Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Общая система налогообложения (ОСНО)


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 27.01.2015, 18:22   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.01.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Затраты по зарплате в прибыли

Организация на ОСНО- оптовик крупной сельскохозяйственной техникой. Так как техника специфическая - реализация происходит редко. В 2014г. купили 8 единиц, а продали 2.
У нас 2 сотрудника которым начисляется з/плата ежемесячно. Если возьму з/плату и конечно налоги по з/пл за весь год в затраты, то получится убыток по прибыли.
Вопрос: могу оставить на 44 счете (начисл.з/пл. и налоги за 4 кв.14г.)?
Malxo вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.01.2015, 22:24   #2
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 24.04.2009
Адрес: Москва
Возраст: 48
Сообщений: 2,445
Спасибо: 354
Отправить сообщение для Просто человек с помощью Skype™
По умолчанию Re: Затраты по зарплате в прибыли

Malxo, если не хотите показывать убыток в декларации по прибыли, то часть расходов не отражайте в налоговом учете.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения
Компания Центр профессиональной бухгалтерии
https://uchetnalogipravo.ru/
Просто человек вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.01.2015, 13:25   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.01.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Затраты по зарплате в прибыли

Спасибо конечно. Я это понимаю, но сомнения- ведь затраты конкретно прошлого года. Имею ли я право на это?
Malxo вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 29.01.2015, 15:04   #4
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 24.04.2009
Адрес: Москва
Возраст: 48
Сообщений: 2,445
Спасибо: 354
Отправить сообщение для Просто человек с помощью Skype™
По умолчанию Re: Затраты по зарплате в прибыли

Malxo, Затраты прошлого года. Реализация прошлого года. Имеете право не показывать затраты в полном объеме в налоговом учете. Вы же базу по налогу на прибыль не занижаете.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения
Компания Центр профессиональной бухгалтерии
https://uchetnalogipravo.ru/
Просто человек вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Malxo (29.01.2015)
Старый 29.01.2015, 16:36   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.01.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Затраты по зарплате в прибыли

Спасибо. В следующем году, когда у меня будет выручка, я ведь смогу их взять в затраты на основании бухгалтерской справки?
Malxo вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2015, 17:34   #6
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 24.04.2009
Адрес: Москва
Возраст: 48
Сообщений: 2,445
Спасибо: 354
Отправить сообщение для Просто человек с помощью Skype™
По умолчанию Re: Затраты по зарплате в прибыли

Malxo, к сожалению в следующем году эти расходы на затраты вы взять не сможете.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения
Компания Центр профессиональной бухгалтерии
https://uchetnalogipravo.ru/
Просто человек вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2015, 17:39   #7
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 24.04.2009
Адрес: Москва
Возраст: 48
Сообщений: 2,445
Спасибо: 354
Отправить сообщение для Просто человек с помощью Skype™
По умолчанию Re: Затраты по зарплате в прибыли

Malxo, если вы хотите взять на расходы в следующем году, то за 14 год нужно показать убыток в декларации по налогу на прибыль. Но тогда возможна камеральная проверка с запросом документов подтверждающих расходы.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения
Компания Центр профессиональной бухгалтерии
https://uchetnalogipravo.ru/
Просто человек вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.01.2015, 17:47   #8
статус: мастер бухгалтерского учета
 
Регистрация: 24.04.2009
Адрес: Москва
Возраст: 48
Сообщений: 2,445
Спасибо: 354
Отправить сообщение для Просто человек с помощью Skype™
По умолчанию Re: Затраты по зарплате в прибыли

Или должен быть убыток по форме 2 ? Коллеги, что-то я под конец рабочего дня запутался.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения
Компания Центр профессиональной бухгалтерии
https://uchetnalogipravo.ru/
Просто человек вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 30.01.2015, 16:52   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 27.01.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Затраты по зарплате в прибыли

А как же в строительстве остается незавершенка?
Мы можем за год ни одной единицы не продать, т.к. специфическая и дорогая техника, а зарплату я начисляю ежемесячно. И куда я должна затраты по з/плате списывать? Что-то я ничего не понимаю.
Подскажите как лучше сделать и не сесть одним местом в лужу????
Malxo вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.01.2015, 17:12   #10
Учусь все время
 
Аватар для LiGro
 
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
По умолчанию Re: Затраты по зарплате в прибыли

Malxo, лучше показать все как есть ( убыток) ну и что напишите если будет требование что так мол и так, кризис в стране, хорошо что хоть людей не уволили. Показаать
Цитата:
Сообщение от Просто человек Посмотреть сообщение
за 14 год нужно показать убыток в декларации по налогу на прибыль. Но тогда возможна камеральная проверка с запросом документов подтверждающих расходы.
а у вас все в порядке, люди работают, ищут клиентов. Ну как то так.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле.
LiGro вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.01.2015, 21:42   #11
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Затраты по зарплате в прибыли

Если базу не занизили по налогу, а завысили, то можно ошибку исправить в текущей декларации, когда выявили расхождение. Статья 54 НК РФ. Правда исправлять текущим периодом можно только ошибки, возникшие в периоде, в котором была сумма налога к уплате т.е за 14г налог должен быть к уплате.
Как вариант, рассмотреть в Декларации по прибыли заполнение Прил 2, Листа 2 (продолжение) и строк 400-403. Это уже в новой декларации так.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
Распределение прибыли Людмила Живаева Общая система налогообложения (ОСНО) 9 24.06.2013 09:53
Как исключить затраты из налогооблагаемой базы НДС Лориккк НДС 12 25.09.2012 13:57
Минимизация налогов в случае продолжительного периода без прибыли Mitjay Делимся опытом 18 23.06.2011 10:40
Не понимаю какие затраты куда относятся nadya24 Помощь студентам 0 28.04.2010 15:07


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 03:56. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot