Возврат излишне начисленного пособия по уходу по акту проверки

[RrostElena]

Добрый день! Подскажите пожалуйста по проводкам. В марте этого года начислено пособие по уходу до полутора лет: Д69.1 К 70 3657,29 руб, выплачено пособие Д70 К51 3657,29 руб. Подали в ФСС в августе на возмещение, в акте проверки выяснилась переплата в размере 685,74 руб. Делаем сторно Д69,1 К70 -685,74 руб, доначислили взносы ФСС Д26 К69.1 19,88руб, Д26 К69.11 6,17 руб. Что дальше? Сотрудница уже не работает, какими проводками списать излишне выданную сумму?