НДФЛ с отпуска и з/п

[экономистка]

Посмотрите Письмо № БС-4-11/4999 от 24.03.2016 и определение вс рф от 11.05.16 № 309-кг16-1804, там пишут как удерживать ндфл при выплате з/п частями и при выплате аванса в последний день месяца.

[Аланда]

Сообщение от Джессика

если выплата аванса в последний день месяца, то надо с аванса удержать НДФЛ за весь месяц и уплатить его в бюджет. А зарплату за вторую часть месяца уже выплачивать чистым остатком.

А я снова сомневаюсь Разве нельзя вариант с выплатой аванса в последний день месяца рассматривать как частный случай выплаты зарплаты частями,а в этом случае

Налоговый агент производит исчисление, удержание и перечисление в бюджет налога на доходы физических лиц с заработной платы (в том числе за первую половину месяца) один раз в месяц при окончательном расчете дохода работника по итогам каждого месяца, за который был начислен доход, в сроки, установленные в пункте 6 статьи 226 Кодекса.
В рассматриваемой ситуации заработная плата за первую половину месяца выплачена 20 января, с которой налог не исчисляется. Заработная плата, начисленная за январь месяц, выплачена частично 10 февраля, а остальная часть заработной платы выплачена 15 февраля.
В данном случае, по мнению ФНС России, перечислять удержанный налог с сумм заработной платы следует не позднее 11 февраля и 16 февраля.

(ПИСЬМО
от 24 марта 2016 г. N БС-4-11/4999)
По моему разумению тогда и НДФЛ при выплате аванса в последний день месяца следует перечислять двумя частями,при выплате аванса и при выплате остальной части з/п.

[Lisa-Mari]

Хочу уточнить. Человек собирается в отпуск с 1 по 28 декабря. 25 ноября я ему выплачу отпускные. Вот туплю, а в какой месяц в справку 2НДФЛ пойдет сумма отпускных? В ноябрь? А в декабре у него тогда будет стоять сумма зарплаты только за 3 отработанных дня декабря?

[Fox120]

Сообщение от Lisa-Mari

Хочу уточнить. Человек собирается в отпуск с 1 по 28 декабря. 25 ноября я ему выплачу отпускные. Вот туплю, а в какой месяц в справку 2НДФЛ пойдет сумма отпускных? В ноябрь? А в декабре у него тогда будет стоять сумма зарплаты только за 3 отработанных дня декабря?

в ноябре код 2012 отпускные

[Lisa-Mari]

Сообщение от Fox120

в ноябре код 2012 отпускные

То есть я верно написала?
Получится так? (пример)
месяц код сумма
11 2000 15000-00 (зарплата ноябрь)
11 2012 16550-00 (отпускные - отпуск в декабре)
12 2000 2000-00 (3 дня декабря)

[Arhimed.]

Сообщение от Lisa-Mari

11 2000 15000-00 (зарплата ноябрь)
11 2012 16550-00 (отпускные - отпуск в декабре)
12 2000 2000-00 (3 дня декабря)

верно

а прошлом году вы как то по другому делали ?
ведь в этом плане ничего не менялось по крайней мере 10 лет !

[Lisa-Mari]

Сообщение от Arhimed.

верно

а прошлом году вы как то по другому делали ?
ведь в этом плане ничего не менялось по крайней мере 10 лет !

Так и делала. Это мне тут подруга начала странные вопросы задавать и заставила усомниться в моих действиях))))) Спасибо.

[Lisa-Mari]

Опять тупизм с отпускными((((( Отпуск с 1 июня, завтра 25 мая хочу выплатить отпускные. Период расчета с июня 2016 по май 2017? Это я к чему спрашиваю, ничего что май как бы еще не кончился, а я 25 мая выплачиваю отпускные и при расчете пишу полную сумму зарплаты за май?

[Arhimed.]

Сообщение от Lisa-Mari

ничего что май как бы еще не кончился, а я 25 мая выплачиваю отпускные и при расчете пишу полную сумму зарплаты за май?

так и должно быть!

и если вдруг по итогам что-то изменится, то как только станет известно окончательное - делается перерасчёт
на предприятиях где сдельная система и заранее точно неизветно - ваще всё время с перерасчётами вынуждены

[Lisa-Mari]

Подскажите, ситуация: у человека 1 рабочий день в месяце вышел. Например, пусть будет сумма 800 рублей. Но у него вычет на 1 ребенка. Я так понимаю, что выплачиваю ему 800 рублей полностью. А что делать с "остатком" по вычету - ведь он не полностью исчерпан, только 800 руб...

[Arhimed.]

Сообщение от Lisa-Mari

А что делать с "остатком" по вычету - ведь он не полностью исчерпан, только 800 руб...

в этом месяце он использует 800 рублей вычета
в следующих месяцах, как только будет позволять доход следующего месяца, доиспользует всё своё недополученное, что бы итогом с начала года получалось
1400 * кол-во месяцев с начала года

[Lisa-Mari]

Сообщение от Arhimed.

в этом месяце он использует 800 рублей вычета
в следующих месяцах, как только будет позволять доход следующего месяца, доиспользует всё своё недополученное, что бы итогом с начала года получалось
1400 * кол-во месяцев с начала года

То есть в августе будет вычетов 600(то что с июля осталось)+1400 (что за август положено)?

[Arhimed.]

да

[чертовка777]

в компании работало 2 работника по срочному договору, по окончании договора оплатила им на карту 6720 руб, и все налоги с этой суммы заплатила в бюджет , ндфл удержала из этой суммы оплатила в бюджет, а вот с работника не вычла,ему на карту должно было упасть 5846,4 за минусом ндфл
это было вчера .... срочный договор окончен,работники разъехались по домам
что теперь сделать можно по горячим следам

помогите помогите)))

[Вес`на]

Сообщение от чертовка777

ему на карту должно было упасть 5846,4 за минусом ндфл

с копейками ему никак не могло упасть. НДФЛ округляется до рубля

Сообщение от чертовка777

оплатила им на карту 6720 руб

НДФЛ 874=

Сообщение от чертовка777

что теперь сделать можно по горячим следам

звоните, просите вернуть излишне выплаченное

[чертовка777]

а если не отправят мне назад, что делать, как списать эту сумму

[чертовка777]

Сообщение от Вес`на

с копейками ему никак не могло упасть. НДФЛ округляется до рубля

НДФЛ 874=
звоните, просите вернуть излишне выплаченное

если не отправят назад что сделать

[Вес`на]

Вы вообще не должны платить НДФЛ из средств организации. Такие случаи отражаются как неудержанный НДФЛ и на этих работников подается отдельная 2-НДФЛ по сроку 1 марта с признаком "2" о невозможности удержать НДФЛ. Если не вернут, то именно так Вы и должны поступить. А уплаченный за них НДФЛ вернуть

[чертовка777]

Сообщение от Вес`на

Вы вообще не должны платить НДФЛ из средств организации. Такие случаи отражаются как неудержанный НДФЛ и на этих работников подается отдельная 2-НДФЛ по сроку 1 марта с признаком "2" о невозможности удержать НДФЛ. Если не вернут, то именно так Вы и должны поступить. А уплаченный за них НДФЛ вернуть

а если вернут на счет организации то как все это провести

[Вес`на]

У вас сейчас 70-ый красным по ним. Потому что вы выдали лишнее. Вот эту красноту и закроете