{"text_format":"2","workbook":"xls","n_sheets":3,"sheets":["Лист1","Лист2","Лист3"],"not_rendered":{"charts":0,"images":0,"macros":0,"external_links":0,"defined_names":0,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"run_cost":"one","rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900","formulas":"cached_only"}

{"sheet":"Лист1","index":0,"n_rows":120,"n_cols":28,"rows_kept":120,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[110,26,110,27],[110,9,110,10],[110,11,110,12],[110,14,110,15],[110,16,110,17],[110,19,110,20],[110,21,110,22],[98,26,98,27],[109,9,109,12],[109,14,109,17],[109,19,109,22],[109,24,109,27],[98,9,98,10],[98,11,98,12],[98,14,98,15],[98,16,98,17],[98,19,98,20],[98,21,98,22],[85,26,85,27],[97,9,97,12],[97,14,97,17],[97,19,97,22],[97,24,97,27],[85,9,85,10],[85,11,85,12],[85,14,85,15],[85,16,85,17],[85,19,85,20],[85,21,85,22],[67,26,67,27],[84,9,84,12],[84,14,84,17],[84,19,84,22],[84,24,84,27],[67,9,67,10],[67,11,67,12],[67,14,67,15],[67,16,67,17],[67,19,67,20],[67,21,67,22],[49,24,49,25],[66,9,66,12],[66,14,66,17],[66,19,66,22],[66,24,66,27],[49,19,49,20],[49,21,49,22],[49,26,49,27],[49,9,49,10],[49,11,49,12],[49,16,49,17],[25,24,25,25],[25,26,25,27],[48,9,48,12],[48,14,48,17],[48,19,48,22],[48,24,48,27],[25,9,25,10],[25,11,25,12],[25,14,25,15],[25,16,25,17],[25,19,25,20],[25,21,25,22],[24,9,24,12],[24,14,24,17],[24,19,24,22],[24,24,24,27],[5,14,5,15],[5,16,5,17],[5,19,5,20],[5,21,5,22],[5,9,5,10],[5,11,5,12],[4,9,4,12],[4,14,4,17],[4,19,4,22],[47,1,47,3],[48,1,48,3],[49,1,49,3],[50,1,50,3],[51,1,51,3],[2,1,2,3],[41,1,41,3],[42,1,42,3],[43,1,43,3],[44,1,44,3],[45,1,45,3],[46,1,46,3],[35,1,35,3],[36,1,36,3],[37,1,37,3],[38,1,38,3],[39,1,39,3],[40,1,40,3],[29,1,29,3],[30,1,30,3],[31,1,31,3],[32,1,32,3],[33,1,33,3],[34,1,34,3],[23,1,23,3],[24,1,24,3],[25,1,25,3],[26,1,26,3],[27,1,27,3],[28,1,28,3],[17,1,17,3],[18,1,18,3],[19,1,19,3],[20,1,20,3],[21,1,21,3],[22,1,22,3],[15,1,15,3],[3,1,3,3],[6,1,6,3],[8,1,8,3],[9,1,9,3],[16,1,16,3],[12,1,12,3],[13,1,13,3],[10,1,10,3],[11,1,11,3],[14,1,14,3],[0,0,0,5],[1,0,1,6],[4,1,4,3],[5,1,5,3],[7,1,7,3]],"flags":["formulas_cached_only"]}
["Журная финансово-хозяйственных операций "]
[]
["№ п/п","Наименование операции",null,null,"Сумма","Дт ","Кт"]
[]
[1,"Поступили в кассу денежные средства от покупателей",null,null,182379.10385,"Дт 50","Кт 62",null,null,"Счет 10",{"$nulls":4},"Счет 41",{"$nulls":4},"Счет 44"]
[2,"Выдано из кассы в подотчет на закупку товаров",null,null,282967,"Дт 71","Кт 50",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт"]
[3,"Составлен авансовый отчет",null,null,282967,"Дт 41","Кт 71",null,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до"]
[4,"Списаны затраты на закупку товара",null,null,282967,"Дт 44","Кт 41",null,null,"(Кт 71)",358,"(Дт 44.1.2)",358,null,"(Дт 71)",282967,null,null,null,"(Кт 10)",358]
[5,"Закупка товаров по безналичному расчету",null,null,null,"Дт 60","Кт 75",{"$nulls":12},"(Кт 70)",9500]
[6,"Выдано из кассы в подотчет на хоз нужды",null,null,358,"Дт 71","Кт 50",{"$nulls":12},"(Кт 60)",1123]
[7,"Составлен авансовый отчет",null,null,358,"Дт 10","Кт 71",{"$nulls":12},"(Кт 69.2.1)",1900]
[8,"Списаны на затраты покупка хозяйственных товаров",null,null,358,"Дт 44","Кт 10",{"$nulls":12},"(Кт 69.2.2)",570]
[9,"Банковское обслуживание",null,null,530,"Дт 91.2","Кт 51",{"$nulls":12},"(Кт 69.3.1)",295]
[10,"Начислена заработная плата за декабрь",null,null,9500,"Дт 44","Кт 70",{"$nulls":12},"(Кт 69.3.2)",190]
[11,"Удержен налог на доходы",null,null,1235,"Дт 70","Кт 68.1",{"$nulls":12},"(Кт 69.1)",275.5]
[12,"Выплачена зарплата за ноябрь ",null,null,3915,"Дт 70","Кт 50",{"$nulls":12},"(Кт 69.11)",38]
[13,"Выплачена зарплата за декабрь ",null,null,8265,"Дт 70","Кт 50",{"$nulls":12},"(Кт 60)",15000]
[14,"Перечислен НДФЛ за ноябрь",null,null,585,"Дт 68.1","Кт 51"]
[15,"Перечислен НДФЛ за октябрь",null,null,585,"Дт 68.1","Кт 51",null,null,"Оборот",358,"Оборот",358,null,"Оборот",282967,"Оборот",0,null,"Оборот",29249.5,"Оборот",0]
[16,"Начислено в ПФР страховая часть за декабрь",null,null,1900,"Дт 44.1.2","Кт 69.2.1",null,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до ",null,"С-до ",null,null,"С-до ",null,"С-до "]
[17,"Начислены в ПФР накопительная часть за декабрь",null,null,570,"Дт 44.1.2","Кт 69.2.2"]
[18,"Начислено ФФОМС за декабрь",null,null,295,"Дт 44.1.2","Кт 69.3.1"]
[19,"Начислень в ТФОМС за декабрь",null,null,190,"Дт 44.1.2","Кт 69.3.2"]
[20,"Начислено в ФСС за декабрь",null,null,275.5,"Дт 44.1.2","Кт 69.01"]
[21,"Начислено в ФСС по травматизму за декабрь",null,null,38,"Дт 44.1.2","Кт 69.11",null,null,"Счет 50",{"$nulls":4},"Счет 51",{"$nulls":4},"Счет 60",{"$nulls":4},"Счет 62"]
[22,"Начислен ЕНВД за 4 кв 2010",null,null,13919,"Дт 99.1","Кт 68.10",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт"]
[23,"Перечислено в ПФР  страховая часть за ноябрь",null,null,720,"Дт 69.02.1","Кт 51",null,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",27244,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до"]
[24,"Перечислено в ПФР накопительная часть за ноябрь",null,null,270,"Дт 69.02.2","Кт 51",null,null,"(Кт 62)",182379.1,"(Дт 70)",3915,null,null,null,"(Дт 68.1)",585,null,"( Кт 51)",15000,"(Дт 44.1.2)",15000,null,"(Кт 90)",182379.1,"(Дт 50)",182379.1]
[25,"Перечислено в ПФР накопительная часть за октябрь",null,null,270,"Дт 69.02.2","Кт 51",{"$nulls":4},"(Дт 70)",8265,null,null,null,"(Дт 68.1)",585,null,"(Дт 44.1.2)",1123,"(Дт 44.1.2)",1123]
[26,"Перечислень в ПФР страх часть за декабрь",null,null,760,"Дт 69.02.1","Кт 51",{"$nulls":4},"(Дт 71)",358,null,null,null,"(Дт 68.1)",1235]
[27,"Перечислень в ПФР накоп часть за декабрь",null,null,570,"Дт 69.02.2","Кт 51",{"$nulls":4},"(Дт 71)",282967,null,null,null,"(Дт 60)",15000]
[28,"Перечислено в ФСС (травматизм) за  декабрь 2010",null,null,18,"Дт 69.11","Кт 51",{"$nulls":9},"(Дт 69.2.1)",720]
[29,"Перечислено в ФСС (травматизм) за  ноябрь 2010",null,null,18,"Дт 69.11","Кт 51",{"$nulls":9},"(Дт 69.2.2)",270]
[30,"Начислен штраф ПФР",null,null,200,"Дт 99","Кт 69.2.2",{"$nulls":9},"(Дт 69.2.2)",270]
[31,"Уплачен штраф ПФР",null,null,200,"Кт 69.02.2","Кт 51",{"$nulls":9},"(Дт 69.2.1)",760]
[32,"Начислена за аренду помещения за декабрь",null,null,15000,"Дт 44.1.2","Кт 60",{"$nulls":9},"(Дт 69.2.2)",570]
[33,"Уплачена аренда за декабрь",null,null,15000,"Дт 60","Кт 51",{"$nulls":9},"(Дт 69.11)",18]
[34,"Уплачено за услуги БТИ",null,null,1123,"Дт 60","Кт 51",{"$nulls":9},"(Дт 69.11)",18]
[35,"Затраты по услугам БТИ",null,null,1123,"Дт 44.1.2","Кт 60",{"$nulls":9},"(Дт 69.2.2)",200]
[null,"Списаны коммерческие расходы",null,null,null,"Дт 90","Кт 44.1.2",{"$nulls":9},"(Дт 60)",1123]
[null,"Торговая наценка на товар",{"$nulls":14},"(Дт 91.2)",530]
[null,"Списание себестоимости",{"$nulls":15},5360]
[null,"Отражен фин результат реализации продукции"]
[null,"прибыль",null,null,null,"Дт 90","Кт 99"]
[null,"убыток",null,null,null,"Дт 99","Кт 90",null,null,"Оборот",182379.1,"Оборот",295505,null,"Оборот",0,"Оборот",27244,null,"Оборот",16123,"Оборот",16123,null,"Оборот",182379.1,"Оборот",182379.1]
[{"$nulls":9},"С-до ",null,"С-до ",null,null,"С-до ",null,"С-до ",null,null,"С-до ",null,"С-до ",null,null,"С-до ",null,"С-до "]
[]
[]
[{"$nulls":9},"Счет 68.1",{"$nulls":4},"Счет 68.10",{"$nulls":4},"Счет 69.1",{"$nulls":4},"Счет 69.2.1"]
[{"$nulls":9},"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт"]
[{"$nulls":9},"С-до",null,"С-до",1170,null,"С-до",{"$nulls":4},"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",720]
[{"$nulls":9},"(Кт 51)",585,"(Дт 70)",1235,null,null,null,"(Дт 99)",13919,null,null,null,"(Дт 44.1.2)","275,50",null,"(Кт 51)",18,"(Дт 44.1.2)",1900]
[{"$nulls":9},"(Кт 51)",585,{"$nulls":13},"(Кт 51)",18,"(Дт 99)",18]
[{"$nulls":9},"(Кт 51)",1235,{"$nulls":15},"(Дт 99)",18]
[{"$nulls":24},"(Кт 51)",720]
[{"$nulls":24},"(Кт 51)",760]
[1,"В кассу поступили денежные средства от покупателей, значит была реализация"]
[null,"а реализация делается проводкой Дт 62 Кт 90 (ваша проводка была неправильной)"]
[null,"а вот потом уже в кассу, если оплата была наличными то Дт 50 Кт 62"]
[null,"Либо было сальдо на начало м-ца, т.е. задолженность Покупателя, "]
[null,"либо была реализация в декабре"]
[2,"Четвертая  строка: Списаны затраты на закупку, пока они никуда не списываются, а тем"]
[3,"более на 44 счет, купили товар и оприходовали его на 41 счет и лежит он там до момента",{"$nulls":7},"Оборот",2405,"Оборот",1235,null,"Оборот",0,"Оборот",13919,null,"Оборот",0,"Оборот",0,null,"Оборот",1516,"Оборот",1936]
[null,"реализации поэтому проводка по 5 строке удалить",{"$nulls":7},"С-до ",null,"С-до ",null,null,"С-до ",null,"С-до ",null,null,"С-до ",null,"С-до ",null,null,"С-до ",null,"С-до "]
[null,"Пятая строка: закупка товаров по безналичному расчету: для того чтобы"]
[null,"закупить по безналичному расчету, на р/счете должны быть деньги, тем более"]
[4,"вы пока не знаете на какую сумму закуплен товар по безналу, пока пропускаем ",{"$nulls":7},"Счет 69.2.2",{"$nulls":4},"Счет 69.3.1",{"$nulls":4},"Счет 69.3.2",{"$nulls":4},"Счет 69.11"]
[null,"и проводка по этой строке неправильная, она должна быть Дт 60 Кт 51",{"$nulls":7},"Дт",null,"Кт",{"$nulls":7},"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт"]
[null,"Раз с расчетного счета производились платежи, то можно предполагать, что ",{"$nulls":7},"С-до",null,"С-до",540,{"$nulls":6},"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до"]
[null,"там либо было сальдо на начало месяца, либо туда отнесли наличные деньги,",{"$nulls":7},"(Кт 51)",270,"(Дт 44.1.2)",570,null,null,null,"(Дт 44.2.1)",295,null,null,null,"(Дт 44.1.2)",190,null,"(Кт 51)",18,"(Дт 44.1.2)",38]
[null,"так как если на р/счете нет денег, то и платежи никакие совершить не возможно",{"$nulls":7},"(Кт 51)",270,"(Дт 99)",200,{"$nulls":11},"(Кт 51)",18]
[null,"в том числе и услуги банка",{"$nulls":7},"(Кт 51)",570]
[5,"Начальное сальдо по 68.1 должно быть не 585, а 1170, раз вы в декабре"]
[null,"перечисляете НДФЛ и за ноябрь и за октябрь."]
[6,"Начислено в ФСС по травматизму за дек 38 руб, почему ?"]
[null,"по деятельности торговля ставка в ФСС по травматизму 0.2%,"]
[null,"тогда получилось бы 19 руб, а у вас в два раза больше. Почему ?"]
[7,"Если вы в декабре перечисляете взносы за ноябрь, значит у вас должно быть"]
[null,"сальдо кредитовое по этим счетам"]
[8,"Начислена за декабрь ПФР страховая 1900, а перечислено за дек 760 ?"]
[{"$nulls":9},"Оборот",1110,"Оборот",770,{"$nulls":6},"Оборот",0,"Оборот",190,null,"Оборот",36,"Оборот",38]
[9,"Себестоимость товара списывается не на 44 счет, а при реализации товара",{"$nulls":17},"С-до ",null,"С-до ",null,null,"С-до ",null,"С-до "]
[null,"на Дт 90."]
[]
[10,"Раз в течение месяца были платежи, то значит на начало месяца на р/счете",{"$nulls":7},"Счет 70",{"$nulls":4},"Счет 71",{"$nulls":4},"Счет  90",{"$nulls":4},"Счет 91"]
[null,"были деньги, поэтому поставила сальдо по Дт в той сумме сколько было",{"$nulls":7},"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт"]
[null,"произведено платежей, но возможно и сальдо не было, а просто ",{"$nulls":7},"С-до",null,"С-до",3915,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до"]
[null,"деньги на р/счет относили в декабре, тогда они туда относились",{"$nulls":7},"(Кт 68.1)",1235,"(Дт 44.1.2)",9500,null,"(Кт 50)",282967,"(Дт 41)",282967,null,null,null,"(Дт 62)",182379.1,null,"(Кт 51)",530]
[null,"из кассы.",{"$nulls":7},"(Кт 50)",3915,null,null,null,"(Кт 50)",358,"(Дт 10)",358]
[{"$nulls":9},"(Кт 50)",8265]
[11,"Так что попытайтесь какие-то суммы все таки восстановить."]
[]
[null,"90, 99 счета пока не определить, так как нужны данные по реализации",{"$nulls":22},"Оборот",530,"Оборот",0]
[null,"хотя бы декабря, нужно знать, на начало м-ца, был ли товар на 41 счете",{"$nulls":7},"Оборот",13415,"Оборот",9500,null,"Оборот",283325,"Оборот",283325,null,"Оборот",0,"Оборот",182379.1,null,"С-до",null,"С-до"]
[null,"и т.д.",{"$nulls":7},"С-до",null,"С-до",0,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до"]
[]
[]
[null,"Извените, но уже пора спать и я уже плохо соображаю.",{"$nulls":7},"Счет 99",{"$nulls":4},"Счет ",{"$nulls":4},"Счет",{"$nulls":4},"Счет"]
[{"$nulls":9},"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт"]
[{"$nulls":9},"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до"]
[{"$nulls":9},"(Кт 68.10)",13919]
[{"$nulls":9},"(Кт 69.2.2)",200]
[]
[]
[]
[{"$nulls":9},"Оборот",14119,"Оборот",0,null,"Оборот",0,"Оборот",0,null,"Оборот",0,"Оборот",0,null,"Оборот",0,"Оборот",0]
[{"$nulls":9},"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до"]
[]
[]
[{"$nulls":9},"Счет ",{"$nulls":4},"Счет ",{"$nulls":4},"Счет ",{"$nulls":4},"Счет "]
[{"$nulls":9},"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт",null,null,"Дт",null,"Кт"]
[{"$nulls":9},"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до"]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
[{"$nulls":9},"Оборот",0,"Оборот",0,null,"Оборот",0,"Оборот",0,null,"Оборот",0,"Оборот",0,null,"Оборот",0,"Оборот",0]
[{"$nulls":9},"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до",null,null,"С-до",null,"С-до"]

{"sheet":"Лист2","index":1,"n_rows":0,"n_cols":0,"rows_kept":0,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}

{"sheet":"Лист3","index":2,"n_rows":0,"n_cols":0,"rows_kept":0,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}