Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > Налог на прибыль


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 15.11.2017, 10:07   #1
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,526
Спасибо: 11
По умолчанию Ответ на требовние по поповоду отражения сумм безнадежных долгов

Добрый день.
договор был заключен с контрагентом от 10.06.13 на 358 158,48.
предоплата от них была 14.06.13 на 120000
акт выставлен 26.08.13.
долг остался 238 158,48.
26.01.16 они ликвидированы. Резерв не создавался.В 1 квартале 2016 года я списала сумму во внереализационные расходы на основании внесения записи в ЕГРЮЛ о ликвидации фирмы и включила в строку 300,302 приложения № 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль. Сейчас получила с налоговой требование такого содержания: "представить пояснения относительно правомерности отражения в налоговой декларации по налогу на прибыль
-сумм безнадежных долгов, не покрытых за счет средств резерва (стр.302 пр.2л.02)
представить документы,подтв. указанные пояснения( в т.ч. выписки из регистров НУ или БУ,договоры,решения судов,приказы о списании безнадеж.долгов,бух.справки"
Подскажите,пожалуйста,что мне им ответить. Я предоставлю им бух.справку,приказ на списание,с/ф,акт,договор,выписку из егрюл.Напишу,что дебиторская задолженность была списана во внереал.расходы на основании записи в егрюл о прекращении деятельности ЮЛ в связи с искл.из ЕГРЮЛ. Мне кажется,что в письме они делают акцент на то, что должны были создавать резерв?Что написать им по этому поводу.Подскажите,пожалуйста,примерный образец письма.Может написать так: что на тот момент не считали задолженность сомнительной, так как фирма обещала перечислить долг
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 15.11.2017, 12:13   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Ответ на требовние по поповоду отражения сумм безнадежных долгов

Здравствуйте!
Напишите еще, что в соответствии с п. 3 ст. 266 НК РФ налогоплательщик вправе создавать резервы по сомнительным долгам, но не обязан. И по вашей УП РСД не создается. Основания для списания долга Вы перечислили выше.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Баскова (15.11.2017)
Старый 15.11.2017, 12:36   #3
начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 29.07.2010
Сообщений: 2,526
Спасибо: 11
По умолчанию Re: Ответ на требовние по поповоду отражения сумм безнадежных долгов

Спасибо большое за ответ
Баскова вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 15.11.2017, 13:44   #4
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Ответ на требовние по поповоду отражения сумм безнадежных долгов

!
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.04.2018, 14:57   #5
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Гарант
 
Регистрация: 09.04.2014
Сообщений: 223
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Ответ на требовние по поповоду отражения сумм безнадежных долгов

Добрый день! А мне подскажите? В 2014г была последняя оплата от контрагента. Задолженность с ноября 2014 не погашалась. Могу ли я в декларации за 2017 год отразить в составе нереализационных расходов в нд по налогу на прибыль?
Гарант вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.04.2018, 15:14   #6
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Гарант
 
Регистрация: 09.04.2014
Сообщений: 223
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Ответ на требовние по поповоду отражения сумм безнадежных долгов

Списание дебиторской задолженности в налоговом учете
Списать в расходы нереальную к получению дебиторку могут только организации, считающие налог на прибыль методом начисления. Соответственно, упрощенцы и плательщики ЕНВД учесть безнадежный долг в расходах не могут (письмо Минфина России от 13.11.2007 № 03-11-04/2/274). Индивидуальные предприниматели на ОСНО также не вправе провести процедуру списания дебиторской задолженности.

В учете для целей налогообложения алгоритм ликвидации дебиторки зависит от того, был ли создан резерв для сомнительных долгов. Если он есть, то предприятие осуществляет списание дебиторской задолженности за счет резерва, а непокрытую резервом часть долга относит на внереализационные расходы. Если резерв не сформирован, то списание дебиторки производится на внереализационные расходы. Расход признается по мере наступления даты самого раннего события:

истек срок исковой давности;
в реестре юрлиц появилась запись о прекращении работы должника;
поступили документы от судебных приставов.
Подтверждающие документы для целей налогового учета следует хранить не менее 4 лет.

Если вы заплатили аванс поставщику, а затем признали этот долг безнадежным, то принятый к вычету НДС нужно восстановить.
Правильно ли я понимаю, если три года прошли то могу списать. Так как это одна из ранних дат.
Гарант вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.04.2018, 18:32   #7
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Ответ на требовние по поповоду отражения сумм безнадежных долгов

Цитата:
Сообщение от Гарант Посмотреть сообщение
Правильно ли я понимаю, если три года прошли то могу списать. Так как это одна из ранних дат.
правильно

если не было актов сверки подписанных ))) А то срок начинает отсчитываться заново от акта )))
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Гарант (09.04.2018)
Старый 09.04.2018, 15:35   #8
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Гарант
 
Регистрация: 09.04.2014
Сообщений: 223
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Ответ на требовние по поповоду отражения сумм безнадежных долгов

Среда, Спасибо что ответили. А если я не знаю подписали или нет акт сверки. Суд был. Но по словам директора должник не согласен. Тогда можно?
Гарант вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 09.04.2018, 15:36   #9
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Ответ на требовние по поповоду отражения сумм безнадежных долгов

Цитата:
Сообщение от Гарант Посмотреть сообщение
А если я не знаю подписали или нет акт сверки.
как это можно не знать?
Вы им акт сверки делали? Направляли?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Гарант (09.04.2018)
Старый 09.04.2018, 15:41   #10
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Гарант
 
Регистрация: 09.04.2014
Сообщений: 223
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Ответ на требовние по поповоду отражения сумм безнадежных долгов

Это было при другом бухгалтере. У меня под писаного нет. Руководитель говорит что те его не подписали. Так как не согласны.
Гарант вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.04.2018, 15:48   #11
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,882
Спасибо: 1,411
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Ответ на требовние по поповоду отражения сумм безнадежных долгов

Цитата:
Сообщение от Гарант Посмотреть сообщение
Руководитель говорит что те его не подписали. Так как не согласны.
Вернули с возражениями?
Поскольку, если Вы им направили акт и в течении 30 дней не получили никакого письменного опровержения, то считается, что все со всем согласны )))

Но в вашем случае - списывайте и не мучайтесь ))
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 09.04.2018, 17:41   #12
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Ответ на требовние по поповоду отражения сумм безнадежных долгов

Цитата:
Сообщение от Гарант Посмотреть сообщение
Суд был.
решение суда есть? Дата решения?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 17:07. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot