Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет |
27.01.2010, 11:43
|
#1 |
|
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 31.03.2009
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 185
Спасибо: 0
|
налог на прибыль - как посчитать итог за год
Помогите, пожалуйста, разобраться с налогом на прибыль.
в 1 кв. доходы 8 000 расходы 7 437 база 563 налог 112 полугодие: доходы 68 000 расходы 60 492 база 7 508 налог 1 502 9 мес: доходы 68 000 расходы 60 492 база 7 508 налог 1 502 за год: доходы 68 000 расходы 60 547 база 7 453 НАЛОГ 1 491 Следовательно, по итогам года получилась прибыль, годовой налог составил 1 491 руб. А авансовыми платежами было уплачено 1 502 руб. Вопрос: 11 рублей уплаченного налога обязательно возвращать? Если да, то как? Как это отразить в декларации? Спасибо! |
|
|
|
27.01.2010, 12:01
|
#2 |
|
статус: бухгалтер
Регистрация: 20.01.2010
Адрес: г.Липецк
Возраст: 53
Сообщений: 76
Спасибо: 0
|
Re: налог на прибыль - как посчитать итог за год
В декларации у вас само все отразится. В разделе 2 Расчет налога на прибыль в самом конце 11 руб к возврату из бюджета, и в 1 разделе Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета). В налоговой по лицевому счету Налога на прибыль будет переплата 11 руб, у вас в оборотке по 68 налог на прибыль 11 руб по Дт на конец 2009 и начало 2010. Возвращать не обязательно. В следующий раз, когда будете платить, заплатите на 11 руб. меньше.
|
|
|
|
|
27.01.2010, 13:26
|
#4 |
|
статус: бухгалтер
Регистрация: 20.01.2010
Адрес: г.Липецк
Возраст: 53
Сообщений: 76
Спасибо: 0
|
Re: налог на прибыль - как посчитать итог за год
Вопросов, я думаю, не возникнет. Цифры маленькие. Вы что думаете, им заняться нечем, кроме как искать ваши 11 рублей? Но это в Вашем случае. А в общем, вопрос один - выручка по сравнению с 9 месяцами осталась прежней, а расходы увеличились.
|
|
|
|
