розничная торговля - расходы

[execm]

Я, начинающий предприниматель, фирма зарегистрирована 10 октября 2006 года, занимаюсь розничной торговлей одеждой и обувью. все операции (через кассу) фактически работа началась с 28 октября! за эти месяцы расходов было гораздо больше чем доходов. (прикармливаем точку плюс погода, а у нас курток много в общем караул!). Мы сидим на УСНО доходы минус расходы. Скажите, пожалуйста, когда сдавать первый отчет? какие налоги платить, платить ли их вообще? закупку товара и арендную плату можно спокойно считать прямыми расходами?
Нужно ли закрывать год вместе с квартальным отчетом? И еще один вопрос на протяжении работы вследствие убытков не платилась зарплата Ген.директору(он единственный кто устроен) как выправлять ситуацию. Прошу прощение за множество вопросов! Заранее Огромное спасибо!:
:confused:

[Катрин]

Сообщение от execm

Скажите, пожалуйста, когда сдавать первый отчет?

15.01.2007 ФСС
01.03.2007 персонифицированный учет ПФР
30.03.2007 декларация по ПФР
31.03.2007 декларация УСНО

Сообщение от execm

какие налоги платить, платить ли их вообще?

ФСС - в части несчастных случаев
ПФР - до 15 числа следующего за месяцев в котором начислена з/плата
УСНО - до 31.03.2007 (не позднее срока установленного для подачи деклараций и отчетов) в случае если по итогам налогового периода (год) расходы привысили доходы налогоплатильщик обязан исчислить минимальный налог в размере 1% от доходов

Сообщение от execm

закупку товара и арендную плату можно спокойно считать прямыми расходами?

В расходы на закупку товаров вы можите ставить если у вас выполняются 2 условия, товар продан и за него получены ден.средства и они оплачены поставщикам

Сообщение от execm

Нужно ли закрывать год вместе с квартальным отчетом?

Незнаю, что конкретно вы подразумевате под этим, но налоговым периодом признается год, т.е с 10.10.2006-31.12.2006.

Сообщение от execm

И еще один вопрос на протяжении работы вследствие убытков не платилась зарплата Ген.директору(он единственный кто устроен) как выправлять ситуацию.

Что вы так? Продавцы и др. работают, а вы им з/плату даже не начисляете, ну чтож я могу сказать, все это черевато проблемами с трудовой инспекцией и налоговиками по поводу занижения налоговой базы:eek: Догл по з/плате ген.директора выплатите когда будет возможность.

[execm]

СПАСИБО ОГРОМНОЕ ЗА СОДЕРЖАТЕЛЬНЫЙ ОТВЕТ! Не хочу показаться совсем уж "чайником"(хотя так оно и есть) не могли бы вы уточнить:
1. Если я закупаю товар полностью его оплачиваю поставщику, но весь его не продал (купил 10 курток продал 4 остальные весят, но просят еще и кофт покупаю! опять осталось!) могу ли я в графу расходы вносить всю сумму закупки? и аренду тоже?
2. когда мне сдавать эту самую книгу доходов и расходов?
3. Я просто думал, что ровно через три месяца после регистрации я должен сдавать отчет! а так как через три месяца после регистрации наступает конец 2006 года, еще и годовой отчет!?
4. В моем "огромном" магазине (27 кв.м.) я сам и продаю (пока...) помогает лишь жена! а устроен только я сам Ген. директор. в этом случаи я ни на кого не нарвусь? и как вы и сказали, могу погасить долг себе когда будит возможность?
:confused:

[Катрин]

Сообщение от execm

1. Если я закупаю товар полностью его оплачиваю поставщику, но весь его не продал (купил 10 курток продал 4 остальные весят, но просят еще и кофт покупаю! опять осталось!) могу ли я в графу расходы вносить всю сумму закупки? и аренду тоже?

Купили 10 на 1000 рублей (и оплатили) продали 4 в книгу пишите расход 400 рублей.
Аренду ставите полной суммой вдень оплаты.

Сообщение от execm

2. когда мне сдавать эту самую книгу доходов и расходов?

Когда попросят на проверку:D

Сообщение от execm

3. Я просто думал, что ровно через три месяца после регистрации я должен сдавать отчет! а так как через три месяца после регистрации наступает конец 2006 года, еще и годовой отчет!?

Отчетными периодами по УСНО являются 1 кв, полугодие и 9 месяцев
Налоговым периодом год
т.е. вы отчитываетесь за год.

Сообщение от execm

4. В моем "огромном" магазине (27 кв.м.) я сам и продаю (пока...) помогает лишь жена! а устроен только я сам Ген. директор. в этом случаи я ни на кого не нарвусь? и как вы и сказали, могу погасить долг себе когда будит возможность?

Тогда все в подрядке:D
Да когда будут возможность погасчите долг, но налоги (ПФР, НС, НДФЛ) вы должны уплатить не позднее 15 числа следующего месяца (т.е. с з/платы за ноябрь до 15 декабря)

[Катрин]

А вообще, пока есть время найдите бухгалтера, который был вел вашу бухгалтерию по совместительству, т.к. все-таки это как правило дешевле, чем потом восстанавливать учет и разбираться с налоговиками.

[execm]

Спасибо еще раз за разъяснение! По поводу бухгалтера обязательно прислушаюсь! Но сейчас придеться наверное самому! (волосы на голове встают! ). Я вот тут провел иследовательскую работу и нашел вот что: в соответствии с письмом Министерства Финансов Российской Федерации от 13 мая 2005 г. N 03-03-02-02/70 В соответствии со статьей 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, уменьшают полученные доходы на сумму расходов, перечень которых приведен в пункте 1 указанной статьи Кодекса.

Согласно пункту 2 статьи 346.16 Кодекса, применительно к порядку, предусмотренному для налога на прибыль организаций статьями 254, 255, 263, 264, 268 и 269 Кодекса, учитываются расходы, указанные в подпунктах 5, 6, 7, 9 - 21 пункта 1 статьи 346.16 Кодекса.

Поэтому при учете расходов на приобретение сырья и материалов нужно руководствоваться положениями статьи 254 Кодекса, согласно пункту 5 которой при определении налоговой базы не учитывается стоимость остатков товарно-материальных ценностей, переданных в производство, но не использованных в производстве на конец месяца.

В пункте 2 статьи 346.16 Кодекса не говорится о распространении положений перечисленных статей главы 25 Кодекса на расходы, указанные в подпунктах 8 и 23 пункта 1 этой же статьи Кодекса.

Таким образом, в отличие от расходов на приобретение сырья и материалов учет расходов на приобретение товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, статьей 254 Кодекса не регулируется. Не распространяются на эти расходы и положения статьи 268 Кодекса.

В связи с этим и в соответствии с пунктом 2 статьи 346.17 Кодекса указанные расходы налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, признаются при определении налоговой базы по единому налогу в полной сумме после их фактической оплаты независимо от времени реализации товаров.
И как мне быть? Можно ли руководствоваться этим письмом и всеже в графу расходы вписывать всю стоимость товара или же все же надо только то что продал?? Меня это очень волнует! ПОМОГИТЕ ПОЖАЛУЙСТА ЗАРАНИЕ СПАСИБО!

[execm]

Тогда все в подрядке
Да когда будут возможность погасчите долг, но налоги (ПФР, НС, НДФЛ) вы должны уплатить не позднее 15 числа следующего месяца (т.е. с з/платы за ноябрь до 15 декабря) ПОДСКАЖИТЕ МНЕ ПОЖАЛУЙСТА как мне оплатить эти самые ПФР,НС,НДФЛ. и какой штраф если я просрчил уплату на 10 дней? И как мне их расчитать если зарплату то я не платил?:(

[execm]

ЗАРАНИЕ СПАСИБО!

[Катрин]

Сообщение от execm

ПОДСКАЖИТЕ МНЕ ПОЖАЛУЙСТА как мне оплатить эти самые ПФР,НС,НДФЛ. и какой штраф если я просрчил уплату на 10 дней? И как мне их расчитать если зарплату то я не платил?:(

Зар.плата и налоги начисляется за выполнение работ по трудовому договору, а не когда у вас есть возможность выплатить з/плату.

С 01.11.2006-30.11.2006 вы отработли в своей организации
з/плата 10 000 рублей * 13 % = 1300 (НДФЛ) не позднее дня выплаты з/платы
10 000*14% = 1400 (ПФР) до 15.12.2006
10 000 *0,2% = 20 (НС) до 15.12.2006
за несвоевременную уплату налогов начисляются пеня 1/300*стаку рефинансирования (с 23.10.2006 11%)

[Svetik]

А в вашем регионе разве нет вмененки?

[Катрин]

В Москве ЕНВД по розничной торговле нет.

[Ирэн]

Если по итогам у Вас расходы превышают доходы, то надо заплатить минимальный налог - 1% от доходов!

[Ирэн]

Пени считаются так: сумма налога * 11 (ставка рефинансирования) / 300 * число дней просрочки (начиная с 16-го числа по дату уплаты налога включительно, если в банке были средства для списания)