Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 25.08.2019, 17:35   #1
типа бух :)
 
Аватар для Город Ветров
 
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,132
Спасибо: 4
По умолчанию Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

Добрый день. Российская фирма на УСН платит иностранной компании за услуги. Нужно ли в данной ситуации начислять и уплачивать НДС?
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет)
Город Ветров вне форума   Ответить с цитированием
Старый 25.08.2019, 20:41   #2
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 40
Сообщений: 35,790
Спасибо: 3,941
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

А услуги будут оказываться в стране заказчика или исполнителя?
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.08.2019, 13:58   #3
типа бух :)
 
Аватар для Город Ветров
 
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,132
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

Таинственная Незнакомка, это реклама в интернете, рассчитанная на российских пользователей не только в РФ, но и за рубежом. Так называемый таргетинг.
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет)
Город Ветров вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 27.08.2019, 14:08   #4
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 40
Сообщений: 35,790
Спасибо: 3,941
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

При приобретении у иностранца работ/услуг, поименованных в подп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ, в частности консультационных, юридических, бухгалтерских, рекламных услуг, вы всегда будете являться налоговым агентом. Ведь местом реализации указанных работ/услуг всегда будет признаваться территория РФ, поскольку в этом случае место реализации определяется по месту ведения деятельности покупателя работ/услуг, то есть российской организации, зарегистрированной в РФ.
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 28.08.2019, 16:46   #5
типа бух :)
 
Аватар для Город Ветров
 
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,132
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

Таинственная Незнакомка, говорят, новый закон сейчас вышел о необходимости самому НЕрезиденту вставать на учет и платить НДС, не слышали?
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет)
Город Ветров вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.08.2019, 16:50   #6
типа бух :)
 
Аватар для Город Ветров
 
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,132
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

Таинственная Незнакомка, спасибо! А если с 16 года и ранее происходят такие оплаты, но фирма не знала об уплате НДС и не платила, то стоит ли сейчас начинать? Не хватятся ли налорганы недоимки за прошлые периоды?
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет)
Город Ветров вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.08.2019, 17:14   #7
Азазелька
 
Аватар для Таинственная Незнакомка
 
Регистрация: 30.04.2010
Адрес: на реке Стикс
Возраст: 40
Сообщений: 35,790
Спасибо: 3,941
Отправить сообщение для Таинственная Незнакомка с помощью ICQ
По умолчанию Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

Налоговый агент по НДС обязан исчислить, удержать и уплатить в бюджет налог на добавленную стоимость при перечислении денежных средств иностранному партнеру (п.4 ст.173 и п.4 ст.174 НК РФ).

Если российская организация или ИП приобретает у иностранной компании работы или услуги, то обязанности налоговых агентов по НДС возникают при выполнении одновременно двух условий:
-Местом реализации таких услуг (работ) является территория РФ;
-Иностранные лица (налогоплательщики) не состоят на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков.
Исключение составляют иностранные компании, зарегистрированные на сайте ФНС РФ в качестве плательщиков НДС при оказании «интернет-услуг» физическим лицам на территории РФ (п.4.6 ст. 83 НК РФ, п.2 ст.161 НК РФ). Перечень таких услуг приведен в п.1 ст.174.2 НК РФ.

При приобретении «интернет-услуг» российские покупатели не являются налоговыми агентами только в том случае, если услуги оказываются через обособленное подразделение иностранной организации, расположенное на территории РФ, т. е. когда иностранная компания «физически» зарегистрирована в российской налоговой инспекции.

Если же иностранная компания (нерезидент) зарегистрирована только на сайте ФНС РФ, организации и ИП, приобретающие у нее «интернет-услуги», до 1 января 2019 года, придется исполнять обязанности налогового агента по НДС (п.2 ст.161 и п.9 ст.174.2 НК РФ).

С 1 января 2019 года иностранная организация, оказывающая услуги в электронной форме, должна будет встать на учет на сайте ФНС РФ не только в случае оказания «интернет-услуг» физическим лицам, но и юридическим лицам (п.4.6 ст. 83 НК РФ в ред. Федерального закона от 27 ноября 2017 г. N 335-ФЗ с 01.01.2019). Т. е. с 01.01.2019 г. она сама будет уплачивать НДС в бюджет и предъявлять его своим покупателям.

Такие поправки внесены в ст. 161 и 174.2 НК РФ Федеральным законом от 27 ноября 2017 г. N 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации».
__________________
Хотя и сладостен азарт по сразу двум идти дорогам, нельзя одной колодой карт играть и с дьяволом и с богом!
Таинственная Незнакомка вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 29.08.2019, 10:29   #8
типа бух :)
 
Аватар для Город Ветров
 
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,132
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

Таинственная Незнакомка, огромное спасибо!!!
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет)
Город Ветров вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 02.10.2019, 11:45   #9
типа бух :)
 
Аватар для Город Ветров
 
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,132
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

Коллеги, как Вы считаете, если нерезидент оказывает рекламные услуги в сети интернет российской фирме, обязательно ли в акте указывать, что они оказываются НЕ на территории РФ? Или достаточно просто формулировки "услуги в сети интернет"? В плане вероятности докапывания со стороны ИФНС на предмет уплаты НДС.
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет)
Город Ветров вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.10.2019, 12:37   #10
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,274
Спасибо: 2,646
По умолчанию Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

Не важно, где оказывают физически.
Место реализации определяется по НК РФ или по протоколу ЕАЭС. Там нет привязки за пределами РФ или в РФ.
И также с электронными услугами. Что это и относятся ваши услуги к электронным или нет - это надо смотреть в НК РФ.
Поэтому в договоре, что угодно можно написать, но в целях налогообложения надо смотреть НК РФ ст. 148 и Протокол ЕАЭС, Приложение 18.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 07.10.2019, 17:51   #11
типа бух :)
 
Аватар для Город Ветров
 
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,132
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

Цитата:
Сообщение от Таинственная Незнакомка Посмотреть сообщение
то обязанности налоговых агентов по НДС возникают при выполнении одновременно двух условий:
-Местом реализации таких услуг (работ) является территория РФ;
-Иностранные лица (налогоплательщики) не состоят на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков.
а как же тогда это??? получается, только НК указывает, что является местом реализации?
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет)
Город Ветров вне форума   Ответить с цитированием
Старый 07.10.2019, 21:21   #12
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,274
Спасибо: 2,646
По умолчанию Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

Город Ветров, надо в статье 148 НК РФ найти ваши услуги и посмотреть, как место реализации определяется в этом конкретном случае.
Это не физически в России, а в целях учета НДС имеется в виду.
И вы определитесь у вас электронные услуги или у вас рекламные услуги.

Если это по подп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ, то место реализации РФ, если покупатель услуг из РФ. И например, рекламу вам оказали во Франции и в России. Но она вся считается оказанной в РФ в целях НДС т.к. вы-покупатель в РФ зарегистрированы.

А про электронные услуги смотрите ст. 174.2 НК РФ.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 13.10.2019, 10:45   #13
типа бух :)
 
Аватар для Город Ветров
 
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,132
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

Огромное спасибо!!!
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет)
Город Ветров вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2020, 18:42   #14
типа бух :)
 
Аватар для Город Ветров
 
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,132
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

Добрый день, чтоб новую тему не создавать, попробую тут спросить. Просрочили треть платежа по НДС (вместо мая оплатили в июне). Каким образом рассчитывается штраф? процент от суммы к уплате? если да, то какой процент и от какой суммы конкретно (от трети или от всей суммы НДС к уплате)?
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет)
Город Ветров вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.07.2020, 08:31   #15
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 47
Сообщений: 6,164
Спасибо: 353
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

Цитата:
Сообщение от Город Ветров Посмотреть сообщение
Каким образом рассчитывается штраф?
Штрафа не будет, будет пеня
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 03.08.2020, 17:20   #16
типа бух :)
 
Аватар для Город Ветров
 
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,132
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

Б_С_К, странно, в требовании указано ШТРАФ. И какой-то он огромный, от 95 тыс НДС впаяли 15 тыс штрафа(
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет)
Город Ветров вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.08.2020, 09:29   #17
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 47
Сообщений: 6,164
Спасибо: 353
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

Цитата:
Сообщение от Город Ветров Посмотреть сообщение
Б_С_К, странно, в требовании указано ШТРАФ. И какой-то он огромный, от 95 тыс НДС впаяли 15 тыс штрафа(
Штраф может быть только в том случае если Вы умышлено занизили налогооблагаемую базу, что привело к не доплате налога, а если Вы его просто не оплатили вовремя ни какого штрафа быть не может.
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Старый 04.08.2020, 13:25   #18
типа бух :)
 
Аватар для Город Ветров
 
Регистрация: 10.12.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 2,132
Спасибо: 4
По умолчанию Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

Б_С_К, тогда будем им писать письмо и оспаривать штраф, только подскажите, пожалуйста, на какие нормативные акты и пункты ссылаться?
__________________
Что общего между бухгалтером и бюстгальтером? - Тот и другой могут скрывать то, что лучше не показывать, а могут и создавать видимость того, чего нет)
Город Ветров вне форума   Ответить с цитированием

Старый 04.08.2020, 14:00   #19
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 54,720
Спасибо: 4,136
По умолчанию Re: Оплата нерезиденту - уплачивать ли НДС, как налоговый агент???

Цитата:
Сообщение от Город Ветров Посмотреть сообщение
в требовании указано ШТРАФ. И какой-то он огромный, от 95 тыс НДС впаяли 15 тыс штрафа
а вам налорги случаем не доначислили НДС по камералке? Вы сверку по расчетам с бюджетом не брали?
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ


« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве

Текущее время: 02:17. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2020, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot