И еще раз реализация ОС с убытком

[BigKer]

Если в БУ и НУ остаточная стоимость у ОС разная. Как все таки изобразить схему проводок по корректировкам налога на прибыль?

Пример 1.

Убыток от реализации в БУ 100р.
Убыток от реализации в НУ 90р
остаточный СПИ в НУ - 10 месяцев

В периоде реализации
Расходы в БУ - 100 рублей, в НУ - 90/10 = 9 рублей
Итого разница в расходах - 91 рубль

Для простоты, не применяю ставку налога на прибыль, проще проверять корректность сумм

по корректировкам у меня выходит следующее
Д09 К68 90р. - начислен ОНА по убытку в НУ
Д68 К09 9р. - списан убыток от реализации в НУ (1/10 от 90р)

Но! таким образом, при разнице в расходах в размере 91р. корректировка по НУ составляет 81р.

Я предположил, что на разницу в остаточной стоимости нужно показать постоянную налоговую разницу,
Д99 К68 10р.

тогда сходится по математике, но однозначного указания на такую операцию не нашел.

Поправьте меня плз