Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[AllaMih]

Сообщение от Entry

Если больше 5% такая реализация, то ведете раздельный учет НДС. Если меньше 5% и в УП прописали, что не ведете, то и не делите общехозяйственный НДС по облагаемым и не облагаемым НДС операциям.

Спасибо, я как-то этот вопрос упустила, у меня по росии одна сч-ф была в 3кв, получается я ничего не могу возместить, а я к вычету поставила целых 8тыс, камералка прошла по 2кв, надо просчитать все. Спасибо

[Entry]

На счет "ничего возместить не могу" затрудняюсь. Это надо смотреть ситуацию.
Входящий НДС к вычету - есть корректный СФ, для деятельности с НДС приобретено, актив поставлен на учет. Если не соблюдаются правила - нет вычета.
Если взяли в зачет ранее т.к не знали, что будет для деятельности без НДС, то восстанавливаете НДС этот.

[KaterinaS]

Здравствуйте, коллеги, мы белорусский покупатель, поставщик российская организация, выслали им электронное заявление о ввозе и уплате косвенных налогов, просят на нем еще штамп синий из налоговой, ссылаются на своего инспектора, что без этого штампа она не хочет принимать это заявление, хотя в базе оно есть и принято успешно, такое может быть?
Просто работаем с несколькими российскими поставщиками, ни у кого не возникало вопросов по эл. заявлениям. Впервые с таким требованием столкнулась, в нашей налоговой штампы на эл. заявлениях не ставят, говорят, хотите. несите заявление на бумаге.

[Entry]

KaterinaS, здравствуйте! Посмотрите по нашему сервису прошло ваше Заявление или нет.
Сейчас наши ИФНС все получают в эл виде и это конечно что-то странное требовать с печатью. Например, Казахстан вообще с бумагой не работает и у них все в эл виде.

[Entry]

И опять с портала ИФНС РФ информация.

Развернуть для просмотра

Для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС, экспортеру одновременно с налоговой декларацией по НДС (форма декларации, порядок заполнения и формат представления налоговой декларации по НДС в электронной форме утверждены приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@) в налоговый орган следует представить документы, предусмотренные пунктом 4 раздела II Протокола, в том числе:

...
заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа государства-члена ЕАЭС, на территорию которого импортированы товары, об уплате косвенных налогов (освобождении или ином порядке исполнения налоговых обязательств) (далее - Заявление) либо перечень Заявлений (на бумажном носителе или в электронном виде с электронной (электронно-цифровой) подписью налогоплательщика).
Указанное Заявление российскому экспортеру представляет налогоплательщик государства-члена ЕАЭС, на территорию которого импортированы товары – собственник ввезенных товаров. Форма Заявления и правила его заполнения утверждены Протоколом «Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств-членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов» от 11.12.2009 года;

[свернуть]

[KaterinaS]

Сообщение от Entry

KaterinaS, здравствуйте! Посмотрите по нашему сервису прошло ваше Заявление или нет.
Сейчас наши ИФНС все получают в эл виде и это конечно что-то странное требовать с печатью. Например, Казахстан вообще с бумагой не работает и у них все в эл виде.

Проверяла, заявление прошло, поставщикам своим ссылку эту дала, ни в какую, ссылаются на "вредного инспектора", может выдумывают, хотя смысл?

[Entry]

KaterinaS, вряд ли выдумывают, им это зачем.
Есть перекосы на местах. Напишите письмо, что на основании того-то и того заявление получено в эл виде в вашем налоговом органе и передано в эл виде продавцу товаров. Нормы такие-то соблюдены.
Заявление отслеживается на официальном портале ИФНС РФ и дать ссылку и дать скрин, что видите (т.е ИФНС РФ его 100% получила и видит т.к никто из нас его не может "подсунуть" в эту систему). Следовательно, заявление получено ИФНС РФ в порядке, установленном Протоколом «Об обмене информацией в электронном виде между налоговыми органами государств-членов Евразийского экономического союза об уплаченных суммах косвенных налогов» от 11.12.2009 года. Что-то в таком роде. Пусть несут своему инспектору.

[Entry]

Еще один аргумент, что получили Заявление в эл виде в п. 6 Протокола об обмене информации.

Развернуть для просмотра

6. В течение десяти рабочих дней со дня поступления Заявления и документов, предусмотренных Протоколом о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров выполнении работ, оказании услуг, являющимся приложением N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года, должностное лицо налогового органа, принявшего Заявление, должно его рассмотреть и подтвердить факт уплаты косвенных налогов (освобождения либо иного способа уплаты), либо мотивированно отказать в соответствующем подтверждении.
При представлении заявления на бумажном носителе один экземпляр остается в налоговом органе, три экземпляра возвращаются налогоплательщику с отметкой налогового органа об уплате косвенных налогов (освобождении или ином порядке исполнения налоговых обязательств) в разделе 2 заявления. При этом налогоплательщик направляет два экземпляра заявления с отметкой налогового органа налогоплательщику государства-члена, с территории которого экспортированы товары.
При представлении заявления в электронном виде с электронной (электронно-цифровой) подписью налогоплательщика налоговый орган направляет налогоплательщику в электронном виде документ, подтверждающий факт уплаты косвенных налогов (освобождения или иного порядка исполнения налоговых обязательств), либо документ с мотивированным отказом. Указанные документы составляются налоговым органом по форме и в порядке, которые установлены нормативными правовыми актами налогового органа государства-члена либо иными нормативными правовыми актами государств-членов. Форматы указанных документов определяются налоговым органом государства-члена. Налогоплательщик направляет на бумажном носителе или в электронном виде налогоплательщику государства-члена, с территории которого экспортированы товары, копии составленного им заявления и документа, полученного от налогового органа, подтверждающего факт уплаты косвенных налогов (освобождения или иного порядка исполнения налоговых обязательств).

[свернуть]

[Tatyana111]

Здравствуйте! У меня такой вопрос. У нас экспорт не сырьевого товара, подтверждение экспорта отразили в разделе 4 декларации по НДС за 3 квартал 17г., а вычет по товарам, относящимся к реализации не сырьевого товара отразили также в разделе 4, вместо 3 раздела декларации. Будет ли считаться это нарушением в заполнении декларации? Спасибо!

[Entry]

Tatyana111, здравствуйте!
Если экспорт несырьевого товара, который приобрели и реализовали после 01.07.16г, то да сейчас некорректно заполнили декларацию и это ошибка.
Вычет должен быть в разделе 3 в том периоде, когда приобрели товар, поставили на учет и в наличии корректно оформленный СФ.

[Tatyana111]

Спасибо за оперативный ответ. Приобрели товар во 2 квартале 2017г., а к вычету отразили в декларации за 3 квартал 2017г., но это не критично же, к вычету имеем право отнести в течение 3 лет.

[Tatyana111]

Может ли быть отказом в возмещении НДС некорректно заполненная декларация ,а именно если вычет, относящийся к экспорту не сырьевых товаров, указан в разделе 4, вместо 3 раздела? Сумма к возмещению ведь не изменится, в случае подачи уточненной декларации. А уточненная декларация, это лишний повод для дополнительной проверки.

[Entry]

Tatyana111, Да, это некорректно заполненная декларация и может и должен быть отказ. Есть правила заполнения декларации и ее надо заполнять по ним. У вас нет в текущей ситуации права на вычет, который объявили в 4м разделе.
Все строки же не просто так в декларации, каждая строка под определенный пункт НК РФ.
А переносить вычет да, можете. Письмо Минфина России от 17.10.2017 N 03-07-11/67480 это еще раз подтверждает.

[Tatyana111]

Entry, да, согласна с Вами, спасибо большое за ответ!

[Entry]

Tatyana111,!

[Entry]

Светлана00055, ИФНС всегда дает документ КНД 1165004
"РЕШЕНИЕ N ... о возмещении ... суммы налога (полностью или частично) на добавленную стоимость, заявленной к возмещению" или как повезет? Т.е сам смотри лицевой счет и пиши Заявление?

[AllaMih]

Здравствуйте, пришло сообщение о факте излишней уплаты НДС за 2кв 15 год, что мне с этим делать, мне посоветовали подать заявление о перечислении на счет, я написала, теперь вот уведомление пришло вызывают на вопрос финансово-хоз деятельности, по 2кв заявляли на возмещение ндс, камералили по полной, вызывали на допрос, вот месяц прошел опять вызывают, вот я и думаю не по этому ли поводу?

[AllaMih]

И еще вопрос, я делетант в этом экспорте. прошу на примере мне пояснить, если купили товар в РФ, с НДС, продаем в Беларусь, при раздельном учете эта реализация относится к необлагаемым НДС операциям?

[Б_С_К]

Сообщение от AllaMih

эта реализация относится к необлагаемым НДС операциям?

Эта реализация облагается НДС со ставкой 0% , раздельный учет не ведется, НДС на возмещение берете сразу. Ставку НДС 0% подтверждаете в течении 180 дней

[AllaMih]

Сообщение от Б_С_К

НДС на возмещение берете сразу

не взяла сразу реализация была во 2 кв в апреле., буду заявлять в декл за 4кв