Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 10.02.2011, 16:01   #1
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 10.02.2011
Сообщений: 47
Спасибо: 0
Восклицание Проверка правильности начисления НДС

Здравствуйте уважаемые коллеги!!! Прошу помагите разобраться с НДС. Иду на работу где принимаю дела, обороты большие, как быстро а главное правильно проверить книги покупок и продаж.
Аничка вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.02.2011, 09:13   #2
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.12.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 114
Спасибо: 10
По умолчанию Re: Проверка правильности начисления НДС

Добрый день.
Ну для начала:
1. Оборотная сальдовая ведомость (далее ОСВ) 90.1 *18/118 = 90.3 - если все так переходим к пункту 2
2. Смотрим ОСВ 62.2
Обороты по Кредиту 62.2 *18/118=Оборотам по Д 76.АВ
Обороты по Дебету 62.2 *18/118 = Оборотом по К 76.АВ
3. Смотрим 19 счет, что бы на конец отчетного периода не одна сумма там не висела
4. Теперь проверяем все с книгами покупок и продаж.
Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Кредита счетов за минусом суммы по 51 счету (то что вы заплатили) (итог) = НДС по книге покупок

Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Дебета (итог) = НДС по книге продаж

5. Обязательно проверяем еще и книгу продаж следующим образом:
Анализ счета 62.1 (берем только сумму по 91 + 90 счет) Это с кредита счетов + ОСВ 62.2 Обороты по К = Графа 4 Книги продаж "Всего включая продаж с НДС"

Теперь по имеющимся данным заполним Декларацию по НДС

Раздел 3.Расчет суммы налога, подлежащей уплате.
строка 010 Налоговая база ОСВ 90.1- ОСВ 90.3
строка 010 Сумма НДС ОСВ 90.3
Строка 070 Налоговая база ОСВ 62.2 Обороты по кредиту
Строка 070 Сумма НДС ОСВ 62.2 Обороты по К * 18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по Д - эти суммы должны быть одинаковые, см.выше п.2)
Строка 120 Сумма НДС = Сумма НДС по строке 010+Сумма НДС по строке 070
Строка 130 Сумма НДС - ОСВ сч.19
Строка 200 Сумма НДС = ОСВ 62.2 Обороты по Д *18/118 (либо ОСВ 76.АВ обороты по К-эти суммы должны быть одинаковые, см. выше п.2)
Строка 220=строка 130+строка 200
Строка 230 = строка 120-строка 220
Если сумма по строке 230 получается с "+" то она остается в строке 230
Если сумма по строке 230 получается с "-" то она переносится в строку 240, а из строки 230 убирается.


ну вот, вроде бы все, старалась объяснить подробно и на русском))))
Всем кому помогло, говорим спасибо)

Сама училась на этой памятке.ПРОЛЬЗУЙТЕСЬ
ООО ВМК вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Louisa (15.04.2014), SenioritaBonita (06.08.2014), Timo (23.10.2013), Аленочка (23.10.2014)
Старый 11.02.2011, 09:23   #3
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 10.02.2011
Сообщений: 47
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверка правильности начисления НДС

Очень Вам благодарна, иду все делать по инструкции!!!!
Аничка вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 11.02.2011, 09:24   #4
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 21.12.2010
Сообщений: 373
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверка правильности начисления НДС

Очень нужная памятка. Спасибо ООО ВМК



-------------------
www.reshenie.pro
reshenie вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.02.2011, 09:26   #5
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.12.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 114
Спасибо: 10
По умолчанию Re: Проверка правильности начисления НДС

На здоровье))) Не жалко) Пользуйтесь!!!!
ООО ВМК вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.02.2011, 11:30   #6
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 50
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Проверка правильности начисления НДС

Это очень упрощённый пример, на практике могут быть варианты, где не весь НДС берётся в зачёт, где есть продукция не облагаемая налогом, авансы с которых не платится НДС, разные режимы налогообложения с расдельным учетом и т.д. .... Так что это всё абстрактно.
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.02.2011, 11:38   #7
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.12.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 114
Спасибо: 10
По умолчанию Re: Проверка правильности начисления НДС

Цитата:
Сообщение от Б_С_К Посмотреть сообщение
Это очень упрощённый пример, на практике могут быть варианты, где не весь НДС берётся в зачёт, где есть продукция не облагаемая налогом, авансы с которых не платится НДС, разные режимы налогообложения с расдельным учетом и т.д. .... Так что это всё абстрактно.
"Отвергая - предлагай, предлагая - делай!" Дополните мой пример случаями из жизни.И получается очень хорошая шпаргалка для проверки НДС!!! Легче всего отписаться, сказав - то что вы сказали. Не в обиду.
ООО ВМК вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.02.2011, 11:43   #8
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 50
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Проверка правильности начисления НДС

Цитата:
Сообщение от ООО ВМК Посмотреть сообщение
"Отвергая - предлагай, предлагая - делай!"
Во-первых я не отвергала, Ваш вариант правильный при идеальных условиях.
Во-вторых - предлагать ЧТО!? Если у нас нет ни каких исходных данных?
Цитата:
Сообщение от ООО ВМК Посмотреть сообщение
Дополните мой пример случаями из жизни
:

Цитата:
Сообщение от Б_С_К Посмотреть сообщение
продукция не облагаемая налогом, облагаемая налогом по другим ставкам, авансы с которых не платится НДС, разные режимы налогообложения с расдельным учетом
Это из жизни.
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 11.02.2011, 11:46   #9
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.12.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 114
Спасибо: 10
По умолчанию Re: Проверка правильности начисления НДС

Цитата:
Сообщение от Б_С_К Посмотреть сообщение
Во-первых я не отвергала, Ваш вариант правильный при идеальных условиях.
Во-вторых - предлагать ЧТО!? Если у нас нет ни каких исходных данных?
:


Это из жизни.
давай те предположим, что используются все наихудшие варианты и попробуем доработать этот алгоритм вместе!
ООО ВМК вне форума   Ответить с цитированием
Старый 11.02.2011, 15:29   #10
статус: Бог в бухгалтерии
 
Аватар для Б_С_К
 
Регистрация: 20.03.2009
Адрес: г.Волжский (почти Волгоград)
Возраст: 50
Сообщений: 6,427
Спасибо: 403
Отправить сообщение для Б_С_К с помощью ICQ
По умолчанию Re: Проверка правильности начисления НДС

Цитата:
Сообщение от ООО ВМК Посмотреть сообщение
давай те предположим, что используются все наихудшие варианты и попробуем доработать этот алгоритм вместе!
Очень долго писала и вылетела из интернета, В кратце скажу что для всех ситуаций алгоритма не создашь, а опираясь на Ваш и хорошо понимая учет НДС, можно правильно разобрать всё.
Б_С_К вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.02.2011, 14:22   #11
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 13.01.2011
Адрес: Москва
Сообщений: 92
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверка правильности начисления НДС

Цитата:
Сообщение от ООО ВМК Посмотреть сообщение
Добрый день.
Всем кому помогло, говорим спасибо)
Огромное спасибо, наконец-то получилось понять как же его считают
:-), правда считала за 4 квартал 2010 и сравнивала с уже посчитанным НДС моим любимым ГЛАВБУХОМ. А также попробовала подбить за январь, ГЛАВБУХ придет, буду хвастаться :-). Еще раз спасибо!
tunya72 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.02.2011, 15:10   #12
статус: главный бухгалтер
 
Аватар для Helga17
 
Регистрация: 14.11.2009
Сообщений: 657
Спасибо: 1
По умолчанию Re: Проверка правильности начисления НДС

А у нас пункт 2 зачастую не совпадает, так как авансы зачитываются в течении 5 дней..... Вечно путаемся с этм НДС-ом
Helga17 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 04.03.2011, 12:22   #13
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 22.01.2011
Адрес: Саратов
Сообщений: 27
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверка правильности начисления НДС

Очень интересная тема, возьму на заметку!!!
StellaBUH вне форума   Ответить с цитированием
Старый 18.10.2011, 10:40   #14
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 18.06.2009
Сообщений: 144
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверка правильности начисления НДС

Я тоже раньше пользовалась такой схемой проверки НДС. А сейчас, к сожалению, в другом предприятии- не подходит..
У меня используются 2 ставки НДС 10 и 18%, авансы и большой возврат товара.
При получении аванса с-ф выставляется согласно счета на оплату, если не знаем, какой товар оплачен, то выставляем по ставке 18%.
На 90 и 91 счетах использую2 субконто по ставкам НДС. А вот как быть с 62,02 и 76 АВ- не знаю.
Вся проверка, получается, вручную...
Возвраты проводим ,как сторно62,01. Тоже нет картины для проверки графы 4 книги продаж.
Кто-нибудь может подсказать, как наладить учет с разными ставками НДС, как проверять правильность начисления и закрытия авансов с НДС?
Пеппи Длинный Чулок вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.01.2012, 23:04   #15
статус: новичок в бухгалтерии
 
Регистрация: 08.01.2012
Сообщений: 1
Спасибо: 0
Лампочка Re: Проверка правильности начисления НДС

Благодарю, наконец-то стала понятна суть процесса..
ЛАКОНИЧНЫЙ И ПОНЯТНЫЙ АЛГОРИТМ!!!

Последний раз редактировалось Tattie; 08.01.2012 в 23:07.
Tattie вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.01.2012, 17:29   #16
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 12.01.2012
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверка правильности начисления НДС

Здравствуйте! помогите пожалуйста разобраться .Проводки по лизингу автомобиля?(лизингополучатель)
yurik вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.01.2012, 11:16   #17
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.02.2011
Сообщений: 36
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверка правильности начисления НДС

Подскажите ОСВ 62.02.*18/118 не равно с 76АВ на копейки это важно?
Nadiy вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.01.2012, 11:23   #18
статус: старший бухгалтер
 
Регистрация: 08.12.2010
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 114
Спасибо: 10
По умолчанию Re: Проверка правильности начисления НДС

Цитата:
Сообщение от Nadiy Посмотреть сообщение
Подскажите ОСВ 62.02.*18/118 не равно с 76АВ на копейки это важно?
Смотря какие копейки. Эли это приводит к округлению рублей то важно, а если 1,2 копейки не существенно!
ООО ВМК вне форума   Ответить с цитированием

Старый 19.01.2012, 11:30   #19
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.02.2011
Сообщений: 36
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверка правильности начисления НДС

получается 4 копейки
Nadiy вне форума   Ответить с цитированием
Старый 19.01.2012, 11:32   #20
статус: бухгалтер
 
Регистрация: 01.02.2011
Сообщений: 36
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Проверка правильности начисления НДС

оно вроде не влияет а вообще разница должна быть не больше 2-х копеек по-моему
Nadiy вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 20:12. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot