Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 15.03.2010, 16:51   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.03.2010
Сообщений: 22
Спасибо: 0
Восклицание Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

Помогите, пожалуйста, кто сталкивался с данной ситуацией. Сдаю годовой первый раз
У нас УСНО-15%.
При формировании КДиР возникает вопрос. Как проверить ее на отражение в ней всех операций по б/у? Т.е. как сопоставить б/у и н/у? Может, кто секреты знает? По доходу все ясно, оборотка за год по 51 счету, это все идет, а вот с расходами сложнее.. По итогам года в оборотке- убыток по Дт84...а в КДиР показывает доход больше расходов?? В чем причина? Как сверить? Получается, какая то сумма не ортажена или там, или там...Но где???

Заранее благодарю, кто откликнется.
Телей вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.03.2010, 16:56   #2
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

Телей, а у вас бухучет и налоговый учет и не должны сходиться.....Т.к. расходы, которые вы отражаете в БУ, в НУ просто не могут быть приняты, т.к. не поименованы в ст.346.16 НК РФ. Проверьте может чего лишнее попало в КДиР.....ну вообще странно что данные БУ больше чем НУ, обычно наоборот......
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.03.2010, 17:10   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.03.2010
Сообщений: 22
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

Так у меня и получается, что б/у меньше н/у, т.к. по бухучету убыток, по налоговому прибыль. По КДиР прошлась уже давно несколько раз..вроде все так. Я понимаю, что б/у и н/у не должны сходиться, но убытку в б/у должно быть оправдание, почему так, если я правильно понимаю..
Телей вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 15.03.2010, 17:14   #4
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

Телей, а в БУ расходы дважды (ошибочно) нигде не проведены?
Цитата:
Сообщение от Телей Посмотреть сообщение
По итогам года в оборотке- убыток по Дт84
а вы уже реформацию баланса сделали, раз 84сч. задействован?
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.03.2010, 17:33   #5
модератор
 
Аватар для Larky
 
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

Цитата:
Сообщение от Телей Посмотреть сообщение
убытку в б/у должно быть оправдание
И это оправдание - расходы больше доходов... Вот и смотрите, что неладно в Датском королевстве... Доходы в БУ не равны доходам в НУ по той простой причине, что БУ ведется методом начисления и при работе по предоплате доход в НУ будет больше дохода в БУ, а при постоплате - наоборот... Плюс к тому расходы в НУ будут меньше расходов в БУ если в этом периоде не приобретались ОС...
Larky вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.03.2010, 17:43   #6
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.03.2010
Сообщений: 22
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

ГЛБ, закрытие месяца сделала, вот и он отразил на 84 счете убыток..А чтоб проверить не проведены ли расходы дважды, нужно весь ж-л операций пролистать или как-то по-другому можно увидеть?
Телей вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.03.2010, 17:44   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.03.2010
Сообщений: 22
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

Цитата:
Сообщение от Larky Посмотреть сообщение
И это оправдание - расходы больше доходов... Вот и смотрите, что неладно в Датском королевстве... Доходы в БУ не равны доходам в НУ по той простой причине, что БУ ведется методом начисления и при работе по предоплате доход в НУ будет больше дохода в БУ, а при постоплате - наоборот... Плюс к тому расходы в НУ будут меньше расходов в БУ если в этом периоде не приобретались ОС...
У меня расходы меньше доходов, в том то и дело!! а в б/у убыток...я просто не могу найти, как эта сумма убытка образовалсь..а доходы в б/у и н/у у меня совпадают до копейки
Телей вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.03.2010, 20:21   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

Телей,
Цитата:
Сообщение от Телей Посмотреть сообщение
нужно весь ж-л операций пролистать или как-то по-другому можно увидеть?
можно через ОСВ, каждый счет раскрыть и посмотреть....
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.03.2010, 04:12   #9
модератор
 
Аватар для Larky
 
Регистрация: 01.05.2008
Сообщений: 8,717
Спасибо: 181
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

Цитата:
Сообщение от Телей Посмотреть сообщение
У меня расходы меньше доходов, в том то и дело!! а в б/у убыток...
Если в БУ убыток, значит бухгалтерские расходы больше бухгалтерских доходов, я Вам о них говорил, а не о налоговых...
Larky вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2010, 07:44   #10
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для НатальяА1978
 
Регистрация: 04.06.2008
Сообщений: 1,078
Спасибо: 6
Отправить сообщение для НатальяА1978 с помощью ICQ
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

У меня например в БУ амортизируются ОС , которые в НУ были списаны еще в 2007 году. Отсюда в 2009 прибыль в НУ и убыток в БУ.
НатальяА1978 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2010, 07:50   #11
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для НатальяА1978
 
Регистрация: 04.06.2008
Сообщений: 1,078
Спасибо: 6
Отправить сообщение для НатальяА1978 с помощью ICQ
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

А вообще как уже здесь говорилось, сравнивать БУ и НУ абсолютно незачем т.к это разные вещи. Возможно
Телей, имеет ввиду , как сравнить все ли попало в КДиР , как это проконтролирывать. У меня например система контроля такая: есть файл в екселе , где затраты постотейно прописаны материалы, налоги , услуги стор орг. услуги банка и т.д и две колонки в одну заношу итоги по счетам , по 10 , 60 и т.д. И в КДиР в екселе суммирую все постатейно и сверяю в своем файлике.
НатальяА1978 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.03.2010, 10:39   #12
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 15.03.2010
Сообщений: 22
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

буду искать...спасибо за участие.
Телей вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.07.2010, 17:31   #13
статус: бухгалтер
 
Аватар для Черная такса
 
Регистрация: 16.10.2008
Сообщений: 41
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Черная такса с помощью ICQ
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

Люди добрые! Подскажите, плиз! В моей компании автомобиль стоил 445 тыс по б/у и 775 по н/у. СПИ 16 месяцев везде. ПО б/у он уже самортизировался, а вот в налоговом из-за бзика программы даже ни за один месяц не начислилась амортизация. Что мне делать с налоговым учетом? Там получается период и 2008 ,2009 и 1 кв. 2010 года... эхх.. декларация по прибыли... Уточнять? Или не непринимаемые списывать бух. справкой?
__________________
Век живи - век учись...
Черная такса вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.07.2010, 17:35   #14
статус: Бог в бухгалтерии
 
Регистрация: 22.01.2008
Сообщений: 11,395
Спасибо: 470
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

Черная такса, Вы не в той ветке вопрос задали....здесь спецрежимы обсуждают.......
ГЛБ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.07.2010, 17:38   #15
статус: бухгалтер
 
Аватар для Черная такса
 
Регистрация: 16.10.2008
Сообщений: 41
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Черная такса с помощью ICQ
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

Честно говоря, даже не знаю, в какой теме спросить.. Тыкалась по поиску - ничего похожего не нашла....
__________________
Век живи - век учись...
Черная такса вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.07.2010, 20:13   #16
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

Цитата:
Сообщение от Черная такса Посмотреть сообщение
В моей компании автомобиль стоил 445 тыс по б/у и 775 по н/у.
Черная такса, за счет чего такая разница в стоимости?
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.07.2010, 20:44   #17
статус: бухгалтер
 
Аватар для Черная такса
 
Регистрация: 16.10.2008
Сообщений: 41
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Черная такса с помощью ICQ
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

Нам так передали по разделительному балансу.
__________________
Век живи - век учись...
Черная такса вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.07.2010, 20:46   #18
статус: бухгалтер
 
Аватар для Черная такса
 
Регистрация: 16.10.2008
Сообщений: 41
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Черная такса с помощью ICQ
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
за счет чего такая разница в стоимости
Нам так передали по разделительному балансу.
А бухгалтер до меня не начисляла амортизацию по налоговому учету... (((
__________________
Век живи - век учись...
Черная такса вне форума   Ответить с цитированием

Старый 19.07.2010, 20:56   #19
Модератор
 
Аватар для Youlia
 
Регистрация: 05.08.2009
Адрес: Первопрестольная
Сообщений: 25,854
Спасибо: 287
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

Цитата:
Сообщение от Черная такса Посмотреть сообщение
Нам так передали по разделительному балансу.
А у Вас чем подтверждена эта стоимость для налогового учета?
Youlia вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.07.2010, 21:51   #20
статус: бухгалтер
 
Аватар для Черная такса
 
Регистрация: 16.10.2008
Сообщений: 41
Спасибо: 0
Отправить сообщение для Черная такса с помощью ICQ
По умолчанию Re: Как сравнить бухгалтерский и налоговый учет?

Цитата:
Сообщение от Youlia Посмотреть сообщение
А у Вас чем подтверждена эта стоимость для налогового учета?
Подтверждена передаточными описями. (Актами). А чем еще она может быть подтверждена? Аудиторов вроде все устроило. Тут вопрос в том, что мне делать с этой налоговой стоимостью... )))
__________________
Век живи - век учись...
Черная такса вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 15:50. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot