расчет и уплата налога на прибыль

[Аннэт]

добрый день!
помогите пжст, разобраться новичку!
у меня 2 вопроса по прибыли:
1) на конкретном примере:
Дт 62.1 Кт 90.1.1. отгружена продукция 10000 р.
Дт 90.3. Кт 68.2. начислен ндс 1525,42 р.

такой порядок отражения правильный?

2) когда платить налог на прибыль за 1 кв, если в 1 кв. 2010 г выручка превысит 3 млн. руб (зарегистрировались в начале 2009г). и выручка считается без ндс?

Заранее всем спасибо!

[Maxx]

Сообщение от Аннэт

1) на конкретном примере:
Дт 62.1 Кт 90.1.1. отгружена продукция 10000 р.
Дт 90.3. Кт 68.2. начислен ндс 1525,42 р.
такой порядок отражения правильный?
2) когда платить налог на прибыль за 1 кв, если в 1 кв. 2010 г выручка превысит 3 млн. руб (зарегистрировались в начале 2009г). и выручка считается без ндс?

1. Правильный.
2. п. ст.286 НК РФ Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем трех миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.
Если Вы попадаете под этот пункт, то платите квартальные платежи.

[Аннэт]

спасибо большое!

[Пантелеймона]

Платить за 1 квартал 2010 в любом случае до 28.го апреля. И отчеты теперь вам сдавать только поквартально еще в течение года точно. А вот платить-ли апрель, май, июнь- тот надо посчитать по 286 статье))