Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Обучение > Помощь студентам


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 20.08.2015, 15:05   #21
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Финансовый результат 26787,46 99 90,09
Внереализационные доходы 200000 91,1 99
Внереализационные расходы 124508,47 99 91,2
Налог на прибыль 9740,81 99 68,03
Не могу разобраться с цифрами и проводками
почему 26787,46 на ДТ 99 - ведь это прибыль, и она должна быть на кредите
Вела вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2015, 15:44   #22
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Вы куда смотрите ? в самолетики или куда ?
Если в самолетики, то я же сказала, что они неверные, так как там исправления не делала.

Цитата:
Сообщение от Вела Посмотреть сообщение
почему 26787,46 на ДТ 99 - ведь это прибыль, и она должна быть на кредите
1. Не 26787.46, а 25423.73 (в самолетике было неверно, о чем я и писала, что самолетики не исправляла) самолетик по 99 счету, сумму показала по Дт, для того, чтобы было видно, на какую сумму уменьшается прибыль, так как по Кт показала полностью выручку. В результате в оборотке то сумма по Кт не 260 000, а меньше на суммы уменьшения. Правильно было бы в самолетике показать по Дт и Кт, только суммы выручку за минусом расходов и минусом внерализационных расходов, т.е. только по Дт налог на прибыль и по Кт налогооблогаемую базу, в сальдо прибыль по Кт.
Но возможно, что я что-то и намудрила. Проверить сейчас нет возможности.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2015, 15:45   #23
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Цитата:
Сообщение от Вела Посмотреть сообщение
Налог на прибыль 9740,81 99 68,03
Налог на прибыль в самолетике неверный, опять повторюсь, что самолетики не исправляла.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 20.08.2015, 15:47   #24
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Цитата:
Сообщение от MarinaAnna Посмотреть сообщение
что самолетики не исправляла.
Поэтому и не хотела высылать самолетики.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2015, 15:52   #25
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Я смотрела в журнале хозяйственных операций
Вела вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2015, 16:05   #26
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Ну и уже сама запуталась я.
Налогооблогаемая база+ выручка 60000 + внереализационный доход 200 000 - НДС с выручки 9152.54 - себестоимость 25423.73 - прочие внереализационные расходы (в т.ч. НДС) - 124508.47 = 100 915.26 (налогооблогаемая база)
Налог на прибыль 100 915.26 * 20% = 20183.05.
Чистая прибыль после начислнного налога на прибыль = 80732.21
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 20.08.2015, 16:07   #27
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Цитата:
Сообщение от Вела Посмотреть сообщение
Я смотрела в журнале хозяйственных операций
Там тоже не исправлены данные. В т.ч. налог на прибыль совсем другой. Торопилась и было и лень и времени не было для исправления. Поэтому первый раз я и выслала только оборотку, без журнала и самолетиков.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.08.2015, 14:43   #28
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Я сама подправила журнал,переделала самолётики и оборотку-сделала как за месяц- не закрывала 90 и 91 счёта.
Посмотрите пожалуйста всё ли так
Вела вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.08.2015, 18:13   #29
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Помогите с задачей

А где налог на прибыль ? у вас в задаче сказано, определить налог на прибыль.
По счету 90.09 сумма должна быть не такой, так как там выводится налогооблагаемая база по реализации, т.е. Кт 90 минус Дт 90 субсчетов, кроме 90.9, так как на этом счете уже и выводится сумма прибыли до налогообложения. Далее из этой суммы вычитается сальдо 91 счета, сальдо выводится Кт 91.1 минус Дт 91.2, только после этого выводится сумма прибыли для налогообожения, которая падает на Кт 99, если это прибыль, если убыток, то на Дт 99. Но в нашем случае прибыль. Далее на эту прибыль начисляем налог Дт 99 Кт 68.4 и сальдо на конец периода будет по Кт. В конце года при реформации баланса образуется проводка Дт 99 Кт 84 прибыль подлежащая распределению.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.08.2015, 12:14   #30
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Я вам вперёд высылала журнал,самолётики и оборотку за месяц-поэтому налог на прибыль не начисляла, закрыла месяц проводкой ДТ90.09 КТ99.
Сейчас я закрыла год- начислила налог на прибыль и списала всю сумму на 84 счёт.
Вот теперь просмотрите правильно ли всё я сделала?
Вела вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.08.2015, 00:38   #31
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Если это год, то да, все счета 90-ые, 91 и 99 закрываются.

Но если квартал, то налог на прибыль считается ежеквартально, нарастающим итогом. В течение года он может и прибавляться и уменьшаться, например в 1 квартале была прибыль и был налог на прибыль, а во втором квартале затрат было больше за квартал и получился убыток, соответственно при нарастающем итоге, полугодовой налог на прибыль получается меньше, чем было посчитано в первой квартале.
В общем налог считается ежеквартально, декларации по прибыли в налоговую сдаются тоже ежеквартально.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.08.2015, 14:20   #32
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите с задачей

да ,я знаю,что налог на прибыль начисляется ежеквартально- по составлению декларации; он ведь только отражается в декларации или необходимо ежеквартально делать проводки по начислению налога на прибыль?
Вела вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.08.2015, 14:23   #33
понаберут "бухгалтеров"
 
Аватар для Arhimed.
 
Регистрация: 24.01.2013
Адрес: увы... глубинка 🇷🇺
Сообщений: 27,020
Спасибо: 823
Отправить сообщение для Arhimed. с помощью ICQ
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Цитата:
Сообщение от Вела Посмотреть сообщение
или необходимо ежеквартально делать проводки по начислению налога на прибыль?
в бухгалтерии должно отражаться ВСЁ
начисленный налог на прибыль (как и другие налоги, платежи и взносы) - в бухгалтерии тоже отражаются
а отражение данных в бухгалтерии делается только проводками
__________________
Рухнул с дуба
Отношение к окружающим сильно зависит от того, зачем они тебя окружили.
Arhimed. на форуме   Ответить с цитированием
Старый 24.08.2015, 16:24   #34
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите с задачей

С самолётиками не разобралась-как они работают-это программа ?Почему некоторые исчезают и появляются с новыми счетами...
Вела вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.08.2015, 17:17   #35
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для MarinaAnna
 
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,324
Спасибо: 1,914
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Вела,
Цитата:
Сообщение от Вела Посмотреть сообщение
или необходимо ежеквартально делать проводки по начислению налога на прибыль?
Да, необходимо ежеквартально.
Цитата:
Сообщение от Вела Посмотреть сообщение
С самолётиками не разобралась-как они работают-это программа ?Почему некоторые исчезают и появляются с новыми счетами...
В данном случае, это не программа, я самолетики рисовала сама в ехсеl.
Просто в бланке, прописала самолетики по часто используемым проводкам, а когда вам задачу решала, то лишние просто удалила, чтобы вам меньше голову забивать ненужной информацией.
Ну а когда уже будете работать, вам самолетики будут не нужны, потому что все бухгалтера работают в бухгалтерских программах, а там на основании операций проводки в своем большинстве формируются автоматически. При правильной настройке программы.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что».

"Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее.
MarinaAnna вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Вела (24.08.2015)
Старый 24.08.2015, 18:21   #36
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.07.2015
Сообщений: 96
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Помогите с задачей

Я рада что с Вашей помощью мне удалось разобраться.Спасибо за ответы.
Вела вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 17:28. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot