НДФЛ с суммы арендной платы

[paigar]

Спасибо большое..

[Lena D]

Здравствуйте Всем! Вижу в этой ветке находятся очень грамотные специалисты. Извините что вклиниваюсь, но писала в другой ветке, там мне ни кто не ответил. Много прочитала, но так и не поняла что мне делать. Мы арендуем ТС у физ.лица, платим ему арендную плату, но в декабре 2010г. я не верно начислила и удержала с него НДФЛ. Как мне сейчас поступить? Справки 2НДФЛ еще не сдала, не знаю как мне справку по этому физику заполнить. Выплатили ему аренду в декабре за минусом ндфл 60000р., а НДФЛ 7800р., т.е. не доначислила и не доудержала 1014р., как сейчас отразить в справке 2НДФЛ???? Показать что удержано и начислено меньше? а в 2011г. доплатить? У нас еще долг перед ним за 2010г. остался (за декабрь). Очень жду помогите пожалуйста!

[Veselenochka]

Lena D, сколько выплатили, сколько перечислили налога, сколько еще осталось выплатить физику

[Lena D]

Сообщение от Veselenochka

сколько выплатили

Veselenochka, Спасибо что откликнулись! У меня был договор с 29.10.2009г. по нему на 03.12.2010г. был долг 90000,0. 02.12.2010г. выплатила 60000,0 с них НДФЛ 7800,0, а 13.12.2010г. по этому договору закрыла весь долг т.е. 22200,0 с них физику 19314,0 и НДФЛ в бюджет 2886,0. Сейчас у меня остался долг по договору с 29.10.2010г. в сумме 15000,0 (за месяц декабрь 2010г.)

[Veselenochka]

Lena D, обязанность по перечислению НДФЛ в бюджет возникает в момент выплаты дохода физику. следовательно, в отчетность за 2010 год у вас попадут только суммы 60 000+22 200, и ндфл с них 7800+2886

[Lena D]

Получается я по договору от 29.0.2009г. не удержала и исчислила не верно налог с суммы дохода в 60000,0р. Должна была заплатить НДФЛ с суммы 67800,0 т.е. 8814,0, а удержала и перечислила НДФЛ 7800,0, как с суммы выплаты т.е. с 60000,0.

[Lena D]

Сообщение от Veselenochka

обязанность по перечислению НДФЛ в бюджет возникает в момент выплаты дохода физику

Да конечно

Сообщение от Veselenochka

следовательно, в отчетность за 2010 год у вас попадут только суммы 60 000+22 200, и ндфл с них 7800+2886

Понимаете в чем дело, я выплатила на руки физлицу 60000. А это значит, следующее, что доход он получил 67800 - НДФЛ 8814= на руки 58986. А у меня то ведь не так. У меня: выплаченный доход 60000 с них НДФЛ 7800, вот разница и получилась.

[Lena D]

Я должна была начислить за аренду 60000 с них НДФЛ 7800 на руки 52 200. С 22200,0 я все верно сделала, а как быть с этими 60000,0?

[Veselenochka]

Сообщение от Lena D

Должна была заплатить НДФЛ с суммы 67800,0

понятно
сумма по договору 67800 ндфл 8814
реально выплачено 7 800, т.е недоимка 1014

у вас получается исчислен налог неверно, уплачен неверно
так вы физику переплатили получается?
напишите еще раз пожалуйста - сумма по договору 90 000?
выплатили 60 000 +22 200?

[Veselenochka]

Сообщение от Lena D

Должна была заплатить НДФЛ с суммы 67800

Сообщение от Lena D

Я должна была начислить за аренду 60000 с них НДФЛ 7800

все-таки - какая сумма?

[Lena D]

Сообщение от Veselenochka

сумма по договору 67800 ндфл 8814
реально выплачено 7 800, т.е недоимка 1014

Да

Сообщение от Veselenochka

вас получается исчислен налог неверно, уплачен неверно

Да

Сообщение от Veselenochka

так вы физику переплатили получается?

Да, но есть наша задолженность перед физиком на конец года в 15т.р.
Veselenochka, как мне сейчас правильно все мои грехи отразить в справке 2 НДФЛ, чтобы проверяющие не предрались. Читала, что начисленное доллжно сходиться с перечисленным в бюджет. Или потом накажут? Так же читала, что если до подачи справок в налоговую выплатить доход, то в начислениях указать правильную сумму, в строке 5.5 со звездочкой (сумма налога перечисленная указать там эти 1014р)? Или что-то я не правильно поняла?

[Lena D]

Сообщение от Veselenochka

все-таки - какая сумма?

Как вы ранее написали выплатила 60т.р., ндфл 7800.0 недоимка 1014р. Физику выплачено больше

[Veselenochka]

вы еще писали про сумму 22 200 а с ней что?

[Lena D]

Сообщение от Veselenochka

вы еще писали про сумму 22 200 а с ней что?

С нее все верно удержала, как и положено 19314 на руки +в бюджет 2886.
А это неправильно. Veselenochka, как мне сейчас правильно все мои грехи отразить в справке 2 НДФЛ, чтобы проверяющие не предрались. Читала, что начисленное доллжно сходиться с перечисленным в бюджет. Или потом накажут? Так же читала, что если до подачи справок в налоговую выплатить доход, то в начислениях указать правильную сумму, в строке 5.5 со звездочкой (сумма налога перечисленная указать там эти 1014р)? Или что-то я не правильно поняла?

[Veselenochka]

Lena D, да, 1014 у вас пойдет в строку "сумма не удержанная налоговым агентом"
штраф за это 20%

вот только такой вариант - так как выплаты по договору вы еще не закрыли - можно переделать начисление - то есть ошибиться в другую сторону..

например начислить полную сумму 60000, с нее будет налог 7800, физику пойдет как переплата, в январе скорректируете...

[Lena D]

Сообщение от Veselenochka

например начислить полную сумму 60000, с нее будет налог 7800, физику пойдет как переплата, в январе скорректируете...

Можно пожалуйста про это поподробней. Дак по идее, у меня так и получается, но только проблема в том, что я налог удержала меньше чем выплатила физику, а это занижение ндфл, и меня все равно накажут.
С 60т.р. НДФЛ 7800р. А я ведь выплатила 60, хотя должна была выплатить по идее 52500. (т.е 60-7800 с них =на руки 52200), а сейчас получиться, что мой физик получил доход больше на 7800 и я с него не удержала НДФЛ т.е. 1014, все в одно и выливается

[Впервые главбух]

Так перечислите остаток НДФЛ сейчас вы же ещё не сдали справки укажите только в платежке что это за 2010 год и начисления поправьте

[Lena D]

Сообщение от Впервые главбух

Так перечислите остаток НДФЛ сейчас вы же ещё не сдали справки

Нет не сдала

Сообщение от Впервые главбух

начисления поправьте

Т.е сделать строчки одинаковыми начислено, уплачено? А пени сразу перечислить?

[Veselenochka]

Сообщение от Lena D

Т.е сделать строчки одинаковыми начислено, уплачено

нет конечно. как вы в справке за 2010 покажете оплату 2011?

[Lena D]

Сообщение от Veselenochka

нет конечно. как вы в справке за 2010 покажете оплату 2011?

Дак вот я о том же, значит заполнить строку 5.5.? Дак вы мне раньше писали, что штраф 20% получиться исчислила верно, а не перечислила в бюджет. Так ведь?