Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Валюта, экспорт, импорт


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 14.04.2014, 12:52   #1
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 517
Спасибо: 8
По умолчанию Как отразить расходы по уплате таможенному брокеру "возмещение таможенных платеже"

Добрый день.
У нас импорт. Растаможили товар через брокера. Импортер мы. ГТД на нас оформлена. Оплатили брокеру их услуги и таможенные платежи. Они мне дали акт и сф по своим услугам (за заполнение декларации) и акт и сф на возмещение таможенных платежей.
Я импорт оформляю документом "ГТД по импорту". Соответственно, таможенный платежи у меня идут на себестоимость товара. И в декларации по налогу на прибыль попадают в графу 30 Приложения 2 "прямые расходы, относящиеся к реализованным". Услуги по таможенному оформлению (заполнение декларации) я оформляю документом "поступление доп расходов". И эти расходы идут у меня идут на себестоимость товара.
А что делать с расходами по "возмещению" таможенных платежей?
Если оформить из как поступление товаров и услуг и списать на 44 счет, получается задвоение расходов в декларации по налогу на прибыль..

К примеру.
Стоимость товара с НДС 100000 рублей.
Таможенные платежи -10000 рублей
НДС 19800 рублей.
Я плачау брокеру 29800 рублей. Он переводит их на таможню.
Оформляю ГТД по импорту:
Д41.01 К76.05 10000 таможенная пошлина
Д19.05 К76.05 19800 НДС

Далее НДС идет к возмещению, а таможенная пошлина на себестоимость. Учитывается в расходах.

А как провести оплату брокеру в размере 29800. Если я делаю поступление товаров и услуг. ТО эта сумма попадает у меня в косвенные расходы.
И еще + кредиторская задолженность висит по таможне.

Подскажите, пожалуйста, что делать..
Заранее большое спасибо!
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.04.2014, 07:47   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: Как отразить расходы по уплате таможенному брокеру "возмещение таможенных платеже

Цитата:
Сообщение от Наталья Громова Посмотреть сообщение
с расходами по "возмещению" таможенных платежей?
возмещение расходов это просто операции по перечислению денег

Цитата:
Сообщение от Наталья Громова Посмотреть сообщение
Д41.01 К76.05 10000 таможенная пошлина
Д19.05 К76.05 19800 НДС
платежи начислены, можно сделать ручную операцию и перенести этот долг на брокера, документы что они оплатили - у вас уже есть и просто перечисляете им деньги
sous вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.04.2014, 10:00   #3
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 517
Спасибо: 8
По умолчанию Re: Как отразить расходы по уплате таможенному брокеру "возмещение таможенных платеже

Я в документе "ГТД по импорту " в разделе "таможня" ставила таможенный орган. Но по факту мы им-то деньги не перечисляли.. А перечисляли брокеру..
Получается по таможенному органу кредиторская задолженность висит..и никаких документов расчетов с ними у нас нет..
Я вот думаю, можно в документе "ГТД по импорту " в разделе "таможня" брокера поставить... Тогда, вроде , все закрывается..Только в книге покупок, получается, брокер будет стоять..И нужны, наверное, еще какие-то документы по подтверждению того, что брокер перечислили на таможню деньги..
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.04.2014, 22:41   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
По умолчанию Re: Как отразить расходы по уплате таможенному брокеру "возмещение таможенных платеже

Цитата:
Сообщение от Наталья Громова Посмотреть сообщение
Но по факту мы им-то деньги не перечисляли.. А перечисляли брокеру..
сделайте документ взаимозачета или ручной операцией зачет

Цитата:
Сообщение от Наталья Громова Посмотреть сообщение
в документе "ГТД по импорту " в разделе "таможня" брокера поставить..
я бы напрямую не ставила

Цитата:
Сообщение от Наталья Громова Посмотреть сообщение
что брокер перечислили
можно попросить копию п/п, а вообще-то это в договоре прописано и в гтд есть указание № п/п
sous вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.04.2014, 15:23   #5
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 517
Спасибо: 8
По умолчанию Re: Как отразить расходы по уплате таможенному брокеру "возмещение таможенных платеже

[QUOTE=sous;905607]сделайте документ взаимозачета или ручной операцией зачет

А поподробней можно?
Вот я плачу брокеру: Д76.05 К 51 10000 рублей (оплата брокеру НДС).
Брокер мне дает Акт, где написано, что 10000 таможенный НДС.
У меня есть документ от таможни, что они по определенным платежным поручениям (платежные поручения у меня тоже есть) получили наш НДС.
Далее я ввожу документ "ГТД по импорту": Д19.05 К76.05 10000 (НДС на таможне).
Получается, я по акту от брокера могу закрыть эти 10000 рублей.
А что делать с таможней? У меня по таможне получается, что мы должны им 10000 рублей..

Почему бы вы брокера не ставили?? У меня есть платежки и документы от таможни, что брокер наши деньги заплатил...

Как то все сложно...И никакой информации про это нигде нет...
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.04.2014, 16:27   #6
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 517
Спасибо: 8
По умолчанию Re: Как отразить расходы по уплате таможенному брокеру "возмещение таможенных платеже

Сделала проводку Д. 76.05 (таможня)- К76.05(брокер) на сумму НДС..
Видимо так надо взаимозачет делать...
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.04.2014, 16:31   #7
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 517
Спасибо: 8
По умолчанию Re: Как отразить расходы по уплате таможенному брокеру "возмещение таможенных платеже

Мне еще брокер к акту дал СФ на сумму уплаченных ему таможенных платежей..
"Возмещение по оплате таможенных платежей" Сумма без НДС - сумма платежей на таможню, НДС-о. Всего с НДС -сумма платежей на таможню.
Вот я думаю, учитывать ее в книге покупок..?
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.04.2014, 18:08   #8
бессмертный пони
 
Аватар для АннаН
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: г.Москва
Возраст: 35
Сообщений: 2,586
Спасибо: 234
Отправить сообщение для АннаН с помощью Skype™
По умолчанию Re: Как отразить расходы по уплате таможенному брокеру "возмещение таможенных платеже

Наталья Громова, я просто в ГТД указывала вместо Таможни брокера, и все становилось на свои места
с/ф на таможенные платежи быть не должно, только акт или отчет агента, о проведенных операциях
Сумму ндс уплаченную подтверждает ГТД
АннаН вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 23.04.2014, 10:04   #9
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 517
Спасибо: 8
По умолчанию Re: Как отразить расходы по уплате таможенному брокеру "возмещение таможенных платеже

Цитата:
Сообщение от АннаН Посмотреть сообщение
я просто в ГТД указывала вместо Таможни брокера
А в налоговую вы когда-нибудь сдавали книгу покупок, где вместо таможенного органа, брокер стоит..(импорт товара)?
Налоговая уже извещение на камеральную прислала...Даже не знаю, что делать..Какую им книгу покупок давать...(с брокером или с таможней)..
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.04.2016, 05:15   #10
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 09.04.2016
Сообщений: 1
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как отразить расходы по уплате таможенному брокеру "возмещение таможенных платеже

Я сделал через корректировку долга в 1с 8.3. Покупки-корректировка долга-создать-прочие корректировки. Дебитор - брокер. Кредитор - таможня.
syneco вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.06.2018, 23:00   #11
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 25.06.2018
Сообщений: 1
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как отразить расходы по уплате таможенному брокеру "возмещение таможенных платеже

Здравствуйте. У меня сейчас такая же проблема.
Интересно было бы узнать, чем в итоге закончилось дело после камеральной проверки и правильно ли было сделать корректировку долга.
shyxer07 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.06.2018, 18:08   #12
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 517
Спасибо: 8
По умолчанию Re: Как отразить расходы по уплате таможенному брокеру "возмещение таможенных платеже

Цитата:
Сообщение от shyxer07 Посмотреть сообщение
Здравствуйте. У меня сейчас такая же проблема.
Интересно было бы узнать, чем в итоге закончилось дело после камеральной проверки и правильно ли было сделать корректировку долга.
Добрый день. В 2014 году сделала корректировку долга. На камералке вопросов не было. Сейчас ставлю брокера в поле "таможня". Пока проблем не было.
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.06.2018, 19:09   #13
бессмертный пони
 
Аватар для АннаН
 
Регистрация: 12.05.2010
Адрес: г.Москва
Возраст: 35
Сообщений: 2,586
Спасибо: 234
Отправить сообщение для АннаН с помощью Skype™
По умолчанию Re: Как отразить расходы по уплате таможенному брокеру "возмещение таможенных платеже

Цитата:
Сообщение от Наталья Громова Посмотреть сообщение
Добрый день. В 2014 году сделала корректировку долга. На камералке вопросов не было. Сейчас ставлю брокера в поле "таможня". Пока проблем не было.
в 2014 году еще ндс был не электронный, он же с 2015 по-моему, тогда они не видели книгу покупок
АннаН вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.06.2018, 13:36   #14
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 517
Спасибо: 8
По умолчанию Re: Как отразить расходы по уплате таможенному брокеру "возмещение таможенных платеже

Цитата:
Сообщение от АннаН Посмотреть сообщение
в 2014 году еще ндс был не электронный, он же с 2015 по-моему, тогда они не видели книгу покупок
У меня камеральная проверка была по НДС. Вопросов не было..
Наталья Громова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.12.2021, 11:12   #15
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 23.08.2013
Сообщений: 174
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Как отразить расходы по уплате таможенному брокеру "возмещение таможенных платеже

АннаН, Добрый день. Я так поняла, Вы по импорту знаете все.Подскажите, если есть возможность. Мне директор сейчас написал вопросы:
Закупили у китайской фабрики фанеру на 1,5 млн.руб.
Вся доставка (перевозка) без ндс.
В процессе таможенной очистки груза, мы оплачиваем таможеную пошлину и ндс (нужно узнать как этот ндс учитывается)
На выходе получается 2,5 млн.р (товар+перевозка+таможня)
Растаможивать будет брокер.
Там же еще нужно паспорт сделки оформлять.Буду канечно искать информацию, но если сможете подсказать алгоритм, буду благодарна.





Как сформировать цену продажи для клиента?
Л_О_Л вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Доходы и расходы. Toooryyy Общая система налогообложения (ОСНО) 17 19.12.2012 18:16
Расходы ЕНВД и УСНО Светлашка Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 3 23.10.2012 13:49
Не принимаемые расходы - проводки $un$hine Общая система налогообложения (ОСНО) 2 13.10.2012 20:53
Возмещение за проживание при командировке MarinaT Командировки 53 09.10.2012 19:28
Как учесть расходы при УСН "доходы минус расходы" ah-mironova Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 10 22.02.2011 12:47


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве

Текущее время: 02:07. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2022, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot