Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Налог на прибыль


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 15.07.2018, 17:04   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 21.09.2016
Сообщений: 74
Спасибо: 0
По умолчанию Налог на прибыль

Добрый день. Подскажите пожалуйста. У меня при расчете налога за 2 квартал 2018 года на прибыль расходы превысили доходы на 400 000 тыс руб. Как быть в таком случае. Что делать. Можно ли сделать так. Допустим, входящие документы по закупке материалов оставить во 2 квартале, но часть материалов по этим документам списать требованием накладной июлем, то есть сами документы будут на приходе в 2 квартале, а списание перенести в 3 квартал. И можно ли будет учесть эти перенесённые списанные расходы к вычету уже в 3 квартале или нет?
Леся Викторовна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.07.2018, 17:48   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Здравствуйте, конечно нельзя материалы переносить. Как вы потом собираетесь разбираться с себестоимостью в НУ и ее объяснять.
И каким образом выпустите продукцию, если половина материалов испарилась в июль.
Сдавайте, как есть, если все документы в наличии и понимаете из-за чего убыток и когда он покроется прибылью.
Переносить с напрягом можно косвенные - типа аренда, уборка помещения, канц товары. Ито сто раз подумать перед этим.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 15.07.2018, 19:00   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 21.09.2016
Сообщений: 74
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Скажите пожалуйста. Я бы не хотела показывать убыток. У нас фирма маленькая четкий учет материалов мы не ведём. Я приходы материалов всех списываю требованием накладной на 20 счет, чтобы они в декларацию попадали. Могу я не показывать убыток. Могу я просто не списывать материалы на сумму 400 000 на 20 счет требованием накладной, чтобы они не попадали в декларацию. Т.е не показывать часть расходов?
Леся Викторовна вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 15.07.2018, 19:38   #4
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Налог на прибыль

У вас кроме материалов других расходов нет?
Можете в учете все списать и все оформить нормально.
А в декларации заполнить автоматом и потом взять и убрать там часть расходов, что результат был ноль. Доходы = расходы. Типа ошиблись при заполнении.
Если ошибка не привела к занижению налоговой базы, то не обязаны уточненку подавать.
Учтете нарастающим итогом расходы до конца года.
И не важно маленькая или большая фирма, материалы вы можете списать столько, сколько ушло в производство. Если все забрали в цех под ноль со склада, то значит какая-то незавершенека должна на счете 20.01 остаться, а не все списаться на 90 при реализации продукции.
Если есть остатки на складе, то они должны на счете 10 отражаться.
И 20й счет это же не расход. Это вы затраты собрали, потом выпустили продукцию и себестоимость посчитали и когда уже ее продали, тогда будет расход.
Поэтому проверяйте, что у вас и как и делать надо правильно в любом случае.
Списывать сразу можно только канц товары и никак не материалы в производство.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.07.2018, 19:57   #5
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 21.09.2016
Сообщений: 74
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на прибыль

[quote=Entry;1218392]У вас кроме материалов других расходов нет?[/qu
У нас также есть за этот период расходы на покупку товара 41 на сумму 1303516,95руб и бензин на сумму 51 000руб. Как это может помочь?
Леся Викторовна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.07.2018, 20:00   #6
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 21.09.2016
Сообщений: 74
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Я все спишу, а в декларации скорректирую к уплате 2000руб хотя бы, чтобы вопросов не было. Если убыток поставлю вопросы будут, если 0.0 поставлю вопросы будит. Не знаю как лучше поступить..
Леся Викторовна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.07.2018, 20:11   #7
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Товар также, как и материалы - не поможет.
Вы же не можете продать, а себестоимость "потерять".
А из-за чего убыток, если вы продукцию производите и товары продаете - все же с какой-то наценкой и должен быть всегда плюс.
Было бы понятно, если есть зп администрации, аренда итд каждый месяц, а например во 2кв ничего не продали - вот и убыток.
А в вашем случае что, если все расходы прямые?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.07.2018, 21:04   #8
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 21.09.2016
Сообщений: 74
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Налог на прибыль

В 1 квартале мы много реализовали, а покупатели нам оплатили только во втором, на эти средства были закуплены материалы и товар, а реализаций во втором квартале было не много. Как-то так и получилось
Леся Викторовна вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 15.07.2018, 22:18   #9
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Проверяйте свой учет. Если вы купили и ничего не продали, то
это ваши запасы (Д 10, Д 20, Д 41) и расходов у вас ноль. Когда продадите, тогда и затраты будут (Д 90).
Вы же по методу начисления работаете по налогу на прибыль, не по кассовому методу.
Посмотрите, как Учетная политика настроена и что с незавершенкой.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.07.2018, 22:55   #10
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Мне кажется, что вам надо сделать документ Инвентаризация НЗП в меню Производство, одинаковая нужная сумма в БУ и НУ, которую хотите оставить про запас и месяц закрыть.
Что то не то у вас с настройками УП и списываете сырье неправильно по всей видимости. Без базы трудно сказать, но похоже на то.

Последний раз редактировалось admin; 17.07.2018 в 12:11.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.07.2018, 11:25   #11
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от Леся Викторовна Посмотреть сообщение
Я приходы материалов всех списываю требованием накладной на 20 счет
а кто Вас так научил?
На 20 счёт надо списывать материалы, которые пошли на производство продукции. А не все подчистую.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.07.2018, 11:48   #12
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от Леся Викторовна Посмотреть сообщение
В 1 квартале мы много реализовали, а покупатели нам оплатили только во втором, на эти средства были закуплены материалы и товар
если товар не реализован, то на расходы по прибыли его закуп не повлиял. Если материалы не переданы в производство, не использованы, то они остаются на счете 10, не нужно их списывать. Верно вам сказали
Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Проверяйте свой учет. Если вы купили и ничего не продали, то
это ваши запасы (Д 10, Д 20, Д 41) и расходов у вас ноль. Когда продадите, тогда и затраты будут (Д 90).
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.10.2019, 13:29   #13
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 24.10.2019
Сообщений: 2
Спасибо: 0
Вопрос Re: Налог на прибыль

Помогите начинающему бухгалтеру. Строительная Фирма на ОСНО. Отработали 1 квартал.
За квартал реализация- 710 000 и 2 000 000 неотработанных авансов, реализация будет в октябре. Для НДС налогооблагаемая база-(2 710 000):1,2 руб., а для налога на прибыль только 710 000:1,2. Себестоимость получилась 2 230 000 руб., т.к. на авансы приобретались материалы и оплачивались механизмы для выполнения работ. Нужно теперь показывать такой сумасшедший убыток в декларации на прибыль??? Или эти расходы можно законно перенести в следующий квартал?
DAMA вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.10.2019, 13:34   #14
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от DAMA Посмотреть сообщение
на авансы приобретались материалы и оплачивались механизмы для выполнения работ.
данные действия не образуют расхода по налогу на прибыль
Цитата:
Сообщение от DAMA Посмотреть сообщение
За квартал реализация- 710 000
вот себестоимость этой реализации будет составлять расход.
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.10.2019, 22:46   #15
дир, просто дир
 
Аватар для vsv-boss
 
Регистрация: 14.01.2007
Адрес: Нижегородчина
Возраст: 58
Сообщений: 30,987
Спасибо: 245
Отправить сообщение для vsv-boss с помощью ICQ
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от DAMA Посмотреть сообщение
Себестоимость получилась 2 230 000 руб., т.к. на авансы приобретались материалы и оплачивались механизмы для выполнения работ.
У вас не правильный подход к списанию в затраты материалов и услуг сторонних организаций. Вам надо начать вести раздельный учёт затрат по каждому договору и может даже по каждой смете, если договор долгосрочный и вы оформляете промежуточные сметы с Заказчиком. И тогда у вас не будет бешеных затрат на маленький доход.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения"
Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно.
vsv-boss вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.10.2019, 09:41   #16
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для glad
 
Регистрация: 15.05.2007
Адрес: Московская область
Сообщений: 8,651
Спасибо: 184
По умолчанию Re: Налог на прибыль

Цитата:
Сообщение от DAMA Посмотреть сообщение
За квартал реализация- 710 000 и 2 000 000 неотработанных авансов, реализация будет в октябре. Для НДС налогооблагаемая база-(2 710 000):1,2 руб., а для налога на прибыль только 710 000:1,2.
верно
Цитата:
Себестоимость получилась 2 230 000 руб., т.к. на авансы приобретались материалы и оплачивались механизмы для выполнения работ.
не правильно, материалы отнесёте в расход по методу использования, а именно: сколько материалов у вас запроцентовано (с заказчиком) -столько и можете списать в расход, остальные останутся в остатке (счет 10)

Цитата:
Нужно теперь показывать такой сумасшедший убыток в декларации на прибыль??? Или эти расходы можно законно перенести в следующий квартал?
не должно быть убытка
glad вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 23:51. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot