Покупаем у физ. лиц......

[prima]

Уважаемые бухгалтера,
Подскажите, если ООО приобретает что-то у физ. лица, то какими доками ООО должно провести у себя эту операцию?
Спасибо!

[prima]

Физ. лицо не ИП...

[Innoch]

prima, у вас должен быть договор купли-продажи с физ.лицом.
Можете сами заплатить за физлицо НДФЛ, а можно сделать так, чтобы физ.лицо само платило НДФЛ.
Акт приема-передачи обязательно.
Выдать деньги можете по расходному кассовому ордеру или перечислить на расчетный счет.
Вот и все.

[prima]

Innoch, огромное спасибо, оказывается все просто, а я уже весь и-нет облазила

[Larky]

Сообщение от Innoch

Можете сами заплатить за физлицо НДФЛ, а можно сделать так, чтобы физ.лицо само платило НДФЛ.

А может не надо НДФЛ?

[prima]

При покупке товаров (работ, услуг) у физ. лица точно надо НДФЛ, ведь он получит выручку от продажи.

[Ленчик1985]

Сообщение от Larky

А может не надо НДФЛ?

Вот насчет НДФЛ. В статье 228 НК написано, физические лица самостоятельно производят начисление и уплату налога исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности. То есть предприятие не может выступать налоговым агентом. Может выступить налоговым агентом только при заключении трудового договора или договора ГПХ. Я правильно понимаю?

[prima]

Сообщение от Ленчик1985

Вот насчет НДФЛ. В статье 228 НК написано, физические лица самостоятельно производят начисление и уплату налога исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности. То есть предприятие не может выступать налоговым агентом. Может выступить налоговым агентом только при заключении трудового договора или договора ГПХ. Я правильно понимаю?

Да, Вы правильно понимаете, организация может выступить налоговым агентом по НДФЛ, если физ. лицо является сотрудником организации, если нето, то он все делает самостоятельно.

[Ленчик1985]

prima, Даже если договор купли-продажи имущества заключен с сотрудником компании?

[prima]

Сообщение от Ленчик1985

prima, Даже если договор купли-продажи имущества заключен с сотрудником компании?

Договор купли-продажи должен быть заключен в любом случае, но если с физ.лицом не заключен трудовой договор (т.е. для фирмы это построронний человек), то НДФЛ он подает и платит сам, может конечно попросить организацию-покупателя помоч ему с НДФЛ, орг-ия может согласиться, но делается это все уже от имени физ лица, т.е. З-НДФЛ подается и платить через банк организайии нельзя, платить только от имени физ. лица.

[glad]

В случае купли-продажи имущества у физ.лица организация не удерживает НДФЛ? А также нет обязанности по отчётности в ИФНС!

[prima]

Сообщение от Balyakina

В случае купли-продажи имущества у физ.лица организация не удерживает НДФЛ? А также нет обязанности по отчётности в ИФНС!

Да, все именно так!

[glad]

prima, всё знаете сами. тогда вопрос в чём? какими доками оформляем? всё стандартно: накладная, договор, рко с подписью физ.лица при получении денег за проданный товар.

[Larky]

Сообщение от Ленчик1985

Даже если договор купли-продажи имущества заключен с сотрудником компании?

Даже в этом случае организация не является налоговым агентом по договору купли-продажи...

[prima]

Сообщение от Balyakina

prima, всё знаете сами. тогда вопрос в чём? какими доками оформляем? всё стандартно: накладная, договор, рко с подписью физ.лица при получении денег за проданный товар.

Раньше не знала, теперь меня проконсультировали и я знаю, до меня быстро доходит, надо только в нужную сторону направить.

[Innoch]

Ребята! Как раз наткнулась я на актуальную тему.

У нас идет проверка на предприятии.
Налоговая инспекция увидела, что в 2005 году мы покупали у физ.лица запасные части по договору купли-продажи. НДФЛ не удерживали, выплатили физ.лицу полную сумму по договору.

Я звоню при проверяющей в налоговую и спрашиваю: обязательно ли организации удерживать НДФЛ с такой сделки, или физ.лицо может само заплатить НДФЛ с суммы дохода? Мне по телефону отвечают, что можно и так, и так.

Но проверяющая говорит, что мы однозначно выступаем налоговыми агентами, без вариантов, и что наша ошибка в том, что за физ.лицо мы не заплатили НДФЛ.

Сообщение от Balyakina

В случае купли-продажи имущества у физ.лица организация не удерживает НДФЛ? А также нет обязанности по отчётности в ИФНС!

Скажите пожалуйста, на каком основании может организация не удержать НДФЛ при сделке, описанной мною выше?


И другой вопрос.
В 2007 году мы как организация продали физ.лицу автомобиль. Сумма 10000 рублей. Проверяющая говорит, что в этом случае также возникает НДФЛ с сделки и что мы его не удержали. Так ли это на ваш взгляд? Ведь тут не мы покупаем, а мы продаем, и дохода у физ.лица никакого не возникает.

[Innoch]

Сообщение от Larky

А может не надо НДФЛ?

Larky, вот объясните пожалуйста, почему не надо? Мне нужно что-то проверяющей сказать...

[glad]

Innoch, ст.228 НК РФ, писали выше.

[glad]

Сообщение от Innoch

И другой вопрос.
В 2007 году мы как организация продали физ.лицу автомобиль. Сумма 10000 рублей. Проверяющая говорит, что в этом случае также возникает НДФЛ с сделки и что мы его не удержали. Так ли это на ваш взгляд? Ведь тут не мы покупаем, а мы продаем, и дохода у физ.лица никакого не возникает.

НДФЛ тут не возникает.

[Innoch]

Balyakina, спасибо огромное.
Что же это за проверка у меня такая, она все наоборот говорит...
буду спорить.