НДС при экспорте

[надяя]

Подскажите пожалуйста!! В нашей компании по ставке 0% оказываются автоуслуги в РБ, как распределить входной ндс??? Если учесть что машин много и все ездят за материалами, товарами, постоянно и выделить конкретно что пошло с ндс на оказание услуги невозможно!!

[Entry]

Сообщение от надяя

Подскажите пожалуйста!! В нашей компании по ставке 0% оказываются автоуслуги в РБ, как распределить входной ндс??? Если учесть что машин много и все ездят за материалами, товарами, постоянно и выделить конкретно что пошло с ндс на оказание услуги невозможно!!

Есть льгота ( абз. 9 п. 4 ст. 170 НК РФ ) - если расходы по "необлагаемой" НДС деятельности не превышает 5% от общей величины совокупных расходов, то можно раздельный учет не вести.

А уже метод распределения надо закрепить в своей Учетной политике.
Можно взять за основу порядок из п. 4 ст. 170 НК РФ.

Я считала пропорцию по выручке, сколько % составляет экспортная выручка в общей выручке и этот % НДС восстанавливала. Но, при этом определяла список расходов, которые относятся и к НДС 18% и к НДС 0%.
То, что четко можно определить, там уже без вариантов в ручном режиме искали каждый входящий документ и восстанавливали НДС.

[надяя]

Сообщение от Entry

Есть льгота ( абз. 9 п. 4 ст. 170 НК РФ ) - если расходы по "необлагаемой" НДС деятельности не превышает 5% от общей величины совокупных расходов, то можно раздельный учет не вести.

А уже метод распределения надо закрепить в своей Учетной политике.
Можно взять за основу порядок из п. 4 ст. 170 НК РФ.

Я считала пропорцию по выручке, сколько % составляет экспортная выручка в общей выручке и этот % НДС восстанавливала. Но, при этом определяла список расходов, которые относятся и к НДС 18% и к НДС 0%.
То, что четко можно определить, там уже без вариантов в ручном режиме искали каждый входящий документ и восстанавливали НДС.

в том то и проблема что расходы к 0% определить не возможно кроме может быть з.п. водителей, т.к. фирма изготавливает холодильники, и очень много водители ездят за материалами и товарами, и эти перевозки по ставке 0% капля в море, если бы изначально делили их что ли то еще можно было бы что то придумать, а тут...сама глав бух не знает как тут поступить

[Entry]

Сообщение от надяя

в том то и проблема что расходы к 0% определить не возможно кроме может быть з.п. водителей...

ЗП водителей у нас, к счастью, без НДС пока
Тогда спокойно прописываете алгоритм в УП и рассчитываете пропорционально выручке 18%/0% по всем расходам с НДС, да еще правило 5% можете использовать.
Хотя, я если честно, всегда пропорцию составляла и восстанавливала НДС т.к про эти 5% то нельзя, то можно. Завтра опять скажут нельзя и все переделывай. Но, в моем случае это была нематериальная сумма. Тут подход индивидуальный должен быть.