Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 13.09.2022, 13:06   #21
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.09.2012
Сообщений: 19
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как считать налог при переносе срока уплаты взносов на 2023

По закону уменьшить налог УСН можно только в том квартале, в котором уплатили 1% дополнительного взноса. Таким образом, если в январе 2023 посчитать общий итог превышения за 2022 и уплатить эту сумму в январе 2023, то уменьшить налог УСН можно на эту сумму при оплате налога за 1-ый квартал 2023. То есть нельзя уменьшать оплату годового налога УСН за 2022-ой год на сумму превышения 1%.
Jumbo вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2022, 13:06   #22
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Как считать налог при переносе срока уплаты взносов на 2023

Цитата:
Сообщение от Jumbo Посмотреть сообщение
Превышение 1% за 1 квартал считаю так:
450 000 доход за 1-ый квартал - 300 000 = 150 000, итого 1% = 1500
за 2-ой квартал превышения нет
за 3-ий квартал считаю так:
340 000 доход - 300 000 = 40 000, итого 1% = 400
Неправильно считаете. Если уж очень хочется платить ежеквартально, тогда считать нужно так :
1 кв доход 450 000 - 300 000 = 150 000 * 1% = 1500 руб
2 кв доход 230 000 = 450 000 + 230 000 - 300 000 = 380 000 * 1% = 3800 руб - 1500 (оплачены) = 2300 доплата
3 кв доход 340 000 = 450 000 + 230 000 + 340 000 - 300 000 = 720 000 * 1% = 7200, так как вы уже заплатили 1500 и 2300, то 7200-1500-2300 = 3400 (доплата)
4 кв доход 320 000 = 450 000+230 000+340 000+320 000 - 300 000 = 1 040 000 * 1% = 10 400 налог, если вы уже заплатили 1500, 2300 и 3400, то налог к доплате получится 10400-1500-2300-3400 = 3200 (к доплате)
Итого годовой налог получается 1500+2300+3400+3200 = 10400 руб.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Jumbo (13.09.2022)
Старый 13.09.2022, 13:11   #23
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Как считать налог при переносе срока уплаты взносов на 2023

Цитата:
Сообщение от Jumbo Посмотреть сообщение
По закону уменьшить налог УСН можно только в том квартале, в котором уплатили 1% дополнительного взноса. Таким образом, если в январе 2023 посчитать общий итог превышения за 2022 и уплатить эту сумму в январе 2023, то уменьшить налог УСН можно на эту сумму при оплате налога за 1-ый квартал 2023. То есть нельзя уменьшать оплату годового налога УСН за 2022-ой год на сумму превышения 1%.
Естественно, вы уменьшаете налог УСН в том периоде, когда уплатили. Если вы уплачивали поквартально, то можете уменьшить налог за 2022 год на те суммы, которые вы уплатили до 31 декабря, а остальную часть, то что вы уплатите в январе 2023, это уже пойдет на уменьшение налога 2023 года, т.е. например посчитаете авнсовый платеж по УСН за 1 кв и уменьшите его на ту сумму, которую доплачивали в январе за 2022 год.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 13.09.2022, 13:13   #24
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,296
Спасибо: 547
По умолчанию Re: Как считать налог при переносе срока уплаты взносов на 2023

Цитата:
Сообщение от Jumbo Посмотреть сообщение
несколько недель назад обсуждалась эта тема на каком-то другом сайте, и все сходились во мнении, что перенос сроков оплаты не влияет на закон о вычете страховых взносов за 2022, даже если делать их оплату в 2023-ем по графику переноса. Поскольку сумма страховых взносов статична для ИП на УСН 6%
Абсолютно неверно!
В уменьшение налога идут только те взносы, которые УПЛАЧЕНЫ в периоде, за который начисляется налог!
И переносы сроков уплаты здесь роли не играют!
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2022, 13:16   #25
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,296
Спасибо: 547
По умолчанию Re: Как считать налог при переносе срока уплаты взносов на 2023

Вот первое, что нашла

Цитата:
Если вы воспользуетесь отсрочкой и отложите уплату взносов на год, уменьшить на них налоги по УСН и ПСН в текущем периоде не получится. Это подтвердило Минэкономразвития в своем официальном Telegram-канале.

Получается, что, сэкономив на взносах, упрощенцы и ИП на патенте всё равно сейчас заплатят эти деньги в бюджет, но только в виде налогов. То есть никакого беспроцентного кредита на год в сумме взносов, о котором говорили власти, вводя отсрочку, у них не будет.

Заметим, что отсрочка, хотя и предоставляется автоматически, всё же является правом, а не обязанностью бизнеса. Поэтому вы можете перечислить и учесть взносы в обычном порядке. Но учитывайте, что в этом случае до нового срока уплаты они будут «висеть» в карточке расчетов с бюджетом переплатой.
https://nalog-nalog.ru/usn/usn_i_strahovye_vznosy/iz-za-otsrochki-po-vznosam-vy-zaplatite-bolshe-nalogov-po-usn-i-psn/
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
ptihka (14.09.2022)
Старый 13.09.2022, 13:19   #26
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Как считать налог при переносе срока уплаты взносов на 2023

Вот именно, перенесли срок уплаты на 2023 год, уплатили в 2023 году и уменьшаете налог за 2023 год, тогда когда и уплатили, хоть и налог за 2022 год.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2022, 13:23   #27
учиться никогда не поздно
 
Аватар для Lem@n
 
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,296
Спасибо: 547
По умолчанию Re: Как считать налог при переносе срока уплаты взносов на 2023

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
Вот именно, перенесли срок уплаты на 2023 год, уплатили в 2023 году и уменьшаете налог за 2023 год, тогда когда и уплатили, хоть и налог за 2022 год.
Мой директор не захотел переносить, говорит, платите как обычно!
Я так была солидарна с ним и так и надеялась, что бы он отказался!
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством
Lem@n вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.09.2022, 20:25   #28
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 10.09.2012
Сообщений: 19
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как считать налог при переносе срока уплаты взносов на 2023

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
Неправильно считаете. Если уж очень хочется платить ежеквартально, тогда считать нужно так :
1 кв доход 450 000 - 300 000 = 150 000 * 1% = 1500 руб
2 кв доход 230 000 = 450 000 + 230 000 - 300 000 = 380 000 * 1% = 3800 руб - 1500 (оплачены) = 2300 доплата
3 кв доход 340 000 = 450 000 + 230 000 + 340 000 - 300 000 = 720 000 * 1% = 7200, так как вы уже заплатили 1500 и 2300, то 7200-1500-2300 = 3400 (доплата)
4 кв доход 320 000 = 450 000+230 000+340 000+320 000 - 300 000 = 1 040 000 * 1% = 10 400 налог, если вы уже заплатили 1500, 2300 и 3400, то налог к доплате получится 10400-1500-2300-3400 = 3200 (к доплате)
Итого годовой налог получается 1500+2300+3400+3200 = 10400 руб.
Да, всё понятно теперь.
А если в феврале 2022-ого была оплата 1% общим платежом за весь 2021-ый год и потом в апреле 2022-ого оплата УСН была за 1 квартал 2022-ого без уменьшения на сумму оплаченной в феврале 2022 суммы 1%, как теперь быть? Налоговая будет автоматом считать это переплатой за 1 квартал 2022?
Jumbo вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 14.09.2022, 15:04   #29
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Как считать налог при переносе срока уплаты взносов на 2023

Переплата или нет налоговая увидит это только после сдачи годовой декларации УСН за 2022 год, еще год не закончился, чтобы понимать и вам и налоговой есть ли у вас переплата или нет, будет переплата, сможете ее вернуть.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.09.2022, 16:43   #30
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Как считать налог при переносе срока уплаты взносов на 2023

Цитата:
Сообщение от Jumbo Посмотреть сообщение
у вас достоверная информация, что это так? несколько недель назад обсуждалась эта тема на каком-то другом сайте, и все сходились во мнении, что перенос сроков оплаты не влияет на закон о вычете страховых взносов за 2022, даже если делать их оплату в 2023-ем по графику переноса. Поскольку сумма страховых взносов статична для ИП на УСН 6%
нет оплаты-нет уменьшения. НК никто не изменял
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.09.2022, 13:18   #31
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Как считать налог при переносе срока уплаты взносов на 2023

Цитата:
Сообщение от Jumbo Посмотреть сообщение
А если в феврале 2022-ого была оплата 1% общим платежом за весь 2021-ый год и потом в апреле 2022-ого оплата УСН была за 1 квартал 2022-ого без уменьшения на сумму оплаченной в феврале 2022 суммы 1%, как теперь быть? Налоговая будет автоматом считать это переплатой за 1 квартал 2022?
Посчитайте сами сумму с учетом всех своих оплат, сумма общего дохода за 9 месяцев, сминусуйте все оплаченные взносы и авансовые платежи по УСН и получите сумму, которую вам нужно будет доплатить за 9 м-це УСН, ну или если у вас получится переплата, то за 4 квартал посчитаете и будет знать, сумму либо доплаты, либо переплаты, после сдачи годовой декларации напишите письмо о возврате или оставите в счет будущего года.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 03:40. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot