Регламентная операция в 1с 8.2 Расчет налога на прибыль

[Нач_бух]

Добрый вечер, помогите разобраться с регламентными операциями в 1с 8.2 Бухгалтерия. При закрытии месяца формируются регламентные операции в определенной последовательности, последняя операция Расчет налога на прибыль, где первая проводка стоит Дт 68.04.2 Кт 68.04.1 ФБ 5000 , а вторая Дт 68.04.2 Кт 68.04.1 РБ 49000 рублей условно. Я так понимаю, что при правильной подсчете эти же цифры должны стоять в декларации налог к доплате, а так нарастающим итогом цифры из расчета налога на прибыль должны совпадать с декларацией?

[Entry]

Здравствуйте,

То, что вы описываете, это начисление в бух учете.

Налоговый учет можно смотреть по проводкам, которые в ОСВ с кодом НУ и по регистрам налоговым. Декларация в 1С 8 заполняется на основании данных в налоговых регистрах, не по проводкам.

Смысл ПБУ 18 в том, чтобы показать разницу между налоговым и бух учетом именно в бух учете для внешних пользователей бух отчетности.
Поэтому и налог называется тут условным, потому что это бух учет, не налоговый.

Что касается сверки с декларацией.
Налог на прибыль у нас расчитывается нарастающим итогом с начала года.
ЗМ делает проводки за период - мес, а для налога на прибыль нам нужна информация с начала года.

Если, например, вы исчисли налог, в 1м кв и заплатили его вовремя, то да эти же суммы, про которые Вы пишите, будут в декларации к доплате. Только НАРАСТАЮЩИМ итогом т.е за весть период.
И я бы на этот счет не ориентировалась, чтобы не запутаться.
Лучше смотерть 99 с суммой налога всего, 68.04.1 - сальдо как раз к уплате в бюджет.
Это все в ОСВ ведомости.

В самой декларации надо не забыть указать 1) налог всего с начала года - обычно автоматом 2) начисленные авансы т.е начисленный за 1й кв налог, не путать с уплатой - вручную. Оплатить можно и другую сумму. Декларация живет только по начислениям.

И для анализа декларации очень хорошо использовать в 1С Отчеты - Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль. Можно "провалиться" в каждый раздел и проверить себя.

Если что-то не понятно, пожалуйста, спрашивайте.

[Нач_бух]

У нас налог на прибыль сдается ежемесячно исходя из полученной прибыли

[Entry]

В декларации по налогу на прибыль, не зависимо от того ежемесячно или ежеквартально она подается, налог на прибыль за предыдущий период трактуется, как аванс. Потому что налоговый период год, а 12мес мы платим авансы.
Например,
янв - налог 100р
фев - налог 300р (нарастающим итогом т.е янв-фев)
В декларации за фев (т.е янв-фев)
налог 300р
аванс 100р
к доплате 200р

Я имею в виду Расчет налога, лист 02.

[Екатерина_88]

Здравствуйте.. Такой вопрос почему в декларации по налогу на прибыль не совпадают суммы со справкой-расчет налога на прибыль?Почему декларация заполняется неверно (сумма начисленного налога меньше)? ПБУ 18 не приминяем, 1с 8.3.

[Entry]

Екатерина_88, здравствуйте, проверяйте каждую сумму, что верно и что не верно.
Некорректно заполняется, если аналитика НУ не верная, не полная, не выполнены операции в хронологическом порядке итд итп. Вариантов очень много.

[Среда]

Сообщение от Entry

Вариантов очень много.

не сделана учетная политика на 2017 год - тоже вариант.

[Вес`на]

Сообщение от Entry

Вариантов очень много.

в т.ч. косяк релиза