Как пройти валютный контроль: особенности, этапы и документы

Расчеты между российскими организациями осуществляются в рублях. Но иногда возникает потребность в использовании другой валюты для осуществления запланированной операции. Эти ситуации строго регулируются законодательством и контролируются уполномоченными органами.

Непосредственным валютным контролем занимаются обычные коммерческие банки. Такие полномочия они получили по закону от ЦБ РФ. На них возлагается обязанность по предварительной, текущей и последующей проверке каждой сделки с использованием иностранных денежных единиц.

Виды сделок и этапы валютного контроля

Организация обязана пройти валютный контроль при совершении ряда сделок. К ним относят обычные расчеты с использованием денежных единиц других стран, переводы средств между резидентами РФ и иностранцами. Дополнительно проверке подлежат операции, предполагающие передачу ценных бумаг, стоимость которых рассчитана в долларах, евро, другой валюте. Они могут быть выпущены на территории страны или за рубежом.

Процедура валютного контроля подразделяется на несколько этапов:

  • сбор документов, подтверждающих законность исполняемого договора;
  • проведение запланированной операции кредитной организацией;
  • открытие паспорта сделки, внесение информации в базы данных;
  • резервирование средств на счете в качестве обеспечения;
  • возврат залога после завершения процедуры, формирование отчетности.

Документы и ответственность за нарушения

Для исполнения своих обязанностей по валютному контролю кредитная организация может запросить у клиента дополнительные сведения. Закон позволяет требовать только те документы, которые имеют непосредственное отношение к совершаемой сделке. Обычно к ним относят паспорта контрагентов, таможенные декларации, договоры, счета-фактуры и доверенности. Иногда придется передать копии свидетельств, подтверждающих государственную регистрацию, наличие прав на недвижимость.

Нарушение правил проведения валютных операций может стать поводом для привлечения компании, ее руководителя к нескольким видам ответственности. Гражданско-правовые последствия обычно сводятся только к аннулированию сделки. В административном порядке на юридическое лицо налагаются штрафы, размер которых может достигать полной суммы операции. Самые суровые наказания предусмотрены уголовным законодательством. При нарушении статей 193-193.1 УК РФ можно провести в заключении до 10 лет.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: