Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 15.06.2010, 16:47   #1
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,446
Спасибо: 3
Стрелка ПБУ 18 условный расход по налогу на прибыль

При применении ПБУ 18 Условный расход по налогу на прибыль и налог на прибыль должны равняться если все ОНА и ПНО отражены верно?
mari661 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.06.2010, 10:09   #2
ЗамГл
 
Регистрация: 22.04.2008
Адрес: Москва (Метрогородок)
Возраст: 48
Сообщений: 413
Спасибо: 2
Отправить сообщение для Вера Валерьевна с помощью ICQ
По умолчанию Re: ПБУ 18 условный расход по налогу на прибыль

нет не должны.
Вера Валерьевна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.06.2010, 12:21   #3
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,446
Спасибо: 3
По умолчанию Re: ПБУ 18 условный расход по налогу на прибыль

Почему задаю такой вопрос. В прошлом где то просмотрели ПНО. Сейчас надо поправить, думаю с какой стороны к этому вопросу подойти.
mari661 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.06.2010, 15:28   #4
ЗамГл
 
Регистрация: 22.04.2008
Адрес: Москва (Метрогородок)
Возраст: 48
Сообщений: 413
Спасибо: 2
Отправить сообщение для Вера Валерьевна с помощью ICQ
По умолчанию Re: ПБУ 18 условный расход по налогу на прибыль

Просмотрели ПНО - это значит не учли его, то есть значит не было сделано проводки Д99.2.3/К68.4.2? По идее - с того момента недоплата и пени. Корректировочная декларация + доплата + пени. Или Вы хотите искусственно "возникнуть" сейчас ПНО и заплатить больше?
Вера Валерьевна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.06.2010, 16:15   #5
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,446
Спасибо: 3
По умолчанию Re: ПБУ 18 условный расход по налогу на прибыль

Налог на прибыль заплатили верно на основании налогового учета, а вот бух учет как мне поправить, чтобы все соответствовало налоговому учету? Вот такая у меня проблема.
mari661 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.06.2010, 16:56   #6
ЗамГл
 
Регистрация: 22.04.2008
Адрес: Москва (Метрогородок)
Возраст: 48
Сообщений: 413
Спасибо: 2
Отправить сообщение для Вера Валерьевна с помощью ICQ
По умолчанию Re: ПБУ 18 условный расход по налогу на прибыль

я не понимаю)) то есть начисленный налог на 68.4.1 и уплаченный реально различаются на ПНО? или у вас проводка по условному расходу Д99.2.1/к 68.4.2 делалась РУКАМИ и она уже содержит внутри сумму ПНО, и вообще получается что ранее начисленный условный расход не равен 20% от 99.1? Если второе - то "делите" эту проводку на две. Д 99.2.1/К68.4.2 - 20% от 99.1. А остаток у вас должен остаться (пропущенное ПНО) Д99.2.3/К68.4.2

Последний раз редактировалось Вера Валерьевна; 16.06.2010 в 17:01.
Вера Валерьевна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.06.2010, 17:10   #7
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,446
Спасибо: 3
По умолчанию Re: ПБУ 18 условный расход по налогу на прибыль

Вера Валерьевна, подскажите пожалуйста, как проверить верно ли начислен налог с учетом ПБУ 18.
mari661 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.06.2010, 17:25   #8
ЗамГл
 
Регистрация: 22.04.2008
Адрес: Москва (Метрогородок)
Возраст: 48
Сообщений: 413
Спасибо: 2
Отправить сообщение для Вера Валерьевна с помощью ICQ
По умолчанию Re: ПБУ 18 условный расход по налогу на прибыль

ну как объяснить.... у вас есть начисление и списание ОНО, ОНА? Все они должны аккумулироваться на 68.4.2. Затем условный расход по налогу на прибыль тоже туда, как сказала выше. ПНО, тоже туда. Имеем кредитовое сальдо на 68.4.2. Его быть не должно, обнуляем закрытием на 68.4.1. Если сумма, оказавшаяся в итоге на 68.4.1 равна начисленной по декларации - значит все правильно. (Ну это если вы руками все закрываете... вообще то "закрытием месяца" программа делает все замечательно, если конечно не накосячили с проводками, аналитикой). Как подробнее объяснить, я не знаю. я не знаю Ваших разниц, обязательств, не вижу, правильно ли они сформированы. А если сальдо в итоге по 68.4.2 получается дебетовое, то никакого налога нет, все уйдет на 09 (вместо 68.4.1) счет - убыток текущего периода.
Вера Валерьевна вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.06.2010, 21:26   #9
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,446
Спасибо: 3
По умолчанию Re: ПБУ 18 условный расход по налогу на прибыль

Вера Валерьевна, как Вы по закрытии месяца себя проверяете, правильно ли учтены разницы?
mari661 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.06.2010, 13:03   #10
ЗамГл
 
Регистрация: 22.04.2008
Адрес: Москва (Метрогородок)
Возраст: 48
Сообщений: 413
Спасибо: 2
Отправить сообщение для Вера Валерьевна с помощью ICQ
По умолчанию Re: ПБУ 18 условный расход по налогу на прибыль

в бухучете расходы, не учитываемые, имеют пометку что они именно не учитываемые. И просчитав по 91 и 44 счету неучитываемые - сверяю - на ПНО начислилась ли верная сумма. Если были рекламные по нормативу, то сверхнормативные тоже вешаются сначала на ПНО, а потом ,по мере увеличения выручки, могут списываться по К этих ПНО, тоже имею это ввиду. По курсовым разницам (которые как на 77 так и на 09) не проверяю. Вначале просчитала, убедилась, что все начисляется корректно. По 09 убытку периода - тоже должно быть 20%. По амортизационной премии у меня на 77 разницы. Сначала тоже просчитала - все верно, больше не морочусь. Если на этих 09 и 77 счетах вылезает что-либо непонятное - ищу, что за сумма, корректирую аналитику, перепровожу документы. Каждой цифре на этих счетах я должна смочь найти подтверждение и, в случае чего, получить расчетным методом. Ну как я подробно объясню? У Вас же могут быть совершенно другие ОНО, ОНА и тп.
Вера Валерьевна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.06.2010, 15:40   #11
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,446
Спасибо: 3
По умолчанию Re: ПБУ 18 условный расход по налогу на прибыль

Вера Валерьевна, по 99 и 84 счету можно проверить все ли верно начислено?
mari661 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2010, 10:12   #12
ЗамГл
 
Регистрация: 22.04.2008
Адрес: Москва (Метрогородок)
Возраст: 48
Сообщений: 413
Спасибо: 2
Отправить сообщение для Вера Валерьевна с помощью ICQ
По умолчанию Re: ПБУ 18 условный расход по налогу на прибыль

Если и можно, то я таких способов не знаю
Вера Валерьевна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.06.2010, 12:33   #13
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Delphine
 
Регистрация: 24.10.2008
Сообщений: 789
Спасибо: 2
По умолчанию Re: ПБУ 18 условный расход по налогу на прибыль

Вера Валерьевна, а ответьте и мне пожалуста.
у меня образовалось пно, из-за нормирования процентов по кредиту (не принимаемые).
мне тоже это пно как-то закрывать надо?
и как это пно закрыть?
очень жду ответа.
Delphine вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.06.2010, 13:47   #14
ЗамГл
 
Регистрация: 22.04.2008
Адрес: Москва (Метрогородок)
Возраст: 48
Сообщений: 413
Спасибо: 2
Отправить сообщение для Вера Валерьевна с помощью ICQ
По умолчанию Re: ПБУ 18 условный расход по налогу на прибыль

Образовалось ПНО - значит увеличился налог рассчитываемый на 68.4.2. Никуда не девать и никак не закрывать. Нехай копится (или не копится) на 99-м. Закроется реформацией баланса в конце года.

Последний раз редактировалось Вера Валерьевна; 22.06.2010 в 13:52.
Вера Валерьевна вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.06.2010, 14:21   #15
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Delphine
 
Регистрация: 24.10.2008
Сообщений: 789
Спасибо: 2
По умолчанию Re: ПБУ 18 условный расход по налогу на прибыль

Цитата:
Сообщение от Вера Валерьевна Посмотреть сообщение
Образовалось ПНО - значит увеличился налог рассчитываемый на 68.4.2. Никуда не девать и никак не закрывать. Нехай копится (или не копится) на 99-м. Закроется реформацией баланса в конце года.
Вера Валерьевна, спасибочки большое!
Delphine вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.06.2010, 17:50   #16
статус: главный бухгалтер
 
Регистрация: 20.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 1,446
Спасибо: 3
По умолчанию Re: ПБУ 18 условный расход по налогу на прибыль

Вера Валерьевна, спасибо.
mari661 вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 18:33. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot