Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > В помощь бухгалтеру, аудитору, юристу > Отчетность в примерах и картинках


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 31.08.2018, 14:09   #1
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 851
Спасибо: 46
По умолчанию Дебет 76 АВ в активе или пассиве?

Добрый день! прочитала что Д.76АВ НДС с авансов нужно отражать в пассиве баланса (кредиторская задолженность) за минусом. А в актив вообще не включать. Это идет из того, что полученные авансы от покупателей должны отражаться без НДС. Но дело в том, что сумма зависла на 76АВ - НДС не был в свое время принят к вычету, ввиду освобождения нашей фирмы от него:
1. Поступил аванс, начислен НДС Д76АВ К68 до освобождения
2. реализован товар - после освобождения.
Следовательно в пассиве баланса аванс конкретно от этого покупателя уже не отражается, а сумма НДС не принятая к вычету так и висит. Уточните пожалуйста, верно ли я понимаю, что ее все равно в текущем балансе надо вычитать эту сумму из кредиторки в пассиве баланса, а в активе никак не отражать?
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.08.2018, 14:20   #2
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 11,414
Спасибо: 2,423
По умолчанию Re: Дебет 76 АВ в активе или пассиве?

Здравствуйте! В Балансе вся кредиторка минус 76.АВ и не в разрезе покупателей, а скопом.
Не должны 76.АВ были списать в момент отгрузки или в переходный период?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
SenioritaBonita (31.08.2018)

Старый 31.08.2018, 14:23   #3
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 11,414
Спасибо: 2,423
По умолчанию Re: Дебет 76 АВ в активе или пассиве?

Освобождены от НДС по какой норме, статье НК РФ?
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.08.2018, 14:44   #4
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 851
Спасибо: 46
По умолчанию Re: Дебет 76 АВ в активе или пассиве?

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Освобождены от НДС по какой норме, статье НК РФ?
Была на тот момент 145ая статья. Сейчас УСН.

Цитата:
Не должны 76.АВ были списать в момент отгрузки или в переходный период
?
В момент отгрузки уже никак, т.к. отгрузка была уже после переходы. А по переходному периоду... не помню уже что, может и профукали, а может и так оно должно было быть. Ведь при переходе в НК РФ пишут про восстановление НДС, который вычли до этого, а уж когда касается дел, где фирма налог вычитает, сплошные пробелы.
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.08.2018, 14:47   #5
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 11,414
Спасибо: 2,423
По умолчанию Re: Дебет 76 АВ в активе или пассиве?

Нуууу в моем понимании, никакого 76.АВ у вас нет и быть не может и в Балансе по этой причине его тоже быть не должно .
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.08.2018, 14:48   #6
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 11,414
Спасибо: 2,423
По умолчанию Re: Дебет 76 АВ в активе или пассиве?

В момент отгрузки естественно, что не с 68 корреспонденция, а 91, например. Списать - это не равно вычет / начисление и в декларацию НДС. А правильно отразить хоз операцию и сделать верную проводку в учете.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.08.2018, 15:06   #7
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 851
Спасибо: 46
По умолчанию Re: Дебет 76 АВ в активе или пассиве?

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
В момент отгрузки естественно, что не с 68 корреспонденция, а 91, например. Списать - это не равно вычет / начисление и в декларацию НДС. А правильно отразить хоз операцию и сделать верную проводку в учете.
Да вот и я задумываюсь периодически куда бы эту сумму пихнуть.
Если на 91, то только из чистой прибыли?
Я тогда решила по моему не трогать, т.к. вдруг мы бы с 145 статьи ушли в какой-то момент, и этот НДС можно было бы поставить к вычету в будущем. В течение трех лет с того момента такая возможность была бы.
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.08.2018, 15:08   #8
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 11,414
Спасибо: 2,423
По умолчанию Re: Дебет 76 АВ в активе или пассиве?

Что-то очень сомневаюсь . А уж при переходе на УСН так и подавно.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.08.2018, 15:10   #9
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для SenioritaBonita
 
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 851
Спасибо: 46
По умолчанию Re: Дебет 76 АВ в активе или пассиве?

Цитата:
Сообщение от Entry Посмотреть сообщение
Что-то очень сомневаюсь . А уж при переходе на УСН так и подавно.
Да и сумма-то несколько тыщ, но болтается, баланс калечит.
SenioritaBonita вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.08.2018, 16:51   #10
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 11,414
Спасибо: 2,423
По умолчанию Re: Дебет 76 АВ в активе или пассиве?

По поводу вычета и три года. Нет у нас переноса вычета по авансам. Только в том периоде, когда аванс зачли. К расходам в НУ эта сумма не относится. Поэтому должны были списать в момент реализации все-таки.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Ответ


« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: калькулятор НДС

Текущее время: 12:47. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру



Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2018, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot