Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 16.09.2014, 13:44   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 09.09.2014
Сообщений: 14
Спасибо: 0
По умолчанию агент по НДС по услугам

Добрый день! Помогите, пожалуйста разобраться в ситуации.
Мы на ОСНО, есть свой сайт, на сайте мы размещаем фото. Эти фото может скачать любой пользователь, оплатив эту услугу при помощи различных способов оплаты. Например отправив СМС. Пользователем (покупателем) может быть, в том числе и не только гражданин РФ, а гражданин Казахстана, Украины и т.п. Компания-оператор, собирающий эти платежи, ежемесячно присылает нам отдельно отчет по РФ и отчет по НЕ РФ. Отчет по РФ содержит в том числе НДС. а отчет по НЕ РФ (другие страны) не содержит НДС.
Вопрос! Являемся ли мы агентом по НДС по отчету НЕ РФ? Если да, то с какой суммы?
Например получено платежей оператором на сумму 100руб. Цена размещенная на сайте уже включает НДС. Агентское вознаграждение пока не учитываем. НДС будет в том числе (100/118*18=15,25р.) или сверху 18% (100*18%=18р.)? И в каком разделе декларации надо показывать этот НДС?
ГеоБух вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.09.2014, 13:58   #2
שלום
 
Аватар для Квайгон
 
Регистрация: 30.03.2009
Адрес: Российская Федерация
Сообщений: 10,779
Спасибо: 105
По умолчанию Re: агент по НДС по услугам

Цитата:
Сообщение от ГеоБух Посмотреть сообщение
Являемся ли мы агентом по НДС по отчету НЕ РФ? Если да, то с какой суммы?
Да, с суммы в 0,01 рубль

Цитата:
Сообщение от ГеоБух Посмотреть сообщение
Я
НДС будет в том числе (100/118*18=15,25р.) или сверху 18% (100*18%=18р.)?
Только сверху, другого способа в данном случае налоговым кодексом не предусмотрено.
__________________
Никнейм Квайгон зарегистрирован!
Квайгон вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.09.2014, 14:13   #3
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 24.04.2009
Адрес: Москва
Возраст: 48
Сообщений: 2,445
Спасибо: 354
Отправить сообщение для Просто человек с помощью Skype™
По умолчанию Re: агент по НДС по услугам

ГеоБух, НДС как налоговый агент надо показывать - начисление в разделе 2 а разбивке по контрагентам
__________________
Удачного дня и хорошего настроения
Компания Центр профессиональной бухгалтерии
https://uchetnalogipravo.ru/
Просто человек вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.09.2014, 14:14   #4
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 24.04.2009
Адрес: Москва
Возраст: 48
Сообщений: 2,445
Спасибо: 354
Отправить сообщение для Просто человек с помощью Skype™
По умолчанию Re: агент по НДС по услугам

ГеоБух, Вычет как налоговый агент по НДС показывать в разделе 3 строка 210
__________________
Удачного дня и хорошего настроения
Компания Центр профессиональной бухгалтерии
https://uchetnalogipravo.ru/
Просто человек вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.09.2014, 14:35   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 09.09.2014
Сообщений: 14
Спасибо: 0
По умолчанию Re: агент по НДС по услугам

"Да, с суммы в 0,01 рубль"

Не поняла, что это за сумма 0,01рубль
ГеоБух вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.09.2014, 14:43   #6
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 24.04.2009
Адрес: Москва
Возраст: 48
Сообщений: 2,445
Спасибо: 354
Отправить сообщение для Просто человек с помощью Skype™
По умолчанию Re: агент по НДС по услугам

ГеоБух, имелось ввиду что вы выступаете в качестве налогового агента даже если получите отчет на 1 копейку.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения
Компания Центр профессиональной бухгалтерии
https://uchetnalogipravo.ru/
Просто человек вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.09.2014, 15:00   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 09.09.2014
Сообщений: 14
Спасибо: 0
По умолчанию Re: агент по НДС по услугам

Читаю ст 161 НК РФ и не могу понять к какому пункту относится наша реализация.
Мы не покупаем, не арендуем, не продаем конфискат, не посредники. Помогите, пожалуйста.
ГеоБух вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.09.2014, 17:43   #8
Гадаю на прибыль по НК РФ
 
Аватар для Tax_ist
 
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
По умолчанию Re: агент по НДС по услугам

[QUOTE=ГеоБух;945937]Цена размещенная на сайте уже включает НДС.

Это ваша цена или цена правообладателя?

Если цена ваша, а НДС вы в нее уже включили, то вы не налоговый агент, физик вам уплатил сумму с НДС и вы его перчислите в бюджет от своего имени.
Если цена правообладателя и вы на нее накручиваете свою комиссию, то нужно разобраться с характером комиссии, взможно ваши услуги не облагаются НДС в силу месторасположения покупателя.

НК РФ

" 1.1. Если иное не предусмотрено пунктом 2.1 настоящей статьи, в целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) не признается территория Российской Федерации, если:
4) покупатель работ (услуг) не осуществляет деятельность на территории Российской Федерации. Положение настоящего подпункта применяется при выполнении тех видов работ и услуг, которые перечислены в подпункте 4 пункта 1 настоящей статьи;"

ст. 148, "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 21.07.2014) {КонсультантПлюс}
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность.
ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204
Tax_ist вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 16.09.2014, 18:00   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 09.09.2014
Сообщений: 14
Спасибо: 0
По умолчанию Re: агент по НДС по услугам

Это наша цена. Она уже включает в себя НДС. Это цена для всех пользователей. А пользователем может быть любой человек, в том числе и нерезидент.
Меня смутило, то что в отчете оператора, который просто принимает платежи, удерживает свое агентское вознаграждение, а остаток перечисляет нам, указано что сумма без НДС. Это в отчете по приему платежей от пользователей находящихся не на территории РФ.
Я из суммы по отчету выделяю НДС в том числе. Этот НДС я и включаю в декларацию. Правильно ли я делаю?
ГеоБух вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.09.2014, 18:18   #10
Гадаю на прибыль по НК РФ
 
Аватар для Tax_ist
 
Регистрация: 10.08.2009
Адрес: sls6302@bk.ru
Сообщений: 999
Спасибо: 6
По умолчанию Re: агент по НДС по услугам

Цитата:
Сообщение от ГеоБух Посмотреть сообщение
Это наша цена. Она уже включает в себя НДС.
...Я из суммы по отчету выделяю НДС в том числе. Этот НДС я и включаю в декларацию. Правильно ли я делаю?
Да все верно, это ваш НДС к уплате в Бюджет.
__________________
Отсутствие в действиях налогоплательщика нарушений закона не означает одновременно и его добросовестность.
ФАС ДО от 26.03 2003 N Ф03-А73/03-2/204
Tax_ist вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.09.2014, 12:33   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 09.09.2014
Сообщений: 14
Спасибо: 0
По умолчанию Re: агент по НДС по услугам

Добрый день! На основании какой статьи НК можно подтвердить правильность моих действий? Даже в этой переписке противоречивые ответы. А налоговики, увидев отчет от оператора, в котором написано "Без НДС", точно захотят увидеть начисление НДС сверх указанной в нем суммы.
ГеоБух вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
НДС как Налоговый агент teleologiya Общая система налогообложения (ОСНО) 9 12.11.2012 15:10
Налоговый агент по НДС? Gipnoz Валюта, экспорт, импорт 14 07.12.2011 17:20
НДС: агент ли упрощенщик, если МАОУ освобождено от НДС? Иришка_бухгалтер НДС 8 17.01.2011 16:36
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) UXOBA НДС 1 09.11.2010 16:38
Восстановление НДС по косвенным расходам -Gri- Валюта, экспорт, импорт 25 12.09.2010 18:38


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 14:56. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot