Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 13.06.2018, 13:23   #1
новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 784
Спасибо: 0
По умолчанию НДС с авансов

Добрый день, подскажите как правильно сделать.
5 апреля поставщику был оплачен аванс, а 15 июня расторгнут договор и поставщиком предоставлен график возврата аванса. Что с НДС делать? Авансовый счет-фактуру он не дал...
Алла 79 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.06.2018, 13:31   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,651
Спасибо: 184
По умолчанию Re: НДС с авансов

Если нет сч-ф на аванс выданный -то НДС к вычету принять не можете.
glad вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Алла 79 (13.06.2018)
Старый 13.06.2018, 13:32   #3
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,651
Спасибо: 184
По умолчанию Re: НДС с авансов

По поставщикам -это ваше право, а не обязанность принимать НДС к вычету.
glad вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
Алла 79 (13.06.2018)
Старый 17.06.2018, 23:03   #4
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Nadiarussia
 
Регистрация: 04.11.2015
Сообщений: 135
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС с авансов

Добрый день!
Хочу спросить мнения бухгалтеров по НЕокруглению суммы ндс в сч-фактуре
верно ли?

с уважением,
Миниатюры
Нажмите на изображение для увеличения
Название: Безымянный.png
Просмотров: 680
Размер:	288.6 Кб
ID:	25218  
Nadiarussia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2018, 11:41   #5
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС с авансов

Вопрос в статье: у кого верный расчёт?
Мой ответ: кто раньше встал - того и тапки )))
Серьёзно.
Если мне поставщик даёт документы, то какое я имею права вносить у себя суммы, отличные от полученных документов? Да, разные программы бывает что по-разному округляют. Такую копейку правлю вручную.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2018, 16:37   #6
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Nadiarussia
 
Регистрация: 04.11.2015
Сообщений: 135
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС с авансов

Спасибо!
а по вопросу неокругления ндс при расчете Вы согласны или нет?

с уважением,
Nadiarussia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2018, 16:39   #7
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС с авансов

Цитата:
Сообщение от Nadiarussia Посмотреть сообщение
а по вопросу неокругления ндс
у меня и вопроса такого никогда не возникало
Никогда он не округлялся ни в расчётах, ни в документах
С какой такой стати его кто-то вздумал округлить?

Только декларация в целых числах заполняется.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2018, 23:29   #8
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Nadiarussia
 
Регистрация: 04.11.2015
Сообщений: 135
Спасибо: 0
По умолчанию Re: НДС с авансов

нет, я не про округление до целых..
а как в примере: не 461,84, а 461,83 при расчете
Nadiarussia вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 19.06.2018, 12:31   #9
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС с авансов

а как в примере - я ответила Выше. Какие получаем документы - так их и вносим.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.06.2018, 12:36   #10
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС с авансов

А если Вы считаете не в программе а на калькуляторе
то НДС из 3027,60 у Вас получится 461,837288134...
Лично я бы тогда брала 461,84
Вроде как правила математики они везде действуют.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.07.2018, 18:50   #11
бессмертный пони
 
Аватар для АннаН
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: г.Москва
Возраст: 37
Сообщений: 2,586
Спасибо: 234
Отправить сообщение для АннаН с помощью Skype™
По умолчанию Re: НДС с авансов

Что-то я туплю, никогда ндс с авансов выданных к зачету не брала, и не соображу
1с права или я
Уплачен аванс поставщику 39200, ндс 5979,66, принят к зачету в 1кв18
во 2кв18 получены услуги в счет аванса на 15200, ндс 2318,64, принят к зачету во 2кв18
далее восстановление ндс по авансам
я считаю надо восстановить 2318,64, на сумму полученных услуг
а 1с восстанавливает полностью всю сумму 5979,66
АннаН вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.07.2018, 10:29   #12
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 50
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС с авансов

Цитата:
Сообщение от АннаН Посмотреть сообщение
далее восстановление ндс по авансам
я считаю надо восстановить 2318,64, на сумму полученных услуг
а 1с восстанавливает полностью всю сумму 5979,66
1С по умолчанию всегда восстанавливает полную сумму, так что если нужно придется править в ручную суммы
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.07.2018, 11:13   #13
бессмертный пони
 
Аватар для АннаН
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: г.Москва
Возраст: 37
Сообщений: 2,586
Спасибо: 234
Отправить сообщение для АннаН с помощью Skype™
По умолчанию Re: НДС с авансов

Б_С_К, а можно не править? можно восстановить весь аванс даже не получив всю сумму поставки?
там не такая большая сумма, я может и не против восстановить всю сумму, но мне казалось, что так нельзя
АннаН вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.07.2018, 11:26   #14
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: НДС с авансов

Цитата:
Сообщение от АннаН Посмотреть сообщение
Б_С_К, а можно не править? можно восстановить весь аванс даже не получив всю сумму поставки?
не можно,а нужно. Наверняка в вашем договоре не оговорены никакие поэтапные зачеты авансов
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.07.2018, 11:26   #15
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: НДС с авансов

Что-то странное, оплатили аванс 118р, НДС 18р. Получили акт 59р, НДС 9р. Восстановлен будет НДС 9р, а не 18р.
Учет должен вестись по документам расчетов точный.
У вас получается, что восстанавливается 18р в таком примере?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.07.2018, 11:37   #16
бессмертный пони
 
Аватар для АннаН
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: г.Москва
Возраст: 37
Сообщений: 2,586
Спасибо: 234
Отправить сообщение для АннаН с помощью Skype™
По умолчанию Re: НДС с авансов

Entry, ну да, 1с полностью восстановила весь аванс
а получено меньше половины

Вес`на, точно уверена? отлично, я согласна полностью восстановить
АннаН вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.07.2018, 11:42   #17
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: НДС с авансов

Первый раз такое слышу, честно говоря не очень понимаю почему нужно восстановить полную сумму и почему она восстанавливается в 1С .

Развернуть для просмотра

Восстанавливается сумма НДС в размере налога, принятого к вычету по приобретенным товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее перечисленной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий) (в ред. Федерального закона от 21.07.2014 № 238-ФЗ).

Поскольку уточненная норма пп. 3 п. 3 ст. 170, регулирующая применение НДС при частичном зачете аванса, вступила в силу с 01.10.2014 г., такой порядок восстановления сумм НДС покупателем применяется в отношении товаров (работ, услуг, имущественных прав), отгруженных (выполненных, оказанных, переданных) с 01.10.2014 г. При этом суммы налога с сумм предоплаты, восстановленные в соответствии с пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ в редакции, действующей до 01.10.2014 г., повторно покупателем не восстанавливаются (письмо Минфина России от 28.11.2014 № 03-07-11/60891).

При восстановлении НДС покупатель регистрирует в книге продаж счета-фактуры, на основании которых суммы налога ранее были приняты к вычету, на сумму НДС, подлежащую восстановлению (п. 14 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137).
[свернуть]
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.07.2018, 11:43   #18
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: НДС с авансов

С документами расчетов точно все ок?
Entry вне форума   Ответить с цитированием

Старый 19.07.2018, 11:44   #19
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: НДС с авансов

Цитата:
Сообщение от АннаН Посмотреть сообщение
Вес`на, точно уверена?
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 04.06.2018) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2018)
Цитата:
Суммы налога, принятые к вычету в отношении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат восстановлению в размере налога, принятого налогоплательщиком к вычету по приобретенным им товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее перечисленной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий);
(в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ)
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
АннаН (19.07.2018)
Старый 19.07.2018, 11:44   #20
бессмертный пони
 
Аватар для АннаН
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: г.Москва
Возраст: 37
Сообщений: 2,586
Спасибо: 234
Отправить сообщение для АннаН с помощью Skype™
По умолчанию Re: НДС с авансов

Entry, да, все проведено четко, висит оставшийся аванс, а ндс восстановлен полностью
Вес`на, ну и ладно, не буду ничего править
1с скорее всего именно на эту норму и ссылается
Но, честно говоря, всегда была уверена, что надо восстанавливать в части полученной )))
Ведь при отгрузке я принимаю к зачету только ту часть, что отгрузила, а не весь авансовый ндс, начисленный ранее

Последний раз редактировалось АннаН; 19.07.2018 в 11:47.
АннаН вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 08:26. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot