Форум: 6-НДФЛ Страница [3] Форум Главбух

Alex2052 · 15.03.2016, 12:25

Цитата:

Сообщение от barmaley

110 - день выплаты з/п (в общем случае)

Т.е. если мы получим в банке наличные на выдачу зарплаты 29.12.2016, а платежную ведомость закроем (выдали зарплату) 09.01.2017, смело ставим стр.110 09.01.2017?

barmaley · 15.03.2016, 12:29

Цитата:

Сообщение от Alex2052

Т.е. если мы получим в банке наличные на выдачу зарплаты 29.12.2016, а платежную ведомость закроем (выдали зарплату) 09.01.2017, смело ставим стр.110 09.01.2017?

А откроете платежную ведомость когда? 9-го же? Или кто-то успеет в декабре получить?

Alex2052 · 15.03.2016, 12:44

Цитата:

Сообщение от barmaley

А откроете платежную ведомость когда? 9-го же? Или кто-то успеет в декабре получить?

Поясните в чем разница? Мы обычно печатаем платежную ведомость сроком на 3 рабочих дня, а расходный кассовый закрываем последним днем выдачи.

barmaley · 15.03.2016, 12:50

Цитата:

Сообщение от Alex2052

Поясните в чем разница

Вы же сами цитируете Статью 226. Обязанность удержать налог возникает в момент фактической выплаты. Если выплата конкретному сотруднику произведена, условно, 29.12, то и налог с этой выплаты вы обязаны удержать в тот же день.

Вес`на · 15.03.2016, 12:53

Цитата:

Сообщение от Alex2052

расходный кассовый закрываем последним днем выдачи.

значит и в 6-НДФЛ ставите дату днем РКО

Олеся2904 · 15.03.2016, 12:59

Датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (п. 2 ст. 223 НК РФ). Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ). При этом перечислить налог нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу дохода.
Например, зарплата за март 2016 года будет выплачена 5 апреля, а налог на доходы физических лиц перечислят 6 апреля. В этом случае сумма удержанного и перечисленного налога на доходы физических лиц включается только в раздел 1 расчета за I квартал, а включать ее в раздел 2 необязательно. Отразить данную операцию нужно будет в расчете за полугодие 2016 года. А именно:

по строке 100 «Дата фактического получения дохода» указывается 31.03.2016 (ст. 223 НК РФ);
по строке 110 «Дата удержания налога» — 05.04.2016 (п. 4 ст. 226 и п. 7 ст. 226.1 НК РФ);
по строке 120 «Срок перечисления налога» — 06.04.2015; (п. 6 ст. 226 и п.9 ст. 226.1 НК РФ);
по строкам 130 «Сумма фактически полученного дохода» и 140 «Сумма удержанного налога» — соответствующие суммовые показатели.
так написано в журнале "Налоговая политика и практика"

Вес`на · 15.03.2016, 13:03

Цитата:

Сообщение от Олеся2904

В этом случае сумма удержанного и перечисленного налога на доходы физических лиц включается только в раздел 1 расчета за I квартал, а включать ее в раздел 2 необязательно. Отразить данную операцию нужно будет в расчете за полугодие 2016 года.

и тогда декларация не пройдет проверку контрольных соотношений разделов 1 и 2. Об этом уже много писали те-же разъясняльщики

Alex2052 · 15.03.2016, 13:12

Цитата:

Сообщение от Вес`на

значит и в 6-НДФЛ ставите дату днем РКО

Таким образом, если 29.12. 2016 - дата получения организацией наличных на зарплату в банке (по банковской выписке), а 09.01.207 - дата РКО по зарплате за декабрь 2016, то перечислив НДФЛ 09 или 10.01.2017 мы ничего не нарушаем? А как ФНС проверит (без выездной проверки), что мы выдали зарплату 09.01.2017, а не 29.12.2016, когда мы сняли деньги в банке?

Вес`на · 15.03.2016, 13:16

Можно подумать они 2-НДФЛ могут проверить без выездной

А вот контрольные соотношения в 6-НДФЛ при приеме и камералке это серьезно

barmaley · 15.03.2016, 13:42

Цитата:

Сообщение от Alex2052

А как ФНС проверит (без выездной проверки), что мы выдали зарплату 09.01.2017, а не 29.12.2016, когда мы сняли деньги в банке?

Учитывая, что контрольные соотношения вы не пройдете, ФНС выкатит вам акт по статье 100. После этого вы сами всё расскажете

Вес`на · 15.03.2016, 13:48

Цитата:

Сообщение от barmaley

ФНС выкатит вам акт по статье 100. После этого вы сами всё расскажете

у меня очень плохие предчувствия, что 99% налплатов получат эти акты

Среда · 15.03.2016, 13:49

до 04 мая надо этот бред сдать? в конце апреля можно?

barmaley · 15.03.2016, 13:51

Цитата:

Сообщение от Вес`на

у меня очень плохие предчувствия, что 99% налплатов получат эти акты

Я считаю, что это весьма оптимистичная оценка.

barmaley · 15.03.2016, 13:52

Цитата:

Сообщение от Среда

в конце апреля можно?

Можно даже в начале

Среда · 15.03.2016, 13:54

Цитата:

Сообщение от barmaley

Можно даже в начале

спасибо, не надо

Вес`на · 15.03.2016, 14:02

Цитата:

Сообщение от Среда

в конце апреля можно?

можно, не раньше 31 марта, 1 апреля уже можно начинать сдавать. Если ЗП и НДФЛ за март перечислишь 31 марта

Вес`на · 15.03.2016, 14:04

Цитата:

Сообщение от barmaley

Я считаю, что это весьма оптимистичная оценка.

а пессимистичная поголовные отрицательные протоколы, увы

Alex2052 · 15.03.2016, 14:40

Цитата:

Сообщение от barmaley

Учитывая, что контрольные соотношения вы не пройдете, ФНС выкатит вам акт по статье 100. После этого вы сами всё расскажете

Как это не пройдем?
стр. 100 31.12.2016
стр. 110 09.01.2017
стр. 120.10.01.2017
29.12.2016 мы снимем деньги в банке по чеку, а РКО от 09.01.2017. и НДФЛ перечислим по з/п 09.01.2017. В чем проблема?

barmaley · 15.03.2016, 14:43

Цитата:

Сообщение от Alex2052

Как это не пройдем?

Они составлены таким образом, что их никто не пройдет

Alex2052 · 15.03.2016, 15:00

Цитата:

Сообщение от barmaley

Они составлены таким образом, что их никто не пройдет

Ну, это Вы нагнетаете... А я то пытаюсь у профи проконсультироваться по вполне конкретному вопросу.

15.03.2016, 12:59	#46
Олеся2904 статус: начинающий бухгалтер Регистрация: 01.03.2016 Сообщений: 6 Спасибо: 2	Re: 6-НДФЛ Датой фактического получения дохода в виде оплаты труда признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (п. 2 ст. 223 НК РФ). Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ). При этом перечислить налог нужно не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу дохода. Например, зарплата за март 2016 года будет выплачена 5 апреля, а налог на доходы физических лиц перечислят 6 апреля. В этом случае сумма удержанного и перечисленного налога на доходы физических лиц включается только в раздел 1 расчета за I квартал, а включать ее в раздел 2 необязательно. Отразить данную операцию нужно будет в расчете за полугодие 2016 года. А именно: по строке 100 «Дата фактического получения дохода» указывается 31.03.2016 (ст. 223 НК РФ); по строке 110 «Дата удержания налога» — 05.04.2016 (п. 4 ст. 226 и п. 7 ст. 226.1 НК РФ); по строке 120 «Срок перечисления налога» — 06.04.2015; (п. 6 ст. 226 и п.9 ст. 226.1 НК РФ); по строкам 130 «Сумма фактически полученного дохода» и 140 «Сумма удержанного налога» — соответствующие суммовые показатели. так написано в журнале "Налоговая политика и практика"

15.03.2016, 13:16	#49
Вес`на Alter ego Регистрация: 30.11.2009 Адрес: г.Москва Сообщений: 55,941 Спасибо: 4,260	Re: 6-НДФЛ Можно подумать они 2-НДФЛ могут проверить без выездной А вот контрольные соотношения в 6-НДФЛ при приеме и камералке это серьезно __________________ Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)

15.03.2016, 13:49	#52
Среда Чертополох Регистрация: 16.12.2009 Адрес: #404 Сообщений: 31,882 Спасибо: 1,411	Re: 6-НДФЛ до 04 мая надо этот бред сдать? в конце апреля можно? __________________ А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.