Резервы на оплату отпусков

[Ostroga]

Сообщение от Валерия

Значит каждый месяц по сотруднику вы создаете кт 96 счета на 2.33 календарных дня. Если у вас дебитовое сальдо значит сотрудник взял отпуск на период который он ещё не отработал (что наврятли..).

Просто несколько высокооплачиваемых сотрудников взяли отпуск в феврале, да еще и за прошлые года, тогда как отчисления в резерв были произведены только за январь и февраль, соответственно сумма резерва еще маленькая и ее не хватило.

Сообщение от Валерия

В этом случае Вы должны сначала списать 96 счет и на разницу сделать проводку с 44 счетом.
А если сотрудники не идут в отпуск на перед, то сначала списываете 96 счет, а потом его снова создаете.

т.е. вы считаете что оплата отпуска должна сначала идти Дт96 Кт70, пока не кончатся деньги на 96 счете, а потом оставшаяся часть суммы отпускных Дт 20(26) Кт70?
или все же вся сумма Дт96 Кт70, а дебетовое сальдо на конец периода погасить проводкой Дт 20(26) Кт96?