Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 11.11.2013, 10:37   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для lusuylinda
 
Регистрация: 02.02.2013
Сообщений: 372
Спасибо: 0
По умолчанию Счет-фактуры

Обязан ли продавец выставлять счет-фактуру на реализацию товара, если счет-фактура в счет предстоящих поставок была выставлена на полную сумму? Речь идет об услугах.
Имеет ли право только при наличии счет-фактуры на аванс покупатель принять к вычету сумму НДС?
Спасибо за ответ.
lusuylinda вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.11.2013, 10:49   #2
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Счет-фактуры

Цитата:
Сообщение от lusuylinda Посмотреть сообщение
Обязан ли продавец выставлять счет-фактуру на реализацию товара, если счет-фактура в счет предстоящих поставок была выставлена на полную сумму
продавец обязан начислить и сформировать счет-фактуру как на полученный от покупателя аванс(предоплату),так и на реализацию.Одновременно с начислением НДС по реализации авансовый счет-фактура включается в книгу покупок.Это что касается продавца.
Цитата:
Сообщение от lusuylinda Посмотреть сообщение
Имеет ли право только при наличии счет-фактуры на аванс покупатель принять к вычету сумму НДС?
Покупатель имеет право принять НДС к вычету по авансовому счету-фактуре только в том случае,если в договоре прописано условие о предоплате,в противном случае НДС по авансовому счету фактуре у покупателя не ставится к вычету ,поэтому и наличие его у покуптеля необязательно,то есть продавец может не выдавать покупателю такой счет -фактуру.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.11.2013, 19:52   #3
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для lusuylinda
 
Регистрация: 02.02.2013
Сообщений: 372
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры

А если в договоре прописаны про авансы, но счет-фактура на реализацию так и не выставлена, имеет ли право покупатель принять к вычету НДС?
lusuylinda вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 12.11.2013, 19:54   #4
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для lusuylinda
 
Регистрация: 02.02.2013
Сообщений: 372
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
Одновременно с начислением НДС по реализации авансовый счет-фактура включается в книгу покупок..
Не очень поняла, что это значит?
lusuylinda вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.11.2013, 19:54   #5
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Счет-фактуры

Цитата:
Сообщение от lusuylinda Посмотреть сообщение
если в договоре прописаны про авансы, но счет-фактура на реализацию так и не выставлена, имеет ли право покупатель принять к вычету НДС?
имеет право при наличии правильно оформленного счета- фактуры на аванс от поставщика.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
lusuylinda (12.11.2013)
Старый 12.11.2013, 20:07   #6
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Счет-фактуры

Цитата:
Сообщение от lusuylinda Посмотреть сообщение
что это значит?
Это значит,что если вы хотите принимать к вычету НДС по авансовому счету-фактуре,вы уменьшаете свою налоговую базу на сумму НДС по этому счф,соответственно,при получении счф на реализацию вы снова уменьшите базу на сумму НДС по этому счету-фактуре.Вот для того,чтобы дважды не принимался один и тот же НДС к вычету,после оприходования покупки и включения счф по покупке в книгу покупок,авансовый счет -фактура включается в книгу продаж для восстановления НДС,который вы уже один раз вычли из базы. Имеет смысл принимать к вычету НДС по авансу ,если предоплата и оприходование покупки приходятся на разные отчетные периоды,если и то, и другое происходит в одном периоде ,не вижу смысла принимать к вычету НДС по авансовому счф,все равно к вычету будет только одна сумма НДС (если,конечно,сумма предоплаты совпадает с суммой отгрузочного документа).Если предоплата платится не 100%,или отгрузка делается не на всю сумму,тогда,возможно это и имеет смысл.ИМХО
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
lusuylinda (12.11.2013)
Старый 12.11.2013, 20:16   #7
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для lusuylinda
 
Регистрация: 02.02.2013
Сообщений: 372
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры

Имеет смысл, если сф на реализацию даже не собираются выставлять...
lusuylinda вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.11.2013, 23:02   #8
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Счет-фактуры

Цитата:
Сообщение от lusuylinda Посмотреть сообщение
если сф на реализацию даже не собираются выставлять
Тогда ,конечно,только что значит ,не собираются выставялять". Не будут ничего отгружать ,или не дадаут документы на отгрузку??
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 13.11.2013, 11:28   #9
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для lusuylinda
 
Регистрация: 02.02.2013
Сообщений: 372
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры

не дадут документы на отгрузку)я уже их год не могу получить, не в суд же подавать.
lusuylinda вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.11.2013, 11:31   #10
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Счет-фактуры

Цитата:
Сообщение от lusuylinda Посмотреть сообщение
я уже их год не могу получить
то есть ,вы и оприходовать полученный товар не можете без документов от поставщика?
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.11.2013, 11:37   #11
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для lusuylinda
 
Регистрация: 02.02.2013
Сообщений: 372
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры

у нас услуги, акты выполненных работ есть, подписанные. все услуги оказаны. вопрос в НДС. чтобы его принять к вычету.
lusuylinda вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.11.2013, 11:53   #12
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Счет-фактуры

lusuylinda, давайте уточним все-таки,у вас есть Акты выполненных исполнителем работ,но нет счетов-фактур??
Цитата:
Сообщение от lusuylinda Посмотреть сообщение
акты выполненных работ есть, подписанные. все услуги оказаны
почему вместе с актом поставщик услуг не выдал и счет -фактуру?
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 13.11.2013, 14:10   #13
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для lusuylinda
 
Регистрация: 02.02.2013
Сообщений: 372
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры

да, нет только счет-фактуры на реализацию, акт выполненных работ и сф на аванс есть. Почему не выдали? это к ним вопрос.
lusuylinda вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.11.2013, 21:47   #14
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для lusuylinda
 
Регистрация: 02.02.2013
Сообщений: 372
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры

у меня Генеральный директор говорит, что мы должны учитывать только счета-фактуры на реализацию, так как мы учитываем все по отгрузке. А вы говорите, что счета-фактуры на аванс на аванс тоже можно, что делать?
lusuylinda вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.11.2013, 22:50   #15
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Счет-фактуры

Цитата:
Сообщение от lusuylinda Посмотреть сообщение
Генеральный директор говорит, что мы должны учитывать только счета-фактуры на реализацию, так как мы учитываем все по отгрузке. А вы говорите, что счета-фактуры на аванс на аванс тоже можно, что делать
Это вам решать.Мы не расходимся во мнениях с вашим ГД в той части,что вы должны учитывать в вычетах при расчете НДС счета-фактуры по отгрузке,но счф по авансам выданным поставщикам имеете право тоже учитывать,если в договоре на поставку есть условие о предоплате (см.пост№2) и имеется правильно оформленный счет-фактура от поставщика на полученный от вас аванс..
Вы поймите суть авансового счета-фактуры,который выдает поставщик при получении аванса.Он ведь у себя тоже его проводит,потому что обязан это сделать при получении аванса от покупателя,увеличивая свою налоговую базу так же,как и при отгрузке,а при отгрузке снова начисляет НДС к уплате теперь уже по отгрузке, и для того,чтобы не было двойного налогообложения одной и той же суммы ,одновременно с включением в книгу продаж счф по отгрузке,он включает счф на аванс в книгу покупок,таким образом к уплате в бюджет будет только одна сумма НДС,а не две,как могло бы показаться.Такая же ситуация и у покупателя,то есть,он может включить в книгу покупок авансовый счф,но тогда при проведении документа поступления сумма НДС снова будет включена в книгу покупок и теперь для того,чтобы не было двойного вычета,авансовый счй включаетс в книгу продаж,получается только одна сумма НДС включается в вычеты.Вот именно из-за того,то полчаютс как бы лишние операции,многие и не учитывают авансовые счета -фактуры в вычетах,а учитывают только счф по реализции(поступлению) .Но иногда,когда оплата аванса и поступление относятся к разным кварталам,бывает выгодно учесть именно авансовый счет-фактуру в периоде оплаты,но тогда в следующем квартале,когда будет поступление ,ставить к вычету уже будет нечего(счф по реализации в книге покупок,авансовый счф в книге продаж,конечно.Я имею в виду ситуации,когда отгрузка от поставщика делается на сумму ,равную авансу,в противном случае,расчеты будут более сложными).
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
lusuylinda (18.11.2013)
Старый 18.11.2013, 20:24   #16
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для lusuylinda
 
Регистрация: 02.02.2013
Сообщений: 372
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры

Попробую все же учесть) ему же лучше
lusuylinda вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2013, 11:46   #17
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 26.12.2013
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Счет-фактуры

Добрый день! Подскажите, пожалуйста,обязан ли продавец выставлять счет-фактуру на реализацию товара, если счет-фактура на аванс в счет предстоящих поставок была выставлена на полную сумму? Аванс и отгрузка была в одном налоговом периоде.
Сможет ли покупатель только при наличии счет-фактуры на аванс принять к вычету сумму НДС?
Спасибо.
Zorya вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2013, 12:05   #18
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Счет-фактуры

Цитата:
Сообщение от Zorya Посмотреть сообщение
обязан ли продавец выставлять счет-фактуру на реализацию товара, если счет-фактура на аванс в счет предстоящих поставок была выставлена на полную сумму?
Однозначно обязан выставить счет-фактуру на реализацию.
Цитата:
Сообщение от Zorya Посмотреть сообщение
Сможет ли покупатель только при наличии счет-фактуры на аванс принять к вычету сумму НДС?
Сможет только ,если в договоре с поставщиком есть условие о предоплате,НО даже в этом случае наличие счета-фактуры на реализацию обязательно,и поставить к вычету сумму НДС по счф на реализацию нужно.Поэтому мало смысла в том,чтобы принимать к вычету НДС по авнсовому счету-фактуре,если
Цитата:
Сообщение от Zorya Посмотреть сообщение
Аванс и отгрузка была в одном налоговом периоде
Если все же НДС по авансовому счф был учтен,тогда при включении в книгу покупок счф по реализации принятый к вычету НДС по авансовому счф включаетс в книгу продаж для восстановления НДС ,чтобы не было двойного вычета .
Аланда вне форума   Ответить с цитированием

Старый 26.12.2013, 12:40   #19
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 26.12.2013
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Счет-фактуры

А покупателю мы должны отдать Счет фактуру на аванс и Счет фактуру на реализацию?
Zorya вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.12.2013, 12:49   #20
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Счет-фактуры

Цитата:
Сообщение от Zorya Посмотреть сообщение
покупателю мы должны отдать Счет фактуру на аванс и Счет фактуру на реализацию?
Счет -фактуру на реализацию обязательно,а счф на аванс необязательно,если в договоре нет условия о предоплате,значит,покупатель все равно не сможет принять НДС к вычету по авансовому счф( но у себя продавец должен сформировать счф на полученный аванс и включить его в книгу продаж в любом случае).
Мало кто учитывает в одном налоговом периоде и счф авансовые ,и на реализацию,все равно сумма НДС к вычету не меняется,только лишние операции,но ,если аванс и отгрузка приходятся на разные налоговые периоды,тогда бывает,что и ставят вычет по авансовому счф.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Быстро заплатить налог и разблокировать счет. Как? Труженик Налоги и сборы 7 17.05.2013 08:57
Лизинг. Счет затрат по амортизации Alise1211 Общая система налогообложения (ОСНО) 3 07.05.2013 20:14
Сообщение 1С: "Для целей учета НДС не списано 1,000 товара ...., счет учета 08.04" Alina K. Общая система налогообложения (ОСНО) 7 09.04.2013 12:44
БП (Бухгалтерия предприятия) Сообщение 1С: "Для целей учета НДС не списано 1,000 товара ...., счет учета 08.04" Alina K. Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 0 08.04.2013 10:04
отправила деньги не на тот лицевой счет teleologiya Расчеты 4 07.06.2010 10:35


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:12. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot