Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 21.10.2017, 15:26   #1
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 21.10.2017
Сообщений: 202
Спасибо: 7
По умолчанию НДС к уплате

Всем добрый день! Подскажите пожалуйста, более опытные. За 3 квартал получился большой НДС к уплате, т.к. было много авансов от покупателей. Если убрать парочку счетов-фактур на аванс (покупатель их не запрашивал, ему не нужны в этом квартале), чем грозит в следующем квартале при сдаче НДС за 4 квартал, когда пройдет реализация по данным авансам? Будет штраф или придется пересдавать декларацию за 3 квартал?
Светлана6042 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.10.2017, 17:18   #2
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для dim3740
 
Регистрация: 19.12.2008
Сообщений: 693
Спасибо: 34
По умолчанию Re: НДС к уплате

1. СФ на авансы должны формироваться ВНЕ зависимости от того, запрашивал их или нет покупатель. Они тогда останутся только у вас в одном экз, или только в виде записи в 1С.
2. На сумму "невыписанных" (что значит - убрать? Из 1С? Из пачки бумажек?) СФ, т.е. несформированных сумм к уплате ИФНС доначислит вам пени за период с 01.10.17 до момента отгрузки.
3. Декларацию придется пересдать, если камерально ИФНС определит невзаимоувязку.
__________________
Спасибо за.... вопрос! Обдумывая ответ, я и сам многое понял....
dim3740 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.10.2017, 17:20   #3
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 21.10.2017
Сообщений: 202
Спасибо: 7
По умолчанию Re: НДС к уплате

Убрать это значит из 1С у себя. Пени в каком размере, не подскажите?
Светлана6042 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.10.2017, 18:55   #4
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: НДС к уплате

Здравствуйте! Сейчас ИФНС сверяет выписки банка с формулировками аванс и данные в декларации по НДС с авансов. Вероятность того, что будет запрос и уточненка 99,99%.
Пени с 01.10.17г по новой схеме в зависимости от количества дней просрочки 1/300 действующей на момент просрочки ставки рефинансирования ЦБ РФ до 30 дней и с 31 дня 1/150 т.е сумма х количество дней просрочки х ставку. Это по пеням, которые образовались с 01.10.17г.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.10.2017, 19:33   #5
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 21.10.2017
Сообщений: 202
Спасибо: 7
По умолчанию Re: НДС к уплате

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Здравствуйте! Сейчас ИФНС сверяет выписки банка с формулировками аванс и данные в декларации по НДС с авансов. Вероятность того, что будет запрос и уточненка 99,99%.
Пени с 01.10.17г по новой схеме в зависимости от количества дней просрочки 1/300 действующей на момент просрочки ставки рефинансирования ЦБ РФ до 30 дней и с 31 дня 1/150 т.е сумма х количество дней просрочки х ставку. Это по пеням, которые образовались с 01.10.17г.
Проблема в том, что предыдущий бухгалтер периодически убирала аванс, чтобы было меньше к уплате. И сейчас, когда за 3 квартал наприходило много авансов и сумма НДС к уплате большущая, директор говорит, что предыдущий бух каким-то волшебным образом уменьшала его. Я ему объясняю, что легально никак не уменьшить (кроме как на входящий НДС от поставщиков), но он ничего слышать не хочет, думает что предыдущий бух волшебница. Поэтому просит убрать некоторую сумму авансовых платежей. Поэтому пытаюсь выяснить чем это грозит в будущем. Я так понимаю, у налоговой появились новые способы (автоматические) для сопоставления "пришло авансов-оплачено НДС с них"?
Светлана6042 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.10.2017, 20:30   #6
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: НДС к уплате

Светлана6042, именно так - сверка идет по платежкам, плюс фирма попадает в красную зону. Просите от директора письменное указание убрать авансы. Хотя от ответственности бухгалтера это вряд ли спасет.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Светлана6042 (21.10.2017)
Старый 21.10.2017, 20:43   #7
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: НДС к уплате

Цитата:
Сообщение от Светлана6042 Посмотреть сообщение
за 3 квартал наприходило много авансов и сумма НДС к уплате большущая, директор говорит, что предыдущий бух каким-то волшебным образом уменьшала его. Я ему объясняю, что легально никак не уменьшить (кроме как на входящий НДС от поставщиков),
Светлана6042, у вас ничего из авансов прошлых периодов к вычету в этом не причитается? Или уже все учли?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.10.2017, 21:35   #8
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 21.10.2017
Сообщений: 202
Спасибо: 7
По умолчанию Re: НДС к уплате

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Светлана6042, у вас ничего из авансов прошлых периодов к вычету в этом не причитается? Или уже все учли?
Там были копейки, все включила в этом периоде.
Светлана6042 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 22.10.2017, 12:29   #9
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для dim3740
 
Регистрация: 19.12.2008
Сообщений: 693
Спасибо: 34
По умолчанию Re: НДС к уплате

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Здравствуйте! Сейчас ИФНС сверяет выписки банка с формулировками аванс и данные в декларации по НДС с авансов. Вероятность того, что будет запрос и уточненка 99,99%.
Пени с 01.10.17г по новой схеме в зависимости от количества дней просрочки 1/300 действующей на момент просрочки ставки рефинансирования ЦБ РФ до 30 дней и с 31 дня 1/150 т.е сумма х количество дней просрочки х ставку. Это по пеням, которые образовались с 01.10.17г.
Подтверждаю повальные требования ИФНС по НДС с авансов. Что это делается именно по "выпискам банка" не знаю, ничего не скажу.... Однако замечу, что, если это не так, то исходя только из данных деклараций, ИНФС не может камерально выявить НЕисчисление НДС с авансов расчетным методом. И, можно делать так: 1) подавать декларацию "убирая" авансы и не платить 2) дожидаться реализации 3) платить пени 4) подавать уточненку. Видимо, "тот бух" так и делал.... Хотя, еще вопрос штрафа при выездной за 1) искажение бухучета 2) сокрытие объекта "аванс".
Уф..., когда же авансы уберут вообще
__________________
Спасибо за.... вопрос! Обдумывая ответ, я и сам многое понял....

Последний раз редактировалось dim3740; 22.10.2017 в 12:32.
dim3740 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.10.2017, 13:01   #10
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: НДС к уплате

dim3740, сверка декларации по НДС в части авансов в ИФНС идет по выпискам банка.
Про оптимизацию НДС уже все давно забыли, как только ввели выгрузку книг покупок и продаж с декларацией НДС и СУР АСК НДС.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.10.2017, 11:41   #11
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для dim3740
 
Регистрация: 19.12.2008
Сообщений: 693
Спасибо: 34
По умолчанию Re: НДС к уплате

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Сейчас ИФНС сверяет выписки банка с формулировками аванс и данные в декларации по НДС с авансов.
Раз тема актуальная, прилагаю пример таблицы, которую я сегодня отправил в ИФНС. Написал, что расхождения обусловлены тем, что имелись возвраты авансов покупателям, а НДС с таких сумм должны отражаться по строке 120, а не 170 Декларации. (что и вносит путаницу).
Миниатюры
Нажмите на изображение для увеличения
Название: Реестр возвратов.jpg
Просмотров: 846
Размер:	73.5 Кб
ID:	24588  
__________________
Спасибо за.... вопрос! Обдумывая ответ, я и сам многое понял....
dim3740 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.10.2017, 12:11   #12
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: НДС к уплате

dim3740, да, это важно, если были возвраты.
Но начисленный с авансов НДС вы показали в полном размере, а вопросы по нему как раз т.е почему начислили меньше, чем пришло по банку.
В строке 120 уже вычет того, что ранее начислено.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.10.2017, 16:01   #13
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для dim3740
 
Регистрация: 19.12.2008
Сообщений: 693
Спасибо: 34
По умолчанию Re: НДС к уплате

Entry, конечно, я не решаю таблицей вопрос ТС. Извинения ей))) Я привел ее, чтоб не делать новый пост, заметив, что Вы справедливо написали, что СЕЙЧАС ИНФС шерстит по вопросу "НДС с авансов". У меня уже прислали требование по 2-м компаниям, хотя ранее за 10 лет такого не было ни по одной. И не только в части стыковок с выписками, а иным случаям, к примеру, таким как возвраты денег. Проверка 1С по 62.02\76.АВ и наоборот не выявляет проблему, ибо в декларации заполняется иначе.
__________________
Спасибо за.... вопрос! Обдумывая ответ, я и сам многое понял....
dim3740 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.10.2017, 17:13   #14
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: НДС к уплате

dim3740, лучше в 1С пользоваться Анализом НДС, а не ОСВ.
И если все-таки ОСВ, то не только 76.АВ и 62.02, но и 51-62.02 и 62.02-51 учитываются.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.10.2017, 22:34   #15
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 19.10.2014
Сообщений: 326
Спасибо: 13
По умолчанию Re: НДС к уплате

Цитата:
Сообщение от dim3740 Посмотреть сообщение
Entry,Проверка 1С по 62.02\76.АВ и наоборот не выявляет проблему, ибо в декларации заполняется иначе.
А можно по по подробне с этого места? Что вы этим хотели сказать?
MaksimSimferopol вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 05:06. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot