НДС к возмещению. Отказано?

[Kopeechka]

Подскажите пожалуйста, совсем сбилась.
Наша организация находится на ОСНО, НДС мы не платим т.к. деятельность по лицензии не подлежит обложению. Но за 1 квартал у нас возник НДС к возмещению, налоговая отказывается возмещать, говорит что мы не имеем право заявить к возмещению, т.к. наша деятельность не облагается НДС и мы должны вести раздельный учет в том случае если возникнет НДС, предлогает его списать и сделать уточненку за 1 квартал, все из раздела 3 перенести в раздел 9. Разве это правильно? просто вза 3 квартал 7г была таже ситуация, и налоговая предложила взять весь НДС к учету в 4 квартале, т.к. у нас там по нелецинзируемым видам деятельности тоже возникает НДС.
Не могу разобраться!
Если списывать, могу списать во 2 квартале. Какой проводкой.
Подскажите кто знает.