{"text_format":"2","workbook":"xls","n_sheets":3,"sheets":["Лист1","Лист2","Лист3"],"not_rendered":{"charts":0,"images":0,"macros":0,"external_links":0,"defined_names":0,"comments":0,"pivot_tables":0},"unopened":[],"bounds":{"document_bytes":16777216,"sheet_cells":100000,"run_cost":"one","rows_first":2000,"rows_last":500,"rows_between":2000,"halvings":0,"cell_chars":16384,"cell_head_chars":4096},"cells_cut":0,"cells_raw":0,"read":"whole","date_system":"1900","formulas":"cached_only"}

{"sheet":"Лист1","index":0,"n_rows":85,"n_cols":14,"rows_kept":85,"cut":false,"hidden":false,"merged":[[42,0,42,13],[52,0,52,13],[61,0,61,13],[3,0,3,13],[1,3,1,7],[1,8,1,11],[24,0,24,13],[39,2,39,13],[77,0,77,11],[72,0,72,13],[64,0,64,11],[67,0,67,11],[63,0,63,13]],"flags":["formulas_cached_only"]}
[]
[null,"Наименование документа",null,"Создание документа   ",{"$nulls":4},"Проверка документа    ",null,null,null,"Обработка документа"]
["№ Формы",null,"Комментарий","к-во","Ответственный за выписку","Ответственный за оформление","Ответственный за исполнение","Срок исполнения","Ответственный за проверку. Проверяются полнота и правильность оформления, заполнение обязательных реквизитов, законность документированных операций, логическая увязка отдельных показателей","Кто представляет документ","Порядок представления","Срок представления в бухгалтерию","Кто исполняет","Срок исполнения"]
["Учёт труда и его оплаты"]
["Т - 1","Приказ (распоряжение) о приёме работника на работу","На основании заявления составляется приказ (распоряжение) о приеме работника на работу по форме N Т-1. Если на работу принимают нескольких работников, приказ составляют по форме N Т-1а. Приказ составляют в одном экземпляре. Печать на нем не ставится. Подписанный руководителем организации или уполномоченным на это лицом приказ (распоряжение) объявляют работнику(ам) под расписку. На основании приказа в трудовую книжку вносится запись о приеме на работу, заполняется личная карточка (форма N Т-2), а в бухгалтерии открывается лицевой счет работника (форма N Т-54а).",1,null,null,null,"Не позднее первого рабочего дня вновь принимаемого работника",null,null,null,"3 дня с момента приема - копия"]
["Т - 2","Личная карточка сотрудника","Личная карточка заполняется на основании данных следующих документов работника:\n- трудовой книжки;\n- паспорта;\n- военного билета;\n- документа об окончании учебного заведения;\n- страхового свидетельства государственного пенсионного страхования;\n- свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;\n- других документов, предусмотренных законодательством.\n\n",1,null,null,null,"После приёма работника на работу; при наличии изменений",null,null,null,"Исполняются и хранятся в отделе Кадров"]
["Т - 3","Штатное расписание","Штатное расписание содержит перечень структурных подразделений, должностей, сведения о количестве штатных единиц, должностных окладах, надбавках и месячном фонде заработной платы. Утверждается приказом (распоряжением) руководителя организации или уполномоченным им лицом. Изменения в штатное расписание вносятся в соответствии с приказом (распоряжением) руководителя организации или уполномоченным им лицом.",1,null,null,null,"Ежегодно не позднее 25 декабря предыдущего года; + при внесении изменений",null,null,null,"Исполняются и хранятся в отделе Кадров"]
["Т - 5","Приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу"," Заполняются работником кадровой службы, подписываются руководителем организации или уполномоченным им лицом, объявляются работнику(ам) под расписку. На основании приказа (распоряжения) о переводе на другую работу делаются отметки в личной карточке (формы N Т-2), лицевом счете (формы N Т-54а), вносится запись в трудовую книжку.",1,null,null,null,"При переводе работника",null,null,null,"Исполняются и хранятся в отделе Кадров"]
["Т - 6","Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику","На основании графика отпусков кадровая служба оформляет приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику (форма N Т-6). Если отпуск предоставляется нескольким работникам, приказ составляется по форме N Т-6а.Составляются работником кадровой службы или уполномоченным лицом, подписываются руководителем организации или уполномоченным им лицом, объявляются работнику под расписку. На основании приказа (распоряжения) о предоставлении отпуска делаются отметки в личной карточке (форма N Т-2), лицевом счете (форма N Т-54а) и производится расчет заработной платы, причитающейся за отпуск, по форме N Т-60 \"Записка - расчет о предоставлении отпуска работнику\".",1,null,null,null,"При предоставлении отпуска работнику, но не позднее, чем за 3 дня до его начала",null,null,null,"на след. день для расчета отпускных - копия на след день после подписания"]
["Т - 7","График отпусков","График составляют в начале каждого года. В нем указывают время предоставления очередного ежегодного отпуска каждому сотруднику организации. Если отпуск предоставляется в соответствии с графиком, нет необходимости требовать от работника заявления с просьбой о предоставлении отпуска.График отпусков визируется руководителем кадровой службы, руководителями структурных подразделений, согласовывается с выборным профсоюзным органом (при его наличии) и утверждается руководителем организации или уполномоченным им лицом. При переносе срока отпуска на другое время с согласия работника и руководителя структурного подразделения в график отпусков вносятся соответствующие изменения.",1,null,null,null,"Ежегодно не позднее 25 декабря предыдущего года",null,null,null,"-"]
["Т - 8","Приказ (распоряжение) о прекращении действия трудового договора (контракта) с работником","Если работник решил расторгнуть трудовой договор по собственной инициативе, то не менее чем за две недели до увольнения он должен написать заявление. В заявлении работник должен указать дату, с которой он хочет уволиться, и причину увольнения. На основании заявления работник кадровой службы должен оформить приказ (распоряжение) о прекращении действия трудового договора (контракта) с работником (форма N Т-8). Если увольняются несколько работников, приказ оформляется по форме N Т-8а. На основании этого приказа бухгалтер должен выдать работнику заработную плату за отработанное время, компенсацию за неиспользованный отпуск (если она ему полагается) и оформить записку-расчет при прекращении действия трудового договора (контракта) с работником по форме N Т-61. На основании приказа в трудовой книжке работника делают запись о расторжении трудового договора, а также в личной карточке (форма N Т-2 или N Т-2ГС(МС)) и в лицевом счете (форма N Т-54 или N Т-54а). Работник должен ознакомиться с приказом и поставить на нем свою подпись.     ",1,null,null,null,"Не позднее последнего рабочего дня увольняемого работника",null,null,null,"на след. день после подписания"]
["Т - 9а","Приказ (распоряжение) о направлении работника в командировку","Заполняются работником кадровой службы, подписываются руководителем организации или уполномоченным им лицом. В приказе о направлении в командировку указываются фамилия(ии) и инициалы, структурное подразделение, профессия (должность) командируемого(ых), а также цель, время и место(а) командировки.",1,null,null,null,"При командировании работника",null,null,null,"-"]
["Т - 10","Командировочное удостоверение","Выписывается в одном экземпляре работником кадровой службы на основании приказа (распоряжения) о направлении в командировку (форма N Т-9). После возвращения из командировки в организацию работником (подотчетным лицом) составляется авансовый отчет с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы.",1,null,null,null,"Перед отбытием работника в командировку",null,null,null,"при а/о, по истечении 3 дней с момента возвр. из командировки"]
["Т - 10а","Служебное задание для направления в командировку и отчёт о его выполнении","Служебное задание подписывается руководителем структурного подразделения, в котором работает командируемый работник. Утверждается руководителем организации или уполномоченным им лицом и передается в кадровую службу для издания приказа (распоряжения) о направлении в командировку (форма N Т-9а).Лицом, прибывшим из командировки, составляется краткий отчет о выполненной работе за период командировки, который согласовывается с руководителем структурного подразделения и предоставляется в бухгалтерию вместе с командировочным удостоверением (форма N Т-10) и авансовым отчетом.",1,null,null,null,"Перед отбытием работника в командировку",null,null,null,"при а/о, по истечении 3 дней с момента возвр. из командировки"]
["Т - 11а","Приказ (распоряжение) о поощрении работника","Составляются на основании представления руководителя структурного подразделения организации, в котором работает работник. Подписываются руководителем организации или уполномоченным им лицом, объявляются работнику(ам) под расписку. На основании приказа (распоряжения) вносится соответствующая запись в трудовую книжку работника.При оформлении всех видов поощрений, кроме денежных вознаграждений (премий), допускается исключение из формы N Т-11 __ руб. __ коп.\".",1,null,null,null,"По мере необходимости",null,null,null,"не позднее последнего чила отчетного месяца"]
["Т - 13","Табель учёта использования рабочего времени","Если учет рабочего времени ведут с применением средств вычислительной техники, применяется табель учета использования рабочего времени по форме N Т-13.Составляются уполномоченным лицом, подписываются руководителем структурного подразделения, работником кадровой службы, передаются в бухгалтерию.Отметки в табеле о причинах неявок на работу или о работе в режиме неполного рабочего дня, о работе в сверхурочное время и других отступлениях от нормальных условий работы должны быть сделаны только на основании документов, оформленных надлежащим образом (листок нетрудоспособности, справка о выполнении государственных обязанностей и т.п.).",1,null,null,null,"По окончании отчётного месяца, но не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчётным",null,null,null,"не позднее последнего чила отчетного месяца"]
["Т - 49","Расчётно - платёжная ведомость","Расчет и выплату заработной платы отражают в расчетно-платежной ведомости по форме N Т-49 или в двух ведомостях: по форме N Т-51 \"Расчетная ведомость\" отражают начисление зарплаты, по форме N Т-53 \"Платежная ведомость\" - выплату.\nПри применении формы N Т-49 другие расчетные и платежные документы не составляются. Какие ведомости использовать, бухгалтерия организации решает самостоятельно\n",1,null,null,null,"При необходимости",null,null,null,"составляется работниками бухгалтерии"]
["Т - 51","Расчётная ведомость","Начисление заработной платы производится на основании данных первичных документов по учету выработки, фактически отработанного времени и других документов.\nВ графах \"Начислено\" проставляются суммы по видам оплат из фонда заработной платы, а также другие доходы в виде различных социальных и материальных благ, предоставленных работнику, оплаченных за счет прибыли организации и подлежащих включению в налоговую базу. Одновременно производится расчет всех удержаний из суммы заработной платы и определяется сумма, подлежащая выплате работнику.\n",1,null,null,null,"По окончании отчётного месяца, но не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчётным",null,null,null,"составляется работниками бухгалтерии"]
["Т - 53","Платёжная ведомость","На титульном листе платежной ведомости указывается общая сумма, подлежащая выплате. Разрешение на выплату заработной платы подписывается руководителем организации или уполномоченным им на это лицом. В конце ведомости указываются суммы выплаченной и депонированной заработной платы.\nВ платежной ведомости по истечении срока выплаты против фамилий работников, не получивших заработную плату,  делается отметка \"Депонировано\". При необходимости в графе \"Примечание\"  указывается номер предъявленного документа.\nВ конце платежной ведомости после последней записи проводится итоговая строчка для проставления общей суммы ведомости. На выданную сумму заработной платы составляется расходный кассовый ордер (форма N КО-2), номер и дата которого проставляются на последней странице платежной ведомости.\n",1,null,null,null,"После подготовки соответствующей расчётной ведомости",null,null,null,"составляется работниками бухгалтерии"]
["Т - 53а","Журнал регистрации платёжных ведомостей","Применяется для учета и регистрации платежных ведомостей по произведенным выплатам работникам организации.\n",1,null,null,null,"По итогам отчётного года",null,null,null,"Ведется работником бухгалтерии."]
["Т - 54а","Лицевой счёт (свт)","Отражаются сведения о заработной плате, об использовании отпусков, суммы предоставленных льгот (налоговых вычетов), удержания из заработной платы и т.д.\nФорма N Т-54а применяется при обработке учетных данных с применением вычислительной техники.\nЛицевой счет открывают на один календарный год на каждого сотрудника организации.\n    \n",1,null,null,null,"При приёме на работу; затем ежегодно",null,null,null,"Заполняются работником бухгалтерии."]
["Т - 60","Записка - расчёт о предоставлении отпуска работнику","Расчет         отпускных      представляется отделом кадров \nв бухгалтерию и составляется   бухгалтерией.  \nПредставляется  вместе с копией приказа об  отпуске.      \n",1,null,null,null,"При предоставлении отпуска работнику, не но позднее, чем за 3 дня до его начала",null,null,null,"Расчет отпускных предоставляется ОК в бух. и составляет бух. Предоставляется вместе с копией приказа об отпуске."]
["Т - 61","Записка - расчёт при прекращении действия трудового договора (контракта) с работником","Составляется работником кадровой службы или уполномоченным лицом. Расчет причитающейся заработной платы и других выплат производится работником бухгалтерии.",1,null,null,null,"При прекращении трудового контракта, но не позднее последнего дня работы",null,null,null,"Расчет увольнительных предоставляется ОК в бух. и составляет бух. Предоставляется вместе с копией приказа об увольнении."]
["Т - 73","Акт о приёмке работ, выполненных по трудовому договору (контракту), заключенному на время выполнения определённой работы","Прием-сдача работы, выполненной работником по трудовому договору, который был заключен на время выполнения определенной работы, оформляют актом (форма N Т-73). Этот акт можно применять при приемке работ как по трудовому, так и по гражданско-правовому договору (например, по договору подряда или поручения). Составляется работником, ответственным за приемку выполненных работ, утверждается руководителем организации или уполномоченным им лицом и передается в бухгалтерию для расчета и выплаты исполнителю работ причитающейся суммы.",2,null,null,null,"При приёмке работ",null,null,null,"Три дня с момента подписания"]
["По учету кассовых операций                                               "]
["КМ - 1","Акт о переводе показаний суммирующих денежных счётчиков на нули и регистрации контрольных счётчиков контрольно - кассовой машины","Акт оформляется членами комиссии с обязательным участием представителя контролирующей организации (налогового инспектора). Один экземпляр акта как контрольный передается в организацию, обслуживающую и контролирующую контрольно - кассовые машины, второй - остается в данной организации. Акт фиксирует показания следующих счетчиков: контрольных счетчиков (отчета фискальной памяти), регистрирующих количество переводов показаний суммирующих счетчиков на нули, главного суммирующего счетчика, секционных суммирующих денежных счетчиков. Акт подписывается ответственными лицами комиссии в составе представителя контролирующей организации, руководителя, главного бухгалтера, старшего кассира и кассира организации.",2,null,null,null,"При инвентаризации и вводе в эксплуатацию",null,null,null,"вместе с отчетом кассира-операциониста"]
["КМ - 2","Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счётчиков при сдаче (отправке) контрольно - кассовой машины в ремонт и при её возвращении в организацию","Акт составляется и подписывается членами комиссии с обязательным участием представителя контролирующей организации (налогового инспектора), руководителя, старшего кассира, кассира организации и специалиста центра технического обслуживания ККМ. Акт с накладной, оформленной на передачу ККМ в другую организацию или в центр технического обслуживания ККМ для ремонта, сдаются в бухгалтерию организации не позднее следующего дня. Соответствующие отметки об этом делаются в Журнале кассира - операциониста (форма N КМ-4) в конце записей за рабочий день. Ремонт контрольно - кассовых машин производится с разрешения администрации организации только после снятия показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков (отчета фискальной памяти). После ремонта показания суммирующих денежных и контрольных счетчиков (отчета фискальной памяти) проверяются и фиксируются в акте, а кожух контрольно - кассовой машины пломбируется.",2,null,null,null,"При сдаче в ремонт",null,null,null,"вместе с отчетом кассира-операциониста"]
["КМ - 3","Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам","Акт составляется членами комиссии и вместе с погашенными чеками, наклеенными на лист бумаги, сдаются в бухгалтерию организации и хранятся в документах за данное число. На сумму денег по возвращенным покупателями (клиентами) чекам уменьшается выручка кассы и заносится в Журнал кассира - операциониста (форма N КМ-4). Акт подписывается ответственными лицами комиссии в составе руководителя, заведующего отделом (секцией), старшего кассира и кассира - операциониста организации.",1,null,null,null,"по необходимости",null,null,null,"вместе с отчетом кассира-операциониста"]
["КМ - 4","Журнал кассира - операциониста","Журнал должен быть прошнурован, пронумерован и скреплен подписями налогового инспектора, руководителя и главного (старшего) бухгалтера организации и печатью. Все записи в журнале ведутся кассиром - операционистом ежедневно в хронологическом порядке чернилами или шариковой ручкой без помарок. Если в журнал вносятся исправления, то они должны оговариваться и заверяться подписями кассира - операциониста, руководителя и главного (старшего) бухгалтера организации.",1,null,null,null,"Ежедневно",null,null,null,"вместе с отчетом кассира-операциониста"]
["КМ - 6","Справка - отчёт кассира - операциониста","Отчет составляет ежедневно кассир - операционист, подписывает его и вместе с выручкой сдает его по приходному ордеру старшему (главному) кассиру или руководителю организации. В небольших организациях с одной - двумя кассами кассир - операционист сдает деньги непосредственно инкассатору банка. Сдача денег в банк отражается в отчете. Выручка за рабочий день (смену) определяется по показаниям суммирующих денежных счетчиков на начало и конец рабочего дня (смены) за вычетом суммы денег, возвращенных покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам, и подтверждается соответствующими подписями заведующих отделами. В приеме и оприходовании денег по кассе в отчете подписываются старший кассир и руководитель организации. Отчет служит основанием для составления сводного отчета \"Сведения о показаниях счетчиков контрольно - кассовых машин и выручке организации\" (форма N КМ-7).",1,null,null,null,"Ежедневно при движении наличных средств (ККМ)",null,null,null,"вместе с отчетом кассира-операциониста"]
["КМ-7","Сведения о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и выручке организации\" ","Применяется для составления сводного отчета о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и выручке индивидуального предпринимателя за текущий рабочий день и является приложением к справке-отчету кассира-операциониста за текущую дату.\nДокумент составляется в одном экземпляре старшим кассиром ежедневно и вместе с актами, справками-отчетами кассиров-операционистов передается индивидуальному предпринимателю (его бухгалтеру) до начала работы следующей смены.\nВ форме согласно показаниям счетчиков на начало и на конец работы по каждой контрольно-кассовой машине рассчитывается выручка, в том числе с распределением ее по отделам, что подтверждается подписями соответствующих заведующих отделами (секциями). В конце таблицы подводятся итоги показаний счетчиков всех контрольно-кассовых машин и итоговая выручка индивидуального предпринимателя с распределением ее по отделам (секциям).\nСогласно актам указывается итоговая сумма денег, выданная покупателям (клиентам) по возвращенным ими кассовым чекам, на которую уменьшается общая выручка индивидуального предпринимателя. Сведения подписываются индивидуальным предпринимателем и старшим кассиром.\n",1,null,null,null,"Ежедневно при движении наличных средств (ККМ)",null,null,null,"вместе с отчетом кассира-операциониста"]
["КМ - 8","Журнал учёта вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ","Журнал ведется специалистом технического центра, который делает записи о проведенных работах, и находится у руководителя организации или его заместителя. В журнале делается запись об опломбировании и содержании оттиска клейма. В случае необходимости ремонта денежных контрольных счетчиков или электронной части контрольно - кассовой машины делается соответствующая запись и указывается руководству организации о необходимости направления контрольно - кассовой машины в ремонт в центр технического обслуживания. Соответствующая запись подтверждается подписями специалиста центра технического обслуживания и ответственного лица организации о приемке работ по ремонту ККМ.",1,null,null,null,"При вызове технического специалиста",null,null,null,"по требованию"]
["КМ - 9","Акт о проверке наличных денежных средств кассы","Акт составляется при проверке наличных денежных средств с участием представителя контролирующей организации (налогового инспектора), а в случае проверки наличных денежных средств со стороны администрации организации, где работает кассир - операционист (продавец, официант, приемщик заказов), - в двух экземплярах. Один экземпляр акта передается в контролирующую организацию, второй - в бухгалтерию проверяемой организации, третий - остается у материально ответственного лица, принявшего денежные средства на ответственное хранение.",3,null,null,null,"при проведении внешней или внут. проверки",null,null,null,"при отчете кассира-опер."]
["КО-1","Приходный кассовый ордер","Приходный кассовый ордер выписывается работником бухгалтерии, подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным. Квитанция к приходному кассовому ордеру подписывается главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, и кассиром, заверяется печатью (штампом) кассира и регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3) и выдается на руки сдавшему деньги, а приходный кассовый ордер остается в кассе.",1,null,null,null,"Ежедневно при движении наличных средств по кассе",null,null,null,"На следующий день после проведения, вместе с отчетом кассара "]
["КО-2","Расходный кассовый ордер","Выписывается работником бухгалтерии, подписывается руководителем организации и главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным, регистрируется в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма N КО-3). В тех случаях, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах (заявлениях, счетах и др.) имеется разрешительная надпись руководителя организации, подпись его на расходных кассовых ордерах необязательна.",1,null,null,null,"Ежедневно при движении наличных средств по кассе",null,null,null,"На следующий день после проведения, вместе с отчетом кассара "]
["КО-3","Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров","Расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно - платежных) ведомостях на оплату труда и других, приравненных к ней платежей, регистрируются после их выдачи.",1,null,null,null,"Ежедневно при движении наличных средств по кассе",null,null,null,"На следующий день после проведения, вместе с отчетом кассара "]
["КО-4","Кассовая книга","Кассовая книга должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью на последней странице, где делается запись \"В этой книге пронумеровано и прошнуровано _______ листов\". Общее количество прошнурованных листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера организации.",1,null,null,null,"Ежедневно при движении наличных средств по кассе",null,null,null,"На следующий день после проведения, вместе с отчетом кассара "]
["КО-5","Книга учёта выданных и принятых кассиром денежных средств","Применяется для учета денег, выданных кассиром из кассы организации другим кассирам или доверенному лицу (раздатчику), а также учета возврата наличных денег и кассовых документов по произведенным операциям.",1,null,null,null,"Ежедневно при движении наличных средств по кассе",null,null,null,"На следующий день после проведения, вместе с отчетом кассара "]
["Приложение 1\nк Положению о правилах организации\nналичного денежного обращения на\nтерритории Российской Федерации\n","Расчет лимита остатка наличных денег в кассе","Наличные деньги, внесенные в кассу организации, должны быть сданы в банк. В кассах предприятий могут храниться только деньги в сумме, не превышающей установленный банком лимит. Пока лимит кассы не установлен, он считается равным нулю и организация обязана сдавать в банк все наличные деньги. Если предприятие имеет несколько счетов в разных банках, расчет на установление лимита оно подает в один из них, а затем уведомляет об установленном лимите остальные банки.",2,null,null,null,"Ежегодно"]
[null,null,"По учёту расчётов с подотчётными лицами"]
[null,"Приказ, утвержденный генеральным директором, регламентирующий порядок и сроки выдачи денежных средств под отчет,  список подотчетных лицах, которым  предоставлено право на получение наличных денежных средств под отчет","\nСрок, на который можно выдать наличные деньги под отчет,  законодательством не ограничен. Его может установить руководитель организации. \n",1]
["АО-1   ","Авансовый отчёт","Проверенный авансовый    отчет утверждается     руководителем или     уполномоченным на это   лицом и принимается к  учету. Остаток       неиспользованного   аванса сдается  подотчетным лицом в    кассу организации по приходному кассовому   ордеру в установленном  порядке. Перерасход по авансовому отчету    выдается подотчетному  лицу по расходному   кассовому ордеру. На   основании данных   утвержденного   авансового отчета      бухгалтерией    производится списание  подотчетных денежных   сумм в установленном   порядке.                \nПри наличии непогашенной задолженности  по ранее полученным авансам  денежные средства не выдаются",1,{"$nulls":7},"Не позднее 3 дней после срока, на который эти деньги были выданы"]
["По учёту основных средств и нематериальных активов"]
["ОС - 1","Акт (накладная) приёмки - передачи основных средств","Для оформления и учета  приема и передачи объектов основных средств в  организации или между  организациями для:         \nа) включения объектов в  состав основных средств и учета их ввода в эксплуатацию (для объектов, не требующих монтажа, - в  \nмомент приобретения, для объектов, требующих монтажа, - после приема их  из монтажа и сдачи в эксплуатацию), поступивших: - по договорам купли-продажи, мены имущества, дарения, финансовой аренды (если объект основных средств находится на балансе лизингополучателя) и др.;  Первый экземпляр передается в\nбухгалтерию, второй остается  у лица, ответственного за сохранность объекта.\n\n\n\n",2,null,null,null,"при любом перемещениии ОС",null,null,null,"3 дня с момента утверждения  "]
["ОС - 3","Акт приёмки - сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов","Акт, подписанный работником структурного подразделения организации, уполномоченным на приемку основных средств, и представителем организации, производившего ремонт, реконструкцию и модернизацию, сдают в бухгалтерию организации. Акт подписывается главным бухгалтером (бухгалтером) и утверждается руководителем организации или лицом, на это уполномоченным. В технический паспорт соответствующего объекта основных средств должны быть внесены необходимые изменения в характеристику объекта, связанные с капитальным ремонтом, реконструкцией и модернизацией. Если ремонт, реконструкцию и модернизацию выполняет сторонняя организация, акт составляют в двух экземплярах. Первый экземпляр остается в организации, второй экземпляр передают организации, проводившей ремонт, реконструкцию, модернизацию.",2,null,null,null,"при любом перемещениии ОС",null,null,null,"3 дня с момента утверждения (ведется пообъектно)"]
["ОС - 4","Акт на списание основных средств","Акт подписывается членами комиссии, утверждается руководителем организации или лицом, на это уполномоченным. Первый экземпляр акта передается в бухгалтерию, второй - остается у лица, ответственного за сохранность основных средств, и является основанием для сдачи на склад и реализации оставшихся в результате списания запчастей, материалов, металлолома и т.п.",2,null,null,null,"при любом перемещениии ОС",null,null,null,"3 дня с момента утверждения  "]
["ОС - 4а","Акт на списание автотранспортных средств","Акт составляется и подписывается членами комиссии, назначенной руководителем организации, утверждается руководителем организации или лицом, на это уполномоченным. Первый экземпляр, с документом, подтверждающим снятие с учета в ГАИ, передается в бухгалтерию, второй - остается у лица, ответственного за сохранность автотранспортных средств, и является основанием для сдачи на склад и реализации материальных ценностей и металлолома, оставшихся в результате списания.",2,null,null,null,"при любом перемещениии автотранспортных средств",null,null,null,"3 дня с момента утверждения  "]
["ОС - 6","Инвентарная карточка учёта основных средств","Инвентарная карточка ведется в бухгалтерии на каждый объект или группу объектов. В случае группового учета карточка заполняется путем позиционных записей отдельных объектов основных средств. Форма заполняется на основании документов на зачисление объекта, его перемещения, дооборудования, реконструкции, модернизации, по капитальному ремонту и списанию.",1,null,null,null,"С момента поступления, по мере движения на основании первичных документов до момента списания",null,null,null,"ведется бухгалтерией"]
["ОС - 14","Акт о приёмке оборудования","При осуществлении монтажных работ подрядным способом в состав приемной комиссии входит также представитель подрядной монтажной организации. В этом случае отдельный акт на передачу оборудования в монтаж не составляется. В получении оборудования на ответственное хранение уполномоченный представитель монтажной организации расписывается непосредственно в акте, и ему передается копия акта. В случае невозможности произвести качественную приемку оборудования при его поступлении на склад, \"Акт о приемке оборудования\" (форма N ОС-14) является предварительным, составленным по наружному осмотру.",1,null,null,null,"при любом перемещениии ОС",null,null,null,"3 дня с момента утверждения  "]
["ОС - 15","Акт приёмки - передачи оборудования в монтаж","Для оформления передачи оборудования в монтаж. Не составляется, если  монтажные работы проводятся подрядным способом         \n",1,null,null,null,"при любом перемещениии ОС",null,null,null,"3 дня с момента утверждения  "]
["ОС - 16","Акт о выявленных дефектах оборудования","Составляется, если в  процессе монтажа, наладки  или испытания выявлены     \nдефекты оборудования. А   также по результатам контроля.                  \n",1,null,null,null,"при выявлении дефектов",null,null,null,"Составляется на дефекты, выявленные в процессе ревизии, монтажа или испытания оборудования."]
["НМА - 1","Карточка учёта нематериальных активов","Заполняется в одном экземпляре на основании документа на оприходование,  \nприемки-передачи (перемещения) нематериальных  активов и другой             \nдокументации.                \n",1,null,null,null,"по мере ввода в эксплуатацию",null,null,null,"Пообъектно. Заполняется на основании документа на оприходование, приемки - передачи (перемещения) нематериальных активов и другой документации."]
["По учёту материалов"]
["М - 2а","Доверенность","Применяются для оформления права лица выступать в качестве доверенного лица организации при получении материальных ценностей, отпускаемых поставщиком по наряду, счету, договору, заказу, соглашению.\nДоверенность в одном экземпляре оформляет бухгалтерия организации и выдает под расписку получателю.\nФорму N М-2а применяют организации, у которых получение материальных ценностей по доверенности носит массовый характер. Выдачу этих доверенностей регистрируют в заранее пронумерованном и прошнурованном журнале учета выданных доверенностей.\nВыдача доверенностей лицам, не работающим в организации, не допускается. Доверенность должна быть полностью заполнена и иметь образец подписи лица, на имя которого выписана. Срок выдачи - как правило, 15 дней. Доверенность на получение товарно-материальных ценностей в порядке плановых платежей может быть выдана на календарный месяц.\n",1,null,null,null,"по мере получения мат. Ценностей",null,null,null,"Составляется бух. материальной группы, передается поставщику, в бух. Возвращается корешек вместе с приходными док."]
["М - 4","Приходный ордер","Применяется для учета материалов, поступающих от поставщиков или из переработки. Приходный ордер в одном экземпляре составляет материально ответственное лицо в день поступления ценностей на склад. Приходный ордер должен выписываться на фактически принятое количество ценностей.\nГрафа \"Номер паспорта\" заполняется при оформлении хозяйственных операций по материальным ценностям, содержащим драгоценные металлы и камни.\n",1,null,null,null,"по мере поступления мат. На склад",null,null,null,"в течении 3 дней с момента получения мат. Ресурсов"]
["М - 7","Акт о приёмке материалов","Применяется для оформления приемки материальных ценностей, имеющих количественное и качественное расхождение, а также расхождение по ассортименту с данными сопроводительных документов поставщика; составляется также при приемке материалов, поступивших без документов; является юридическим основанием для предъявления претензии поставщику, отправителю.\nНеобходимые дополнительные данные, не выделенные в форме отдельными строками, записываются в разделе \"Другие данные\".\nАкт в двух экземплярах составляется членами приемной комиссии с обязательным участием материально ответственного лица и представителя отправителя (поставщика) или представителя незаинтересованной организации.\nПосле приемки ценностей акты с приложением документов (транспортных накладных и т.д.) передают: один экземпляр - в бухгалтерию организации для учета движения материальных ценностей, другой - отделу снабжения или бухгалтерии для направления претензионного письма поставщику. Графа \"Номер паспорта\" заполняется только в случаях обнаружения расхождений при оформлении хозяйственных операций по поступлению материальных ценностей, содержащих драгоценные металлы и камни.\n",2,null,null,null,"по мере выявления расхождение факт. И указанного в сопров. Док. Данных при оприх. Мат.",null,null,null,"в течении 3 дней с момента утверждения, вместе с прих. Документами"]
["М - 8","Лимитно - заборная карта","Применяется при наличии лимитов отпуска материалов для оформления отпуска материалов, систематически потребляемых при изготовлении продукции, а также для текущего контроля за соблюдением установленных лимитов отпуска материалов на производственные нужды и является оправдательным документом для списания материальных ценностей со склада.\n\n",2,null,null,null,"по мере необходимости в мат. Для традиционных произ. Нужд",null,null,null,"в течении 3 дней с момента закрытия лимита"]
["М - 11","Требование - накладная","Применяется для учета движения материальных ценностей внутри организации между структурными подразделениями или материально ответственными лицами.\nНакладную в двух экземплярах составляет материально ответственное лицо структурного подразделения, сдающего материальные ценности. Один экземпляр служит сдающему складу основанием для списания ценностей, а второй - принимающему складу для оприходования ценностей.\nЭтими же накладными оформляются операции по сдаче на склад или в кладовую остатков из производства неизрасходованных материалов, если они ранее были получены по требованию, а также сдача отходов и брака.\nНакладную подписывают материально ответственные лица соответственно сдатчика и получателя и сдают в бухгалтерию для учета движения материалов.\n",2,null,null,null,"по мере необходимости в мат. Для разовых произ. Нужд",null,null,null,"в течении 3 дней с момента получения мат.ценностей"]
["М - 15","Накладная на отпуск материалов на сторону","Применяется для учета отпуска материальных ценностей хозяйствам своей организации, расположенным за пределами ее территории, или сторонним организациям, на основании договоров и других документов.\nНакладную выписывает работник структурного подразделения в двух экземплярах на основании договоров (контрактов), нарядов и других соответствующих документов и предъявлении получателем доверенности на получение ценностей, заполненной в установленном порядке.\nПервый экземпляр передают складу как основание для отпуска материалов, второй - получателю материалов.\n",2,null,null,null,"по мере реализации на сторону",null,null,null,"в течении 3 дней с момента отпуска мат. Ценностей"]
["М - 17","Карточка учёта материалов","Применяется для учета движения материалов на складе по каждому сорту, виду и размеру; заполняется на каждый номенклатурный номер материала и ведется материально ответственным лицом (кладовщиком, заведующим складом). Записи в карточке ведут на основании первичных приходно-расходных документов в день совершения операции.\n",1,null,null,null,"по мере движения на основании приходных и расходных документов",null,null,null,"по мере требования"]
["М - 35","Акт об оприходовании материальных ценностей, полученных при разборке и демонтаже зданий и сооружений","Форма применяется для оформления оприходования материальных ценностей, полученных при разборке и демонтаже зданий и сооружений, пригодных для использования при производстве работ.\nАкт составляется в трех экземплярах комиссией, состоящей из представителей заказчика и подрядчика, подписывается представителями заказчика и подрядчика.\nПервый и второй экземпляры акта остаются у заказчика, третий - у подрядчика. Заказчик, в свою очередь, первый экземпляр акта прилагает к предъявленному счету для оплаты подрядчику.\n",2,null,null,null,"по мере поступления на склад мат. При ликвидации ОС",null,null,null,"в течении 3 дней с момента поступления на склад мат.ценностей"]
["Торговые операции (Продажа товарно-материальных ценностей)"]
["ТОРГ-12","Товарная накладная ","Товарная накладная составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается у организации-продавца. Кладовщик отпускает товары со склада на основании накладной и доверенности, выписанной на имя получателя. Товарная накладная является для организации-продавца основанием для списания себестоимости проданных товаров. Второй экземпляр передается покупателю и является основанием для принятия к учету этих ценностей.На товарной накладной ставится печать организации-продавца. Покупатель должен поставить свою печать в случае, если его представитель получил товар без доверенности.",2,null,null,null,"по мере реализации",null,null,null,"в течении 3 дней с момента отпуска мат. ценностей"]
["Входящие документы Торговые операции"]
["Покупка товарно-материальных ценностей"]
["ТОРГ-12","Товарная накладная ","Принимать от поставщиков по формам,  утвержденным Постановлением Госкомстата  от 25 декабря 1998г. № 132 «Об утверждении унифицированную форм первичной учетной документации по учету торговых операций», в частности, по формам товарных накладных  ТОРГ-12.",1,"Поставщик ТМЦ",null,null,"по мере реализации"]
[null,"Счёт - фактура","Принимать от поставщиков заполненным в точном соответствии требованиями ст.169 НК РФ.",1,"Поставщик ТМЦ",null,null,"В соответствии с п. 3 Ст. 168 НК РФ при реализации товаров (работ, услуг) счета-фактуры выставляются не позднее пяти дней считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг)."]
["Транспортные услуги, оказанные наемной организацией-перевозчиком при доставке товара покупателям."]
[null,"Отрывной талон путевого листа 4-П организации - владельца автотранспорта","Подтверждает факт оказания транспортной услуги",1]
["1-Т","Товарно - транспортная накладная","Факт перевозки грузов подтверждается товарно-транспортной накладной. Когда для списания товаров у поставщика и оприходования их у покупателя помимо указанных в ТТН необходимы дополнительные характеристики отгружаемых товаров, к ТТН могут быть приложены специализированные формы, например товарная накладная по форме ТОРГ-12. В таблице товарного раздела ТТН указывается, что в качестве товарного раздела приложена специализированная форма, без которой ТТН считается недействительной и не должна применяться для расчетов между грузоотправителем и грузополучателем.\nПри выдаче грузоотправителем документов, определяющих качество груза и взаимоотношения поставщика и покупателя (сертификатов, счетов, счетов-фактур, счетов-проформ, удостоверений, свидетельств и т.д.) и которые приведены в строке ТТН \"Приложение\", водитель обязан принять эти документы от поставщика и передать их вместе с грузом грузополучателю.\n",1]
[null,"Акт сдачи-приемки оказанных услуг","В акте указывается общая сумма стоимости услуг по доставке (то есть стоимость услуг организаций-перевозчиков и размер вознаграждения за организацию транспортно-экспедиционных услуг). По каждой отгрузке в адрес покупателя прилагаются первичные документы (накладные 1-Т).",1]
["ГУ-29-О\n","При внутренних железнодорожных перевозках порядок оформления транспортных документов регулируется Правилами заполнения перевозочных документов на перевозку грузов железнодорожным транспортом, утвержденными Приказом МПС России от 18 июня 2003 г. N 39. Согласно п.1.3 Правил, документом, удостоверяющим договор перевозки, является транспортная железнодорожная накладная. \n","Лист 1 - оригинал накладной (выдается перевозчиком грузополучателю). Лист 2 - дорожная ведомость (составляется в необходимом количестве экземпляров, предусмотренных Правилами, для перевозчика и участников перевозочного процесса, в том числе не менее двух дополнительных экземпляров для каждой участвующей в перевозке грузов инфраструктуры - один экземпляр для входной железнодорожной станции, находящейся в данной инфраструктуре, второй - для выходной станции из инфраструктуры. Лист 3 - корешок дорожной ведомости (остается у перевозчика). Лист 4 - квитанция о приеме груза (остается у грузоотправителя).\n",1]
["По учёту работ автомобильного транспорта"]
[null,"Нормы расхода топлива","Требование обоснованности обязывает организацию разработать и утвердить собственные нормы расхода топлива, смазочных материалов и специальных жидкостей для своего транспорта, который используется для производственной деятельности с учетом его технологических особенностей. Такие нормы организация разрабатывает для контроля над расходом ГСМ на эксплуатацию, техническое обслуживание и ремонт автомобильной техники. Они утверждаются приказом руководителя организации. С приказом следует ознакомить всех водителей автотранспорта. Отсутствие в организации утвержденных норм может привести к злоупотреблениям со стороны водителей, и, следовательно, к неоправданным дополнительным расходам. Эти нормы и используются как экономически обоснованные для целей бухгалтерского учета для списания ГСМ и для целей налогообложения при исчислении налога на прибыль.\n\n\n\n",1]
["№ 1 - Т","Товарно - транспортная накладная","Товарно - транспортная накладная выписывается в четырех экземплярах: первый - остается у грузоотправителя и предназначается для списания товарно - материальных ценностей;\n второй, третий и четвертый экземпляры, заверенные подписями и печатями (штампами) грузоотправителя и подписью водителя, вручаются водителю;\n второй - сдается водителем грузополучателю и предназначается для оприходования товарно - материальных ценностей у получателя груза;\n третий и четвертый экземпляры, заверенные подписями и печатями (штампами) грузополучателя, сдаются организации - владельцу автотранспорта.\nТретий экземпляр, служащий основанием для расчетов, организация - владелец автотранспорта прилагает к счету за перевозку и высылает плательщику - заказчику автотранспорта, а четвертый - прилагается к путевому листу и служит основанием для учета транспортной работы и начисления заработной платы водителю. Когда на одном автомобиле одновременно перевозится несколько грузов в адрес одного или нескольких получателей, товарно-транспортная накладная выписывается на каждую партию грузов и каждому грузополучателю в отдельности ",4,null,null,null,"при погрузке груза с путевым листом грузового автомобиля",null,null,null,"вместе с путевым листом"]
["формы № 4-с или № 4-п","Путевой лист грузового автомобиля (формы № 4-с или № 4-п)                                                  Форма № 4-с (сдельная) применяется при условии оплаты работы автомобиля по сдельным расценкам.                                                       Форма № 4-п (повременная) применяется при условии оплаты работы автомобиля по повременному тарифу и рассчитана на одновременное выполнение перевозок грузов до двух заказчиков в течение одного рабочего дня (смены) водителя.\n\n\n\n\n","Выписывается диспетчером или уполномоченным лицом. Путевой лист действителен только на один день или смену. На более длительный срок он выдается только в случае командировки, когда водитель выполняет задание в течение более одних суток (смены). В путевом листе обязательно должны быть проставлены порядковый номер, дата выдачи, штамп и печать организации, которой принадлежит автомобиль.  Путевой лист является основным первичным документом для расчетов за перевозки грузов, списания ГСМ на расходы по обычным видам деятельности, начисления заработной платы водителю, а также подтверждает производственный характер произведенных расходов. При перевозке товарных грузов путевые листы форм № 4-с и № 4-п выдаются водителю вместе с товарно-транспортной накладной.  Отрывные талоны путевого листа форм № 4-с и № 4-п заполняются заказчиком и служат основанием для предъявления организацией-владельцем автотранспорта счета заказчику. К счету прилагается соответствующий отрывной талон.   К путевому листу прилагается 1-Т  и является основанием для учета транспортной работы.         \n",1,null,null,null,"по мере выхода транспорта на линию",null,null,null,"на следующий день, при получении нового путевого листа"]
["форма № 8","Журнал учёта движения путевых листов","Применяется организацией для контроля за движением путевых листов, выданных водителю, и сдачей обработанных путевых листов в бухгалтерию. \n",1,null,null,null,"по мере выдачи путевых листов",null,null,null,"по требованию"]
["Хранение ТМЦ"]
["МХ-1","Акт о приеме-передаче товарно-материальных ценностей на хранение ","Документ применяется как при бытовом хранении, так и при хранении, осуществляемом с участием профессиональных хранителей.\n Составляется представителями организаций хранителя и поклажедателя на основании и в соответствии с договором хранения (на определенный срок и \"до востребования\").\n",2]
["МХ-2","Журнал учета товарно-материальных ценностей, сданных на хранение ","Ведется материально ответственным лицом организации - хранителя на основании данных документов о приеме товарно - материальных ценностей, сданных на хранение. Прием товарно - материальных ценностей на хранение, их возврат поклажедателю по истечении срока хранения оформляются подписями материально ответственных лиц.\nПри получении товарно - материальных ценностей из места хранения поклажедатель расписывается, подтверждая своей подписью отсутствие у него претензий по количеству и качеству товарно - материальных ценностей, полученных от организации - хранителя.\n",1]
["МХ-3","Акт о возврате товарно-материальных ценностей, сданных на хранение","Составляется  материально ответственным лицом организации-хранителя по истечении срока хранения товаров, то есть при возврате их товаровладельцу. В нем указывается количество и цена возвращаемых товаров, а также рассчитывается стоимость услуг по хранению.\nПо сути, форма № MХ-3 является актом сдачи-приемки, поскольку она содержит данные о проведенной хранителем работе и предоставленных поклажедателю услугах.\n",2]
["МХ-13","Акт о контрольной проверке продукции, товарно-материальных ценностей, вывозимых из мест хранения ","Применяется в случае обнаружения дежурным охраны расхождений в ассортименте, количестве мест или массе вывозимой продукции, товарно - материальных ценностей из мест хранения.\nСоставляется на основании данных проверки вывоза грузов (товаров) с обязательным участием кладовщика, отпустившего товар, получателя товара, представителя администрации и охраны и передается в бухгалтерию.\nКоличество экземпляров акта и комплектность составленных документов определяется в каждом конкретном случае.\n"]
["МХ-14","Акт о выборочной проверке наличия товарно-материальных ценностей в местах хранения","ри\nКоличество и частота проведения выборочных проверок устанавливается руководителем организации или уполномоченным лицом.\nСоставляется и подписывается ответственными лицами комиссии на основании пересчета, взвешивания, перемеривания товарно - материальных ценностей отдельно по каждому месту нахождения и материально ответственному лицу или группе лиц, на ответственном хранении которых находятся ценности.\nНа выявленные при выборочной (контрольной) проверке фактического наличия негодные или испорченные товарно - материальные ценности составляются соответствующие акты. При выявлении товарно - материальных ценностей, не отраженных в учете, комиссия включает их в опись товарно - материальных ценностей для оприходования.\n",1]
["МХ-4","Журнал учета поступающих грузов ","Если грузы в места хранения (на плодоовощные базы, склады, холодильники) поступают различными видами транспортных средств (автомобильным, железнодорожным, водным, воздушным и тому подобным) Записи в журнал производятся уполномоченными работниками по мере поступления товарно-материальных ценностей. Основанием для записи в журнал являются сопроводительные товарно-транспортные документы, приходные ордера, акты о приеме.",1]
["МХ-21","  Отчет экспедитора","Для учета товарно-материальных ценностей, доставленных грузополучателям через экспедицию организации-производителя (поставщика) Экспедитор или водитель-экспедитор отчитывается перед бухгалтерией своей организации за доставленные товарно-материальные ценности грузополучателям по каждому рейсу автотранспорта, составляя данный отчет на основании результатов доставки товарно-материальных ценностей."]

{"sheet":"Лист2","index":1,"n_rows":0,"n_cols":0,"rows_kept":0,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}

{"sheet":"Лист3","index":2,"n_rows":0,"n_cols":0,"rows_kept":0,"cut":false,"hidden":false,"merged":[],"flags":["formulas_cached_only"]}