[null,"в пределах норм естественной убыли",200,"94","10"]
[null,"ндс восстановлен",36,"91.2","68",null,"91 счет здесь при чем ?"]
[null,"по вине транспортной организации",600,"76.2","10"]
[null,"ндс",108,"91.2","68",null,"91. счет здесь при чем ?"]
[null,"Фактически оприходованы материалы по договорным ценам – 9200 руб, ",9200,"15","60"]
[null,"НДС – 1656 руб.",1656,"68","60",null,"Дт 19"]
[]
[null,"Учетная цена оприходованных материалов – 9000 руб;",9000,"10","15"]
[null,"Отклонение от учетных цен - ?",200,"16","15"]
[16,"16. Перечислено заводу \"Гранит\" в погашение задолженности - ?",13924,"60","51"]
[17,"17. Отпущены в течение месяца и израсходованы материалы по учетным ценам, руб.:"]
["а)","а) в цех № 1:"]
[null,"- на производство продукции А – 10300;",10300,"20","10"]
[null,"- на производство продукции Б – 10200;",10200,"20","10"]
[null,"- на хозяйственные нужды – 300;",300,"25","10"]
[null,"б) в цех № 2:"]
[null,"- на производство продукции С – 109000;",109000,"20","10"]
[null,"- на производство продукции Д – 10100;",10100,"20","10"]
[null,"- на хозяйственные нужды – 300;",300,"25","10"]
[null,"в) в инструментальный цех:"]
[null,"- на изготовление инструмента – 400;",400,"23","10"]
[null,"- на хозяйственные нужды – 200;",200,"25","10"]
[null,"г) заводоуправлению – 210.",210,"26","10"]
["18","Произведен расчет отклонений на материалы, отпущенные (см. табл. 25):"]
[null,"а) цеху № 1:"]
[null,"для изготовления продукции А",772.5,"20","16"]
[null,"для изготовления продукции Б",765,"20","16"]
[null,"- на хозяйственные нужды - ?",22.5,"25","16"]
[null,"б) цеху № 2:"]
[null,"- для изготовления продукции С - ?",8177,"20","16"]
[null,"- для изготовления продукции Д - ?",757.5,"20","16"]
[null,"- на хозяйственные нужды - ?",22.5,"25","16"]
[null,"в) инструментальному цеху:"]
[null,"- на изготовление инструмента - ?",30,"23","16"]
[null,"- на хозяйственные нужды - ?",15,"25","16"]
[null,"г) заводоуправлению - ?",15.75,"26","16"]
[null,"Итого:                             ?",10577.75]
[19,"Начислена и распределена заработная плата за декабрь месяц рабочим, руб.:"]
[null,"а) цеха № 1:"]
[null,"- на изготовление продукции А – 156000;",156000,"20","70"]
[null,"- на изготовление продукции Б – 104000;",104000,"20","70"]
[null,"- обслуживающим оборудование – 70000;",70000,"25","70"]
[null,"б) цеха № 2:"]
[null,"- на изготовление продукции С – 106000;",106000,"20","70"]
[null,"- на изготовление продукции Д – 108000;",108000,"20","70"]
[null,"- обслуживающим оборудование – 10000;",10000,"25","70"]
[null,"в) инструментально цеха:"]
[null,"- на изготовление инструмента – 108000;",108000,"23","70"]
[null,"- обслуживающим оборудование – 8500.",8500,"25","70"]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 2,9% ФСС по цеху",13746,"20","69.1"]
[null,"Расчеты по пенсионому страхованию 22% ПФР по цеху",104280,"20","69.2"]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 5,1% ФФОМС по цеху",24174,"20","69.3"]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 2,9% ФСС Обслуживающим оборудование",2566.5,"25","69.1"]
[null,"Расчеты по пенсионому страхованию 22% ПФР по Обслуживающим оборудование",19470,"25","69.2"]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 5,1% ФФОМС Обслуживающим оборудование",4513.5,"25","69.3"]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 2,9% ФСС на изготовление инструмента",3132,"23","69.1"]
[null,"Расчеты по пенсионому страхованию 22% ПФР по изготовление инструмента",23760,"23","69.2"]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 5,1% ФФОМС изготовление инструмента",5508,"23","69.3"]
[20,"Начислена и распределена заработная плата персоналу управления, руб.:"]
[null,"- цеха № 1 – 19000;","19000","25","70"]
[null,"- цеха № 2 – 22000;","22000","25","70"]
[null,"- инструментального цеха – 15000;","15000","25","70"]
[null,"- заводоуправления – 25000.","25000","26","70"]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 2,9% ФСС на изготовление инструмента",1624,"25","69.1"]
[null,"Расчеты по пенсионому страхованию 22% ПФР по изготовление инструмента",12320,"25","69.2"]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 5,1% ФФОМС изготовление инструмента",2856,"25","69.3"]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 2,9% ФСС на изготовление инструмента",725,"26","69.1"]
[null,"Расчеты по пенсионому страхованию 22% ПФР по изготовление инструмента",5500,"26","69.2"]
[null,"Расчеты по социальному страхованию 5,1% ФФОМС изготовление инструмента",1275,"26","69.3"]
[]
[21,"Произведены удержания из заработной платы персонала фирмы, руб.:"]
[null,"а) налоги на доход – 79655;",79655,"70","68.02",null,"Кт 68.1"]
[null,"б) по исполнительным листам – 750;",750,"70","76"]
[null,"в) в возмещение потерь от брака по продукции Б – 1500.",1500,"70","73"]
[22,"Начислено пособие по временной нетрудоспособности главному инженеру Иванову И.А. – 4000 руб.",4000,"69.3","70"]
[23,"Получены в банке и оприходованы в кассу наличные деньги на выплату заработной платы, пособий по временной нетрудоспособности и текущие расходы – 277756 руб.",277756,"50","51"]
[24,"Выданы из кассы, руб.:"]
[null,"- заработная плата за ноябрь – 35000;",35000,"70","50"]
[null,"- аванс – 230756;",230756,"70","50"]
[null,"- материальная помощь – 5000;",5000,"91.1","50",null,"Дт 70 ","Ну при чем здесь 91 счет ?"]
[null,"- пособия по временной нетрудоспособности – 4000.",4000,"69.3","50",null,"Дт 70 "]
[25," Невостребованные суммы заработной платы отнесены на депоненты и сданы в банк (сделать две проводки) – 3000 руб.",3000,"51","50"]
[null,null,3000,"70","76"]
[26,"Произведено списание расходов по управлению и обслуживанию инструментальным цехом - ?",30812,"23","25"]
[27,"Приняты к оплате счета облкомэнерго, городского узла связи, руб.:"]
[null,"- на сумму акцепта – 5000;",5000,"26","60","сумма должна быть здесь без НДС, 4237.29"]
[null,"- НДС - ?",900,"68","60","и тогда будет Дт 19  Кт 60 762.71",null,null,null,"сумму НДС как считали ?"]
[null,"ИТОГО - ?"]
[28,"28. Произведено резервирование сумм на предстоящие отпуска рабочих, занятых изготовлением, руб.:"]
[null,"- продукции А – 15400;",15400,"20","96"]
[null,"- продукции Б – 10600;",10600,"20","96"]
[null,"- продукции С – 14000;",14000,"20","96"]
[null,"- продукции Д – 10000;",10000,"20","96"]
[null,"- инструмента – 10800.",10800,"23","96"]
[null,"ИТОГО – 60800."]
[null,"29. Оприходован на склад по плановой (нормативной) себестоимости инструмент, изготовленный инструментальным цехом и предназначенный, руб.:"]
[null,"- для реализации на сторону – 32000;",32000,"40","23"]
[null,"- для собственных нужд – 70055.",70055,"15","23"]
[null,"Остатки незавершенного производства в инструментальном цехе на 31 декабря 200__ г. составили 297857 руб.",297857]
[null,"Исчислить сумму отклонений нормативной (плановой) себестоимости и списать на инструмент, предназначенный для:"]
[null,"- собственных нужд - ?",4496,"16","15"]
[null,"- реализации на сторону - ?",2054,"90.2","40"]
[null,"Фактическая себестоимость инструмента, предназначенного для:"]
[null,"- собственных нужд - ?",29946,"15","23"]
[null,"- реализации на сторону - ?",65556,"40","23"]
[null,"30. Произведено резервирование сумм по созданию ремонтного фонда (в плановом проценте, исходя из установленной сметы), руб.:"]
[null,"- в цехе № 1 – 16000;",16000,"20","96"]
[null,"- в цехе № 2 – 17000.",17000,"20","96"]
[null,"31. Списаны расходы на подписку газет и журналов в доле, относящейся к отчетному периоду – 1600 руб.",1600,"26","97"]
[null,"32. Исчислен транспортный налог – 8400 руб.",8400,"26","68"]
[null,"33. Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между продукцией А, Б, С, Д пропорционально основной заработной плате производственных рабочих:"]
[null,"а) по цеху № 1:"]
[null,"- на продукцию А - ?",66924,"20","25"]
[null,"- на продукцию Б - ?",44616,"20","25"]
[null,"б) по цеху № 2:"]
[null,"- на продукцию С - ?",45474,"20","25"]
[null,"- на продукцию Д - ?",46332,"20","25"]
[null,"34. В цехе № 2 выявлен окончательный брак по продукции Д и списан по цеховой себестоимости – 7000 руб.",7000,"28","20"]
[null,"35. Оприходован на склад окончательный брак, руб.:"]
[null,"- сумма полезных отходов – 500;",500,"10","28"]
[null,"- отнесено в зачет рабочего частичное возмещение потерь – 70.",70,"73","28"]
[null,"36. Списан окончательный брак на себестоимость продукции Д - ?",6430,"20","28"]
[null,"37. Исчислена нормативная (плановая) себестоимость готовой продукции, которая сдана на склад, руб.:"]
[null,"- продукция А – 340000;",340000,"43","40"]
[null,"- продукция Б – 269000;",269000,"43","40"]
[null,"- продукция С – 295000;",295000,"43","40"]
[null,"- продукция Д – 285000.",285000,"43","40"]
[null,"ИТОГО – 1180000"]
[null,"38. Исчислена фактическая себестоимость выпущенной из производства готовой продукции (см.табл.27). Остатки незавершенного производства на конец месяца составили, руб.:"]
[null,"    по продукции А – 7000;",7000]
[null,"    по продукции Б – 6000.",6000]
[null,"Фактическая себестоимость выпуска составила"]
[null,"   по продукции А - ?",892304.5,"40","20"]
[null,"     по продукции Б - ?",397883,"40","20"]
[null," по продукции С - ?",370357,"40","20"]
[null,"  по продукции Д - ?",215963.5,"40","20"]
[null,"ИТОГО - ?",1876508]
[null,"39. Выявлены отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной (плановой) себестоимости и списаны на счет 90/2:"]
[null,"     по продукции А - ?",552304.5,"90/2","40"]
[null,"      по продукции Б - ?",128883,"90/2","40"]
[null,"      по продукции С - ?",75357,"90/2","40"]
[null,"    по продукции Д - ?",-69036.5,"90/2","40"]
[null,"ИТОГО - ?"]
[null,"40. Закрывается счет “Общехозяйственные расходы” с отнесением на себестоимость реализованной продукции - ?","???","90/2","26"]
[null,"41. Отгружена покупателям готовая продукция, руб.:"]
[null,"  по нормативной (плановой) себестоимости – 950000;",950000,"90/2","43"]
[null," по рыночным (договорным) ценам, включая НДС – 1770000.",1770000,"62","90/1"]
[null,null,270000,"90.3","68"]
[null,"42. Оплачены транспортные расходы по отгрузке продукции транспортным организациям на условиях франко-станция отправления, руб.:"]
[null,"  до станции отправления",4000,"60","51"]
[null,"   железнодорожный тариф",85000,"60","51"]
[null,"ИТОГО – 89000",89000]
[null,"43. Поступила на расчетный счет выручка от покупателей за реализованную продукцию – 1770000 руб. ",1770000,"51","62"]
[null,"Возмещена сумма ж/д тарифа – 8500 руб.",85000,"51","62",null,null,"???"]
[null,"44. Списываются расходы на реализацию продукции – 4000 руб.",4000,"90.2","43"]
[null,"45. Закрывается счет 90 “Продажи”.","????","90/9","99"]
[null,"46. Фирма приобрела облигации со сроком погашения до одного года – 15000 руб.",15000,"58.02","76"]
[null,"47. В порядке инвентаризации расчетов с покупателями создан резерв по сомнительным долгам – 10000 руб.",10000,"91","63"]
[null,"48. Поступили денежные средства на расчетный счет, руб.:"]
[null,"    от дебиторов в погашение задолженности – 7000;",7000,"51","76"]
[null,"    штраф от завода “Искра” за поставку некачественного материала – 15000.",15000,"51","76/2"]
[null,"ИТОГО – 22000"]
[null,"49. Начислены налоги, руб.:"]
[null,"   на имущество – 10000;",10000,"26","68"]
[null,"    на прибыль – 22785.",22785,"99","68"]
[null,"ИТОГО – 32785"]
[null,"50. Перечислено в погашение задолженности, руб.:"]
[null,"    пенсионному фонду – 197800;",197800,"69","51"]
[null,"    фонду социального страхования – 46308;",46308,"69","51"]
[null,"  фонду медицинского страхования – 24138;",24138,"69","51"]
[null,"    в бюджет (налог на доходы физических лиц, НДС, налог на имущество, налог на прибыль) – 47465;",47465,"68","51"]
[null,"    разным лицам (алименты согласно исполнительным расходам) – 750.",750,"76","51"]
[null,"51. В связи с падением курса акций фирмы создан резерв под их обесценивание – 14000 руб.",14000,"91.02","59"]
[null,"52. Передан безвозмездно компьютер школе-интернату:"]
[null,"   первоначальная стоимость – 18000 руб;",18000,"91.02","01"]
[null," НДС;",3240,"91.02","68"]
[null," убыток отнесен на уменьшение прочих расходов фирмы - ?","?????","99","91"]
[null,"53. Осуществлена реформация баланса.","??????","90/1","90/9","Реформация баланса происходит 31 декабрем, т.е. окончанием года, и вся прибыль или убыток с 99 счета списывается "]
[null,null,null,"90/9","90/2","на счет прибылей и убытков сч 84, а в данном случае, не реформация баланса, а определение фин результата, т.е."]
[{"$nulls":5},"определяется прибыль или убыток на конец отчетной даты, и исходя из этого, если прибыль, то начисляется налог на прибыль."]
[{"$nulls":5},"А именно Кт 90 счета минус все суммы по Дт 90, минус 91 сальдо прочих доходов и расходов (т.е. внереализационных доходы минус"]
[{"$nulls":5},"внереализационные расходы)"]

{"sheet":"Лист3","index":2,"n_rows":0,"n_cols":0,"rows_kept":0,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}