Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 24.01.2015, 11:34   #1
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 03.10.2009
Сообщений: 600
Спасибо: 1
По умолчанию ИП-фиксированные страх. взносы .

ИП заплатил в 2014г. за себя фиксированные страховые взносы в ПФР за 2013г. Вопрос: Можно ли перечисленные страховые взносы за 2013г. включить в уменьшении налога по УСНО в 2014г.? Спасибо!
Цветы вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.01.2015, 20:39   #2
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

Вроде уже отвечала на такой вопрос)

Можно учесть в 2014. Только невозможно ответить в каком размере, т.к. нам, как всегда, предлагается угадать- а есть ли НР у ИП???))) да к тому же предполагаю, что УСН-доходы?
Тат55 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.01.2015, 12:05   #3
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 01.04.2010
Сообщений: 148
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

Добрый день.
ИП (УСН 15%, есть НР) можно учесть уплаченные взносы в ПФР (фиксир. платеж + 1%от дохода) в расходах при определении налоговой базы?
AnnaQ вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 27.01.2015, 18:46   #4
вынужденный бухгалтер
 
Аватар для Lipa
 
Регистрация: 29.03.2010
Адрес: Ивановская обл.
Сообщений: 297
Спасибо: 13
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

Цитата:
Сообщение от AnnaQ Посмотреть сообщение
Добрый день.
ИП (УСН 15%, есть НР) можно учесть уплаченные взносы в ПФР (фиксир. платеж + 1%от дохода) в расходах при определении налоговой базы?
Можно учесть фикс.взносы ИП + 1% в составе расходов.
__________________
Наши страдания рано или поздно станут нашей мудростью..
Lipa вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.01.2015, 17:11   #5
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 01.04.2010
Сообщений: 148
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

Lipa, спасибо большое
AnnaQ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.01.2015, 19:15   #6
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

Вот, честно говоря, господа бухи меня очень удивляет след..
Прошел уже год, как появился этот 1%, прошли изменения в 212-ФЗ, где чётко указано, что 1%-это составная часть СВ ИП..
Так почему постоянно идут вопросы по этому 1%, когда и так понятно, что , как к составной части СВ, к нему применяются те же самые правила по НК, что и по СВ вцелом...
Тат55 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2015, 09:32   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.01.2015
Сообщений: 12
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

Правильно ли я понимаю, что на УСН 6% и на ЕНВД ИПшник без работников может уменьшить свой налог на всю сумму фиксир.платежей?
На пример: ЕНВД за квартал (кстати это по двум точкам) 17840,52р. Фиксир.платеж за ИП за квартал 5565,36р. Значит уплатить ЕНВД нужно = 17840,52 - 5565,36 = 12 275,16 Независимо сколько торговых точек у ИП, снимается один фиксир.платеж?
Второй пример: УСН 6% составил за квартал 3000 р. Фиксир.платеж за ИП за квартал 5565,36р. Значит уплачивать УСН не придется, т.к. 3000 - 5565,36 = - 2565,36р.
Правильно все?
Светлана Керчь вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2015, 11:40   #8
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

Правильно всё делаете, при ЕНВД снимается ОДИН СВ.. у вас же работает не 2 ИП)))
только.. важное условие.. эти СВ должны быть уплачены

Последний раз редактировалось Тат55; 29.01.2015 в 11:46.
Тат55 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 29.01.2015, 11:58   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.01.2015
Сообщений: 12
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

Теперь другая ситуация, посложнее:
У одного ИП 2 торговые точки:
на первой работает один сотрудник и на этой точке совмещение спецрежимов - УСН и ЕНВД;
на второй точке режим ЕНВД и наем.лиц нет
ЕНВД за квартал за 2 точки составил 17840,52
УСН будет рублей 150, а может и 0 будет
Взносы за ИП за квартал уплачены в срок 5565,36
Взносы за работника за квартал 5617,20
Так сколько же к уплате будет УСН и ЕНВД?
Светлана Керчь вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2015, 12:02   #10
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.01.2015
Сообщений: 12
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

Цитата:
Сообщение от Тат55 Посмотреть сообщение
только.. важное условие.. эти СВ должны быть уплачены
какая кокретно сумма должна быть уплачена в квартал? любая? авансом? или строго 5565,36?
Светлана Керчь вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2015, 14:10   #11
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

Цитата:
Сообщение от Светлана Керчь Посмотреть сообщение
Теперь другая ситуация, посложнее:
У одного ИП 2 торговые точки:
на первой работает один сотрудник и на этой точке совмещение спецрежимов - УСН и ЕНВД;
на второй точке режим ЕНВД и наем.лиц нет
ЕНВД за квартал за 2 точки составил 17840,52
УСН будет рублей 150, а может и 0 будет
Взносы за ИП за квартал уплачены в срок 5565,36
Взносы за работника за квартал 5617,20
Так сколько же к уплате будет УСН и ЕНВД?
СВ ИП 5565,36 надо разделить в пропорции м.у УСН и ЕНВД... ИМХО!!!
Если по УСН нет деятельности/налога, то и вычитать не из чего)
Когда появится в году , то и вычетете весь уплаченный СВ ИП, с учетом всех нюансов-будут или нет НР.

По ЕНВД. ЕНВД принимается НЕ ПО ТОЧКАМ, а по предприятию вцелом..
Поэтому.. если на одной из точек есть НР, то ИП считается на ЕНВД с НР
И в этом случае к уменьшению ЕНВД берутся только СВ НР не более 50% ЕНВД
Тат55 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2015, 14:12   #12
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 05.02.2013
Адрес: г.Белгород
Сообщений: 1,694
Спасибо: 177
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

Цитата:
Сообщение от Светлана Керчь Посмотреть сообщение
какая кокретно сумма должна быть уплачена в квартал? любая? авансом? или строго 5565,36?
По этому поводу в НПА указана только одна дата- 31.12.
Поэтому, любая сумма-часть или вся за год, может быть уплачена в любой момент года, а значит , и уплаченная сумма будет рассматриваться для уменьшения налогов при всех прочих условиях по этому уменьшению
Тат55 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2015, 14:14   #13
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.01.2015
Сообщений: 12
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

Цитата:
Сообщение от Тат55 Посмотреть сообщение
СВ ИП 5565,36 надо разделить в пропорции м.у УСН и ЕНВД... ИМХО!!!
Если по УСН нет деятельности/налога, то и вычитать не из чего)
Когда появится в году , то и вычетете весь уплаченный СВ ИП, с учетом всех нюансов-будут или нет НР.

По ЕНВД. ЕНВД принимается НЕ ПО ТОЧКАМ, а по предприятию вцелом..
Поэтому.. если на одной из точек есть НР, то ИП считается на ЕНВД с НР
И в этом случае к уменьшению ЕНВД берутся только СВ НР не более 50% ЕНВД
А можно мне в цифрах это расшифровать, а то я уже голову сломала?
Светлана Керчь вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2015, 14:17   #14
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.01.2015
Сообщений: 12
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

Цитата:
Сообщение от Тат55 Посмотреть сообщение
По этому поводу в НПА указана только одна дата- 31.12.
Поэтому, любая сумма-часть или вся за год, может быть уплачена в любой момент года, а значит , и уплаченная сумма будет рассматриваться для уменьшения налогов при всех прочих условиях по этому уменьшению
Т.е. в течении года я могу уплачивать спонтанные цифры, а к вычету по налогу принимать только те, что были уплачены внутри квартала? т.е. я могу уплач.такую сумму, чтобы налог за 1,2,3 кварталы мне было платить как можно меньше или вообще 0? а в 4 квартале доплачиваю до фиксир.суммы с ИП, кот.в этом году составляет 22261,38?
Светлана Керчь вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2015, 14:30   #15
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

Цитата:
Сообщение от Светлана Керчь Посмотреть сообщение
Т.е. в течении года я могу уплачивать спонтанные цифры, а к вычету по налогу принимать только те, что были уплачены внутри квартала?
да, так
но вмененка обычно одинаковая по кварталам...
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2015, 14:45   #16
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.01.2015
Сообщений: 12
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

Цитата:
Сообщение от Йожык Посмотреть сообщение
да, так
но вмененка обычно одинаковая по кварталам...
Да ЕНВД одинаковый, это я еще для УСН интересуюсь.....
Светлана Керчь вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.01.2015, 08:59   #17
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 30.01.2015
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

ИП без работников за себя
в апреле заплатил 3 399.05 Страховые взносы за 2014 год в ФФОМС и 17 328.48 Страховые взносы за 2014 год в Пенсионный фонд, в части финансирования страховой части. итого 20727,53
Правильно уплатил или надо было одной платежкой?
в каждом квартале налог платил - 5181,88 правильно?
платить - 1% (свыше 300 000р) платежкой в Пенсионный фонд, в части финансирования страховой части ?
и прочитал:
Для дополнительного 1% в ПФР: есть 2 варианта при УСН
1) Перечислить 1% до 31 декабря 2014 года и уменьшить налог УСН за 2014 год (См. Письмо Минфина от 21 февраля 2014 г. N 03-11-11/7511)
2) Перечислить 1% в период с 1 января по 1 апреля 2015 года и уменьшить налог УСН за 2015 год(См. Письмо Минфина от 27 января 2014 г. N 03-11-11/2737)

т.к. я до 31 декабря не уплатил 1% (у меня вышло 2300р), то получается можно в 2015г. взносы в пфр 22 261,38 + 2300р, я уплачу в апреле 24561,38 то и на эту сумму могу уменьшать налоги ?
если в 2014 в платежках поставил статус 09 а не 08, что тогда?

Последний раз редактировалось makc-777; 30.01.2015 в 09:02.
makc-777 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.01.2015, 09:17   #18
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

Цитата:
Сообщение от makc-777 Посмотреть сообщение
в апреле заплатил 3 399.05 Страховые взносы за 2014 год в ФФОМС и 17 328.48 Страховые взносы за 2014 год в Пенсионный фонд, в части финансирования страховой части. итого 20727,53 Правильно уплатил или надо было одной платежкой?
правильно, нужно разделять.
Цитата:
Сообщение от makc-777 Посмотреть сообщение
в каждом квартале налог платил - 5181,88 правильно?
можно и так, но вы ж сами пишите что
Цитата:
Сообщение от makc-777 Посмотреть сообщение
в апреле заплатил 3 399.05 Страховые взносы за 2014 год в ФФОМС и 17 328.48 Страховые взносы за 2014 год в Пенсионный фонд,
так сколько и когда вы платили???
Цитата:
Сообщение от makc-777 Посмотреть сообщение
1% (свыше 300 000р) платежкой в Пенсионный фонд, в части финансирования страховой части ?
да так
Цитата:
Сообщение от makc-777 Посмотреть сообщение
взносы в пфр 22 261,38 + 2300р, я уплачу в апреле 24561,38 то и на эту сумму могу уменьшать налоги ?
можно и так, но лучше
Цитата:
Сообщение от makc-777 Посмотреть сообщение
в каждом квартале налог платил - 5181,88
плюс в апреле к 5181,88+2300=7418,88 и уменьшите налог за 1 кв 15 г
Цитата:
Сообщение от makc-777 Посмотреть сообщение
поставил статус 09 а не 08, что тогда?
уточните у ПФР, может вас и правильно разнесли не обратили на это внимание. У нас вообще ПФР сказал ставить 24.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
makc-777 (30.01.2015)

Старый 30.01.2015, 09:36   #19
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 30.01.2015
Сообщений: 11
Спасибо: 0
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

Цитата:
Сообщение от LiGro Посмотреть сообщение
можно и так, но лучше
плюс в апреле к 5181,88+2300=7418,88 и уменьшите налог за 1 кв 15 г.
взносы в пфр 22 261,38 + 2300р, я уплачу в апреле 24561,38

могу 1 кв. уменьшит 5565,35+2300
а могу каждый квартал уменьшать на 5565,35+575
верно?

Цитата:
Сообщение от LiGro Посмотреть сообщение
уточните у ПФР, может вас и правильно разнесли не обратили на это внимание. У нас вообще ПФР сказал ставить 24
позвонил сказали что разнесли, но тоже сказали сейчас ставить 24, хм
можно старую платежку взять где кбк 39210202140061000160 и Рег.номер в ПФР: XXX-XXX-XXXXXX, Страховые взносы за 2014 год в Пенсионный фонд, в части финансирования страховой части. НДС не облагается. и поставить статус 24
или сейчас какие то новые платежки?
и куда то еще и СНИЛС писать?
makc-777 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.01.2015, 09:53   #20
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: ИП-фиксированные страх. взносы .

Цитата:
Сообщение от makc-777 Посмотреть сообщение
взносы в пфр 22 261,38 + 2300р, я уплачу в апреле 24561,38
вот в апреле на все и уменьшаете ( на всю сумму уплаченных)
Цитата:
Сообщение от makc-777 Посмотреть сообщение
могу 1 кв. уменьшит 5565,35+2300
нет так нельзя если вы заплатите всю сумму, вот если заплатите 5565,35+2300 вот тогда и уменьшите на нее. Вообщем сколько оплатили на столько и уменьшили!!!
Цитата:
Сообщение от makc-777 Посмотреть сообщение
или сейчас какие то новые платежки?
все по старому.
Цитата:
Сообщение от makc-777 Посмотреть сообщение
куда то еще и СНИЛС писать?
зачем у вас же есть
Цитата:
Сообщение от makc-777 Посмотреть сообщение
Рег.номер в ПФР: XXX-XXX-XXXXXX
вот его и пропишите. А еще лучше пойти в ПФР они вам там квитанции распечатают по квартальные ( т.е будет 4 квитанции в ПФР это за 1 кв+2кв+3кв+4кв и ФФОМ такие же) вот на эти оплаченные суммы и будете уменьшать налог.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
makc-777 (30.01.2015)
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
ИП фиксированные страх. взносы. Цветы Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 6 13.10.2014 13:59
ФИКСИРОВАННЫЕ ВЗНОСЫ ИП В ДЕКЛАРАЦИИ по ЕНВД Нашаташа Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 2 19.06.2013 20:48
Уменьшение ЕНВД на страх. взносы Madisson Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 26 06.06.2013 14:07
Ип принимает сотрудников платятся ли фиксированные взносы за себя? kvartra Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 15 17.02.2013 22:49
Важные изменения в законодательстве с 2011 года Innoch Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) 1252 29.06.2012 11:53


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 12:08. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot