продажа за наличные физлицу.

[Ирина Л]

Организация на ОСНО, есть ККМ, реализовала товар физическому лицу, пробила кассовый чек. Нужно ли брать у физического лица ФИО, адрес, паспортные данные? А так же как оформить начисление НДС и что подложить к книге продаж в бухгалтерии 8,3? Спасибо.

[Среда]

Сообщение от Ирина Л

Нужно ли брать у физического лица ФИО, адрес, паспортные данные?

нет

Сообщение от Ирина Л

А так же как оформить начисление НДС и что подложить к книге продаж

всё как обычно

[Ирина Л]

Как обычно, это как? Выписывать счет-фактуру? Первый раз сталкиваюсь с физлицом за наличные.
Если счет фактуру, то что писать в получателе, если нет данных физлица?

[Среда]

вероятно так и писать "физическое лицо"

Подождите, может ещё кто чего ответит

[Б_С_К]

Сообщение от Ирина Л

Выписывать счет-фактуру? Первый раз сталкиваюсь с физлицом за наличные.

Раньше когда с физиками работала, выписывала одну счет фактуру за период либо месяц или квартал, писали просто розничные продажи. Но это было очень давно, может быть что то изменилось за это время к требованиям оформления

[Kirilliza]

Я выписываю УПД на имя физлица. Да, прошу менеджеров узнавать ФИО (ну хоть какое-нибудь) и подписывать УПД при отгрузке.

[КЕЕ]

Сообщение от Ирина Л

Организация на ОСНО, есть ККМ, реализовала товар физическому лицу, пробила кассовый чек. Нужно ли брать у физического лица ФИО, адрес, паспортные данные? А так же как оформить начисление НДС и что подложить к книге продаж в бухгалтерии 8,3? Спасибо.

Плательщики НДС при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения, и налоговые агенты обязаны составлять счета-фактуры (п. 3 ст. 169 НК РФ).
Счета-фактуры не составляют:

....налогоплательщики, осуществляющие деятельность в сфере розничной торговли или общепита при продаже товаров за наличный расчет, а также выполняющие работы и оказывающие платные услуги непосредственно населению.
В этих случаях продавец выдает покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы (п. 7 ст. 168 НК РФ, п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137);

Кроме счетов-фактур для исчисления НДС в книге продаж регистрируются:

бланки строгой отчетности или суммарные данные документов строгой отчетности на основании описи, составленной по итогам продаж за календарный месяц, при реализации товаров (работ, услуг) непосредственно населению (абз. 2 п. 13 Правил ведения книги продаж);

п. 7 ст. 168 НК РФ

Развернуть для просмотра

При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.

[свернуть]

п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137):

Развернуть для просмотра

Счета-фактуры, выставленные продавцами при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг), передаче имущественных прав организациям и индивидуальным предпринимателям за наличный расчет, подлежат регистрации в книге продаж. При этом показания контрольных лент контрольно-кассовой техники регистрируются в книге продаж без учета сумм, указанных в соответствующих счетах-фактурах.

Показания контрольных лент контрольно-кассовой техники регистрируются организациями розничной торговли в книге продаж без учета сумм, указанных в документах (чеках), оформленных при реализации товаров физическому лицу - гражданину иностранного государства, указанному в пункте 1 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Продавцы, выполняющие работы и оказывающие платные услуги непосредственно населению без применения контрольно-кассовой техники, но с выдачей документов строгой отчетности в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, регистрируют в книге продаж вместо счетов-фактур документы строгой отчетности, утвержденные в установленном порядке и выставленные покупателям, либо суммарные данные документов строгой отчетности на основании описи, составленной по итогам продаж за календарный месяц.

При реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации, в книге продаж регистрируются первичные учетные документы или документы, содержащие суммарные (сводные) данные по указанным операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала).

[свернуть]

[Kirilliza]

Сообщение от КЕЕ

Плательщики НДС при совершении операций, признаваемых объектом налогообложения, и налоговые агенты обязаны составлять счета-фактуры (п. 3 ст. 169 НК РФ).
Счета-фактуры не составляют:

....налогоплательщики, осуществляющие деятельность в сфере розничной торговли или общепита при продаже товаров за наличный расчет, а также выполняющие работы и оказывающие платные услуги непосредственно населению.
В этих случаях продавец выдает покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы (п. 7 ст. 168 НК РФ, п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137);

Кроме счетов-фактур для исчисления НДС в книге продаж регистрируются:

бланки строгой отчетности или суммарные данные документов строгой отчетности на основании описи, составленной по итогам продаж за календарный месяц, при реализации товаров (работ, услуг) непосредственно населению (абз. 2 п. 13 Правил ведения книги продаж);

п. 7 ст. 168 НК РФ

Развернуть для просмотра

При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.

[свернуть]

п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137):

Развернуть для просмотра

Счета-фактуры, выставленные продавцами при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг), передаче имущественных прав организациям и индивидуальным предпринимателям за наличный расчет, подлежат регистрации в книге продаж. При этом показания контрольных лент контрольно-кассовой техники регистрируются в книге продаж без учета сумм, указанных в соответствующих счетах-фактурах.

Показания контрольных лент контрольно-кассовой техники регистрируются организациями розничной торговли в книге продаж без учета сумм, указанных в документах (чеках), оформленных при реализации товаров физическому лицу - гражданину иностранного государства, указанному в пункте 1 статьи 169.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Продавцы, выполняющие работы и оказывающие платные услуги непосредственно населению без применения контрольно-кассовой техники, но с выдачей документов строгой отчетности в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, регистрируют в книге продаж вместо счетов-фактур документы строгой отчетности, утвержденные в установленном порядке и выставленные покупателям, либо суммарные данные документов строгой отчетности на основании описи, составленной по итогам продаж за календарный месяц.

При реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав лицам, не являющимся налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, и налогоплательщикам, освобожденным от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации, в книге продаж регистрируются первичные учетные документы или документы, содержащие суммарные (сводные) данные по указанным операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала).

[свернуть]

Логично. Нам ведь в магазине кроме кассового чека ничего не дают. В чеке все прописано и товар, и сумма, и размер НДС. Поступление у кассира регистрируется, значит в книгу продаж кроме описи и подкладывать ничего не нужно.

[Entry]

В 1С смотря как оформляете, Сводная справка одна за месяц или СФ на каждую продажу (сводную неудобно делать, если много продаж). Покупатель - Физическое лицо. Расшифровка не нужна, кто конкретно.

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Entry Покупатель - Физическое лицо. Расшифровка не нужна, кто конкретно. я пишу : Розничный покупатель, код вида операции 26