Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
30.07.2010, 11:10 | #41 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 30
Спасибо: 0
|
Re: налог на прибыль
[QUOTE=Veselenochka;355094]liberia, воот, вы правильно начали думать. превышение произошло в 3 квартале 2009года, вот теперь надо смотреть какие у вас там цифры в декларации и должны ли быть авансы. это важно, потому что по итогам декларации за 9 мес платятся авансы в 4 и1 кварталах.[/QUOT
смотреть какую строчку ? к уплате 0 потому что убыток расчет авансов не сделать, так ведь |
30.07.2010, 11:16 | #42 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 30
Спасибо: 0
|
Re: налог на прибыль
Цитата:
|
|
30.07.2010, 11:37 | #43 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 30
Спасибо: 0
|
Re: налог на прибыль
перечитала еще раз ссылку !!! на 1 квартал не должны были расчитавыть авансы по итогу года так расчет берется из 9 месяцев а там 0 значит было изначально все правильно! выдержка из ссылки "так как в налоговой декларации по итогам налогового периода ежемесячные авансовые платежи на 1 квартал не рассчитываются, то соответственно мы не платили ежемесячные авансы в течение 1 квартала, а начали их уплачивать только во 2 квартале, то есть на основании декларации за 1 квартал. "
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
30.07.2010, 11:47 | #44 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: налог на прибыль
Цитата:
если превышение произошло в 4 квартале, то по идее вроде бы надо авансы платить, но платить их не из чего, так как начислений нет поэтому не платятся они в этом случае. мы тут обсуждали этот вопрос, вроде даже письма какие-то разъяснительные выкладыывались. ну вот, с 2009 годом разобрались, теперь можно переходить к 2010. не забывайте только что вам теперь нужно отслеживать выручку за предыдущие 4 квартала и исходя из этого платить или не платить ежемесячные авансы.
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
|
30.07.2010, 11:56 | #45 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 30
Спасибо: 0
|
Re: налог на прибыль
теперь стало более менее понятно попробую найти разъяснения в консультанте на эту тему! следить за выручкой это я поняла но у меня она и так зашкаливает только при наличии убытков расчитывать аваны не из чего не за 1 квартал соответственно 2 квартал -убыток, смотрим в 1 квартал авансов нет и 2 квартал опять без авансов! так что сижу и жду как появиться с чего начислять авансы чувствую 3 квартал тоже убыток будет!
|
19.08.2010, 15:27 | #47 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2010
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
Re: налог на прибыль
Специалисты в бухгалтерии,помогите,пожалуйста,исправить!
Нашла ошибку в годовой отчётности предыдущего буха,но сама запуталась окончательно. за 1кв.-9 месяцев подавались декларации с учётом авансовых ежемесячных платежей. Годовая декларация выглядит так: стр.180 837 руб стр.210 1172 руб. стр. 280+281 335 руб. Что мы должны платить за год и ставить в строки 040 и 070? |
20.08.2010, 13:13 | #48 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: налог на прибыль
Kateryna, у вас налог к уменьшению получился, раз строка 280?значит не платите налог
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
20.08.2010, 13:24 | #49 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2010
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
Re: налог на прибыль
Да,получается налог к уменьшению,а что в таких случаях указывается в разделе 1 по строкам 040-070,050-080?
Посчитала среднеквартальный доход за 4 квартал 2009г,получила сумму <3 млн.руб,соответственно,мы с 4 вкартала имеем право не уплачивать авансовые платежи ежемесячные. изменится ли в данном случае расчёт строк 210-281,который указан у Вас в посте на 1-й странице.Рою второй день интернет,не могу найти разъяснений ;( |
20.08.2010, 13:32 | #50 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: налог на прибыль
если сумма у вас к уменьшению, то сумму из строки 280 вы ставите в раздел 1 в строки 050 и 080. в разбивке по бюджетам.
если я правильно поняла вторую часть вопроса - ваш среднеквартальный доход менее 3млн? вопрос с какого момента можно не платить авансы? по идее можно не платить с того момента как среднеквартальная упала ниже лимита, у вас по итогам 9 мес есть авансы к уплате на 1 квартал? расчет строк не изменится, годовая декларация на уплату авансов не влияет
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
20.08.2010, 13:41 | #51 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2010
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
Re: налог на прибыль
Да,по итогам 9-ти мес сумма к уплате авансов имеется на 1 квартал,годовая получается к возмещению.Насколько я понимаю,платить в 1-ом квартале всё равно необходимо исходя из прибыли за 9 мес.,ну а потом ведётся зачёт?причём,в 1-ом квартале авансы выплачены не были,вот я и заподозрила ошибку.
|
20.08.2010, 13:44 | #52 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: налог на прибыль
Kateryna, по логике если в декларации за 9 мес авансы были то их надо заплатить, потому что они в лиц счет встанут в начисления. однако если у вас по итогам года налог к уменьшению то сумму авансов к уплате можно уменьшить за счет суммы налога к уменьшению...
может их и не платили потому что переплата была уже?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
20.08.2010, 13:51 | #53 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2010
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
Re: налог на прибыль
напишу в цифрах:
по итогам 9 мес. к уплате авансов по стр 290 386 р. Сумма налога к доплате по стр.270+271 220 р. по итогам года сумма к уменьшению по стр.280+281 335 р. Последний раз редактировалось Kateryna; 20.08.2010 в 13:56. |
20.08.2010, 13:54 | #54 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2010
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
Re: налог на прибыль
заплатить в 1-ом квартале мне нужно будет 51 рубль (как ежемесячный авансовый платёж),верно?
ну,и за 9-ть мес нужно было заплатить 220 руб,которые у нас и подвисли,выплачены не были!( |
20.08.2010, 14:31 | #55 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: налог на прибыль
откуда 51 рубль?
авансы по итогам 9 мес=386 р 386 вы должны заплатить в 4 кв, + 386 в первом квартале + 220 по итогам 9 мес к доплате -335 к уменьшению по году.. 386+386+220-385=607
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
26.08.2010, 13:30 | #56 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2010
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
Re: налог на прибыль
Цитата:
386+386+220-335=657 верно? тогда вопрос: в годовой декларации я указываю к уплате авансовых платежей по строкам 120-140,220-240 386 рублей,а к уплате налога по строке 040 и 070 51 рубль. Правильно получается? Спасибо Вам за помощь и терпение! |
|
26.08.2010, 13:55 | #57 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2010
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
Re: налог на прибыль
Совсем запуталась,у меня за год стоит сумма к уменьшению 335 руб,значит в годовой декларации я не указываю никакие авансовые ежемесчные платежи,а указываю только сумму к уплате налога 51 рубль п стр 040 и 070?
я в предыдущих постах именно это имела ввиду. а заплатить,начиная с 4-го квартала, должна буду суммы 220 - сумма налога за 9 мес 386 - сумма авансовых ежемес платежей в 4 квартале 51 - сумма налога за год (разница между суммами ежемес.аванс. платежа 386 за 1 квартал и суммой к уменьшению за год) Итого 657 руб. По оборотке в реальности смотрю,что у меня были уплачены след.суммы 220 руб в 4 картале 2009 51 руб в 1 квартале 2010 Подвисла сумма авансовых платежей 386 руб. - её не уплатили :( |
26.08.2010, 14:39 | #58 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: налог на прибыль
Kateryna, в годовой декларации суммы ежемесячных авансов не указываются вне зависимоти от того сумма у вас к уплате или к уменьшению- они начисляются и уплачиваются по итогам декларации за 9 мес
да, судя по всему сумма авансов 386 руб у вас не уплачена. 220 за 9 мес, 386 авансы 4 кв 386 авансы 1 кв - 335 = 51 итого должна быть уплачено 386+220+51=657 по итогам 1 кв и полугодия 2010 может у вас тоже к уменьшению?
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
26.08.2010, 15:56 | #59 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2010
Сообщений: 27
Спасибо: 0
|
Re: налог на прибыль
Да,по итогам 1 квартала сумма налога к уменьшению составила 130 рублей.
Но сумму авансовых ежемесячных платежей за 9 месяцев 386 руб мне всё равно нужно будет заплатить,верно?и начислить пени? |
26.08.2010, 16:18 | #60 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
Re: налог на прибыль
Kateryna, вы можете заплатить разницу между суммой авансов которые нужно было заплатить и суммой налога к уменьшению, естественно + пени.
т.е 386 авансы минус 130 налога к уменьшению
__________________
Любите злых, в них меньше фальши, чем в лицемерных добряках. |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|