Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > В помощь бухгалтеру, аудитору, юристу > Делимся опытом


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 20.02.2017, 17:20   #1
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,525
Спасибо: 218
По умолчанию Дебиторская задолженность

Организация имеет дебиторскую задолженность по 62 счету, т.е. на протяжении нескольких лет оказывались услуги, заказчик не платил и сейчас выясняется, что у исполнителя нет претензий. Вопрос как списать задолженность, кстати она не маленькая почти млн.
Списать по истечении трех лет не получиться, т.к периодический разовые сделки проходят и они их оплачивают.
Прощение долга вроде тоже не возможно. т.к. дарение между юридическими лицами на сумму более 3000 руб. запрещено.
Что делать?
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 17:33   #2
Главбух
 
Аватар для MARIN)
 
Регистрация: 06.08.2008
Сообщений: 10,361
Спасибо: 286
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

Цитата:
Сообщение от Катюха Посмотреть сообщение
Вопрос как списать задолженность
за счет резерва по сомнительным долгам
__________________
"У вас не будет второго шанса произвести первое впечатление" Коко Шанель
MARIN) вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.02.2017, 17:38   #3
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

Цитата:
Сообщение от Катюха Посмотреть сообщение
Прощение долга вроде тоже не возможно
возможно, дарение нет
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.02.2017, 18:36   #4
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,525
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

Цитата:
Сообщение от MARIN) Посмотреть сообщение
за счет резерва по сомнительным долгам
да какой резерв, нетю у них.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.02.2017, 14:25   #5
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,525
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
возможно
как возможно?
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.02.2017, 15:26   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

Договор прощения долга возможен между организациями. Только у простившей стороны в этом случае расходов не возникает, а у той которой долг простили возникает НО доход. Договор дарения между юрлицами невозможен
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2017, 16:00   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 06.07.2016
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

А доход не возникает при прощении долга у простившей стороны-упрощенца?

"НК РФ Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов

1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод). "

Последний раз редактировалось Спасибо; 16.03.2017 в 16:05.
Спасибо вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2017, 16:06   #8
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

Цитата:
Сообщение от Спасибо Посмотреть сообщение
А доход не возникает при прощении долга у простившей стороны?
вы про что это? Вы находясь на УСН простили кому-то займ? Нет, не возникает
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.03.2017, 16:08   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 06.07.2016
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

Мы (УСНО) хотим простить долг покупателю за оказанные услуги. Но боимся
Спасибо вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2017, 16:16   #10
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

Цитата:
Сообщение от Спасибо Посмотреть сообщение
Мы (УСНО) хотим простить долг покупателю за оказанные услуги. Но боимся
правильно боитесь. Долг покупателя и займ совершенно разные понятия для налогового учета. Поэтому прощенный долг покупателя полностью попадет в н/о доход по УСН
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2017, 16:38   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 06.07.2016
Сообщений: 4
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

Пусть тогда "болтается" 3 года - потом списать как безнадежный долг. Уменьшим чистую прибыль и, соответственно, дивиденды (а то и убыток получится).
Спасибо вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.03.2017, 13:53   #12
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 24.03.2017
Сообщений: 2
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

Добрый день!Подскажите пожалуйста.

В 2015г. мы оказывали услуги покупателю. Он не оплатил, мы подали в суд.
В 2016г. нам пришло постановление о невозможности взыскания задолженности от судебных приставов. Резерв по сомнительным долгам мы не создавали.
Имеем ли мы право создать резерв по сомн.долгам 31.12.2016г. на сумму долга по этому покупателю (она не превышает 10% выручки)и в тот же день (31.12.2016г.) проведя инвентаризацию по приказу руководителя списать всю сумму безнадежного долга?

P.S. Это задание мне дали только в 2017г. Планируем сдать уточненку после всех вышеперечисленных операций.
ЮюляЯ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.03.2017, 13:05   #13
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

Резерв то можно создать... а вот сам долг я бы списывала по истечении 3х лет.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.02.2018, 10:46   #14
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,525
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

Хочется услышать мнения.
Дебиторка примерно 1млн, никто не оплатит эт точно.
Решила все-таки за счет резерва по сомнительны долгам, вроде как даже так правильно. Но получается резерв нужно делать во всем, а не только по одному контрагенту (хотя если прописать разные сроки оплаты, но это даже не важно).
Смущает вот что, работала - работала организация, наработала прибыль примерно равную своей дебиторке, дебиторку нужно как-то убирать и получается за счет этой же чистой прибыли. Т.е по итогам года резко большой убыток (самим владельцам это даже вроде как на руку), но как отреагируют все остальные, была всегда прибыль, пусть и не большая, а тут резко убыток да еще и какой.
Какова вероятность, что пристанут с вопросами наши доблестные налорги?
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.02.2018, 11:06   #15
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

Цитата:
Сообщение от Катюха Посмотреть сообщение
Какова вероятность, что пристанут с вопросами наши доблестные налорги?
вероятность 100%
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.02.2018, 12:07   #16
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,525
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
вероятность 100%
таак, они я так понимаю запросят почему такой убыток и расхождение с прибылью?
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.02.2018, 12:13   #17
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

Могут директора вызвать на комиссию по убыткам
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.02.2018, 13:07   #18
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,525
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Могут директора вызвать на комиссию по убыткам
а смысл, по НУ прибыль. Убыток только по БУ и то за счет созданных резервов.
Мне кажется смысл всех комиссий, чтоб вытянуть из организации чего-то, в данном случае БУ приведен в надлежащее соответствие,в НУ убытка - нет.

Эт я сама себя успокаиваю, просто может все в зад вернуть (ну их эти резервы). Хотя, учредителям сейчас этот убыток очень нужен, там дележка идет.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..
Катюха вне форума   Ответить с цитированием

Старый 13.02.2018, 13:23   #19
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

Цитата:
Сообщение от Катюха Посмотреть сообщение
а смысл, по НУ прибыль. Убыток только по БУ и то за счет созданных резервов.
так я думала, что у тебя в НУ убыток тоже. Ты вроде дебиторку списываешь
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.02.2018, 13:51   #20
Просто бухгалтер
 
Аватар для Катюха
 
Регистрация: 09.03.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 5,525
Спасибо: 218
По умолчанию Re: Дебиторская задолженность

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
так я думала, что у тебя в НУ убыток тоже.
да нет. В НУ прибыль. Я там резервы не создавала.
А что могут поинтересоваться, почему не отразили в расходах списанную дебиторку
Кстати, списала только 10 часть, остальное висит в резервах.
__________________
С первого взгляда налоги трудно полюбить, вот и приходится присмотреться, пару раз обойти..

Последний раз редактировалось Катюха; 13.02.2018 в 13:55.
Катюха вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 16:03. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot