Бухучет гаражный кооператив

[bars]

балансовые с забалансовыми не корреспондируют. Вам нужно самой принять решение о том варианте который вы будете использовать. Вот к примеру с учетом вашего следующего сообщения о разделении видов взносов можно использовать такую схему:
завожу забалансовые счета
ВВ - взносы вступительные
ВЧ - взносы членские (ежемесячные)
ВИ - взносы иные

01/01/2014 Дт ВВ - 100 руб. - поступило заявление на получение членства

25/01/2014 Дт 50 Кт 76.член - 100 руб. - в кассу поступила оплата вступительного взноса
25/01/2014 Дт 76.член Кт 86 - отражен доход по смете поступивший в кассу
25/01/2014 Кт ВВ - оплата вступительного взноса

31/01/2014 Дт ВЧ - 10 руб. - отражено очередное начисление членских взносов за январь 2014г.
28/02/2014 Дт ВЧ - 10 руб. - отражено очередное начисление членских взносов за февраль 2014г.

05/02/2014 Дт 50 Кт 76.член - 50 руб. - внесена оплата за январь-май 2014г. членских взносов
05/02/2014 Дт 76.член Кт 86 - 50 руб. - отражен доход по смете поступивший в кассу
05/02/2014 Кт ВЧ - 50 руб.- оплата членских взносов

28/02/2014 Дт ВЧ - 10 руб. - начислены членские взносы за февраль

таким образом по состоянию на 01/03/2014 на 76 счете (балансовом) у вас не будет никаких остатков, а по счету ВЧ (забалансовый) у вас будет кредитовый остаток в размере 30 рублей, который будет означать что ваш член оплатил взнос авансом. При его выходе и организации, если такое предусмотрено вы можете четко определить какую сумму членских взносов вы должны ему вернуть. В обратном примере вы будете видеть какую сумму тот или иной член должен уплатить в качестве членских взносов.

Разделение счетов - это ваше сугубо личное дело, ваше решение закрепляете в учетной политике. При этом делите если это деление несет полезную нагрузку и будет вам помогать в учете. Имейте в виду, что некоторое ПО (в т.ч. 1С) не всегда "нормально" реагирует на такое вмешательство в план счетов, соответственно некоторые формы регламентной отчетности , которые берут данные из балансовых счетов, могут отрабатывать некорректно (т.е. добавление балансовых счетов не рекомендуется). Если такая необходимость есть, лучше в справочнике контрагентов их группируйте (создайте три папки, и в них ваши члены).

[Nikusha]

Добрый день. Скажите, а члены товарищества могут без оплаты оказывать услуги кооперативу? Например бухгалтер, председатель или охранники.

[Светлана Дм]

Сообщение от Nikusha

Добрый день. Скажите, а члены товарищества могут без оплаты оказывать услуги кооперативу? Например бухгалтер, председатель или охранники.

по зову души? Можно все, но реально никто не будет работать "за просто так". Выплачивать "в черную"? Это не частник, это НКО, будут проблемы, куда дели общественные деньги. Даже, работая все приходуя и расходуя и все документы есть, все равно слышишь, что ты воруешь. "Люди идут работать в СНТ или гаражный кооператив только чтобы воровать." Это говорит каждый третий