Расчет УСН с учетом переплаты

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

Я вам уже сказала, что верно. Даже если бы вы ежеквартально начислили 16тыс, а 31.12 отсторнировали их и начислили 66, то в ОФР стояла бы та-же цифра 66

А когда у нас выходит просто обычный налог, а минимальный меньше его, то в 1С проводим сумму обычного налога, а минимальный в 1С вообще никак не фигурирует? Он только в декларации отображается и все?

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

А когда у нас выходит просто обычный налог, а минимальный меньше его, то в 1С проводим сумму обычного налога, а минимальный в 1С вообще никак не фигурирует?

верно

Сообщение от Lisa-Mari

Он только в декларации отображается и все?

да

[Lisa-Mari]

Вы не могли бы мой пост №20 прокомментировать?

[Lisa-Mari]

И если вам не сложно, на счет оплаты УСН подскажите мне.
1кв - начислено налога было 10 т., уплатили 20 т. (ну просто вроде как лишние деньги были, так сказать на будущее).
полугодие - начислено 78. По идее надо 78-10 = к оплате 68, но можно ли уплатить 58 с учетом переплаты по 1 кварталу?

[Вес`на]

1кв. начислено 10, уплачено 20= переплата 10
1пол. начислено 78, уплачено 20= к доплате 58

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

То есть я вношу эти 50 т. вручную грубо говоря в экселевскую КДиР, а в 1С это вообще никак не отражено?

я не поняла почему книга в эксель, если работаете в 1С

Сообщение от Lisa-Mari

Выходит, что на положительную разницу между исчисленным минимальным налогом и налогом исчисленным в общем порядке мы уменьшаем не сам налог, а только налогооблагаемую базу.

конечно не налог, а н/о базу

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

я не поняла почему книга в эксель, если работаете в 1С

Ну это я про смысл.

[Lisa-Mari]

Еще вопрос: если по 2017 году получается, что расходов больше доходов, мы платим минимальный платеж. В строке 253 сумма убытка за истекший налоговый период стоит например 100 т. Куда потом эта сумма идет в 2018 году? В строку 230 " Сумма убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах), уменьшающая налоговую базу за налоговый период" ? И эта сумма тоже будет уменьшать налогооблагаемую базу по году?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Lisa-Mari

И эта сумма тоже будет уменьшать налогооблагаемую базу по году?

Имела ввиду, в 2018 году эта сумма 100 т. будет уменьшать налогооблагаемую базу за весь 2018 год? Не поквартально?

[Вес`на]

Да, по году. Поквартально нет

[SenioritaBonita]

Lisa-Mari, Моя программа делает проводку по начислению авансов УСН сама: Д 99.01.1 К 68.12 при формировании КУДИР. Если вы не начисляли авансовые платежи (и программа этого не делала в 17 году тоже), а просто платили налог - то у вас сальдо по счету 68.12 (налог УСН) должно зависнуть дебетовое сальдо 66 тыс. Проверьте, вдруг прога сама проводки делала и на фин.результат относила.

Выходит, что на положительную разницу между исчисленным минимальным налогом и налогом исчисленным в общем порядке мы уменьшаем не сам налог, а только налогооблагаемую базу. Верно поняла?

Верно, уменьшаем именно базу.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

Да, по году. Поквартально нет

Эта сумма в 230 строку встает?
Вы не в курсе, если сдать корректировку и увеличить расход за 4 квартал, получится по году убыток, но сумма доходов не изменится и не изменится минимальный налог, налоговая спокойно отнесется к такой корректировке? Не затеет проверки из-за того, что убыток показали?

[Lisa-Mari]

Сообщение от SenioritaBonita

Lisa-Mari, Моя программа делает проводку по начислению авансов УСН сама: Д 99.01.1 К 68.12 при формировании КУДИР. Если вы не начисляли авансовые платежи (и программа этого не делала в 17 году тоже), а просто платили налог - то у вас сальдо по счету 68.12 (налог УСН) должно зависнуть дебетовое сальдо 66 тыс. Проверьте, вдруг прога сама проводки делала и на фин.результат относила.

Нет, точно она сама не делала))) Единственная проводка по начислению на 68.12 - это то что я сама сделала - минимальный налог.

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

если сдать корректировку и увеличить расход за 4 квартал, получится по году убыток, но сумма доходов не изменится и не изменится минимальный налог, налоговая спокойно отнесется к такой корректировке?

любая корректировка это повод взять компанию на заметку

Сообщение от Lisa-Mari

Не затеет проверки из-за того, что убыток показали?

проверки не затеет, но вызов в налоговую для дачи пояснений о причинах убытка вам обеспечен

[Lisa-Mari]

А пояснения попросили бы в любом случае, даже если первичную с убытком сдали? Или только к корректировке относится?

[Вес`на]

Вы корректировкой хотите увеличить сумму убытка? Вообще требования о пояснениях приходят на любую декларацию с убытком

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

Вы корректировкой хотите увеличить сумму убытка? Вообще требования о пояснениях приходят на любую декларацию с убытком

Да, сейчас там нет убытка. Но я заметила, что один акт не попал в КДиР и соответственно в декларацию. Если я его добавлю - то будет убыток. Жалко терять эти деньги, можно их включить в расход за 2018 год.

[Вес`на]

Проведите акт этим годом. Вы же сейчас ошибку обнаружили

[Lisa-Mari]

Сообщение от Вес`на

Проведите акт этим годом. Вы же сейчас ошибку обнаружили

Так он в бухгалтерский отчет попал. Акт проведен 2017 годом, но почему-то в Книгу не попал(((( Вот в чем дело.

[Вес`на]

Сообщение от Lisa-Mari

Акт проведен 2017 годом, но почему-то в Книгу не попал

может и не должен был попасть?