Декларация по налогу на прибыль 1кв 09

[Машуня]

Подскажите пожалуйста на примере оборотно-сальдовой ведомости как заполняется декларация по прибыли???

Прилож№1 стр 010- выручка без учета ндс (сч 90.1 -сч 90.3) -ну это так образно))) , стр 100 - поставила излишки по складу (91.1)

Приложение №2 вообще не понимаю как и что ставить по строкам 020, 040 и если можно напишите на какие счета ориентироваться в оборотке.

Формирование автом. меня смущает в строку 040 входят почему-то услуги сторонних(даже по доставке товара), авансовые, материалы ли это нормально вообще?????

[Veselenochka]

Машуня, вы в какой программе работаете?

[Машуня]

1с 7.7 ред.4.5

[Veselenochka]

Сообщение от Машуня

Подскажите пожалуйста на примере оборотно-сальдовой ведомости как заполняется декларация по прибыли???

Прилож№1 стр 010- выручка без учета ндс (сч 90.1 -сч 90.3) -ну это так образно))) , стр 100 - поставила излишки по складу (91.1)

Приложение №2 вообще не понимаю как и что ставить по строкам 020, 040 и если можно напишите на какие счета ориентироваться в оборотке.

Формирование автом. меня смущает в строку 040 входят почему-то услуги сторонних(даже по доставке товара), авансовые, материалы ли это нормально вообще?????

все зависит от того какие расходы у вас относятся к прямым, а какие к косвенным. у вас торговля? услуги по доставке товара у вас отдельно учит или в стоимости товара?

[Машуня]

30 % общая наценка на товар, независимо от того мы доставляем или они сами забирают товар, значит услуги по доставке учитываются отдельно

[Машуня]

просто я сталкиваюсь с прибылью впервые и в прошлых декларациях косвенных расходов вообще не стояло

[Veselenochka]

у вас к прямым расходам что относится?
транспорт я имею ввиду который вам товар доставляет - как учитывается?

[Машуня]

у нас по-видимому к прямым только затраты на приобрет. сырья относятся( судя по тому как формируется декл.), а за доставку товара мы не платим

[Машуня]

а что лучше то прямые, пока не поздно переделать

[Veselenochka]

Расходы текущего месяца разделяются на прямые и косвенные. К прямым расходам относятся стоимость приобретения товаров, реализованных в данном отчетном (налоговом) периоде, и суммы расходов на доставку (транспортные расходы) покупных товаров до склада налогоплательщика - покупателя товаров в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения указанных товаров. Все остальные расходы, за исключением внереализационных расходов, определяемых в соответствии со статьей 265 настоящего Кодекса, осуществленные в текущем месяце, признаются косвенными расходами и уменьшают доходы от реализации текущего месяца. Сумма прямых расходов в части транспортных расходов, относящаяся к остаткам нереализованных товаров, определяется по среднему проценту за текущий месяц с учетом переходящего остатка на начало месяца в следующем порядке:
1) определяется сумма прямых расходов, приходящихся на остаток нереализованных товаров на начало месяца и осуществленных в текущем месяце;
2) определяется стоимость приобретения товаров, реализованных в текущем месяце, и стоимость приобретения остатка нереализованных товаров на конец месяца;
3) рассчитывается средний процент как отношение суммы прямых расходов (пункт 1 настоящей части) к стоимости товаров (пункт 2 настоящей части);
4) определяется сумма прямых расходов, относящаяся к остатку нереализованных товаров, как произведение среднего процента и стоимости остатка товаров на конец месяца.

[Машуня]

Veselenochka, а разъясните мне еще один вопрос пожалуйста.
у меня вообще используется метод директ-костинг и с/с товара учитывается отдельно от расходов, только вот идут расхождения м/у НУ и БУ эту разницу начислять проводками вручную, если да , то какими?
и эти затраты, которые впринципе относятся к прямым затратам ставятся на косвенные - это вообще в декларации как учитывать???

[ledi_V]

Добрый день. коллеги. Посоветуйте, пожалуйста.
Мне одни "добрые люди" сказали, что надо налог на убыток начислять. Вот я и начислила и отразила в балансе и отчете о приб и убыт. за 2008 г. А теперь выяснила, что не надо было этого делать. Теперь в Дт68.02 "висит" задолженность за налоговой по налогу на прибыль. Вроде как и ошибки, я думаю, нет. Когда появится прибыль, эта сумма перекроется. И тем не менее, не хорошо как-то на душе....
Хотелось бы услышать чьё нибудь мнение!..

[Veselenochka]

Машуня, у вас есть в действительности разница между БУ и НУ? куда вы ее хотите начислить?
что у вас из прямых попадает в косвенные?

[Veselenochka]

ledi_V, что вас смущает? у вас есть ведь переплата по налогу на прибыль по итогам 2008?

[Машуня]

переплаты нет, там все ровно, не знаю как они раньше сдавали. но между НУ и БУ однозначно идет разница по с/с списания со склада товаров точно, может еще где-нибудь и еще есть расхождения, но пока не видела. в косвенные аренда, и транспортные тоже, материальные затраты , з/п, а налоги и расходы на з/п вообще не включаются, поэтому я испрашивала ранее как вообще рассчитать расходы и заполнить декларацию вручную, т.к. автоматическая выгрузка какая-то странная идет

[Veselenochka]

Сообщение от Машуня

переплаты нет, там все ровно, не знаю как они раньше сдавали. но между НУ и БУ однозначно идет разница по с/с списания со склада товаров точно, может еще где-нибудь и еще есть расхождения, но пока не видела. в косвенные аренда, и транспортные тоже, материальные затраты , з/п, а налоги и расходы на з/п вообще не включаются, поэтому я испрашивала ранее как вообще рассчитать расходы и заполнить декларацию вручную, т.к. автоматическая выгрузка какая-то странная идет

автоматически не заполняется потому что наверняка по НУ проводок не хватает, если разница между НУ и БУ идет - нужно точно выяснить что именно выскакивает и должно ли так быть.. регламентные операции по НУ проводили?

[ledi_V]

Сообщение от Veselenochka

ledi_V, что вас смущает? у вас есть ведь переплата по налогу на прибыль по итогам 2008?

Я ни разу не платила налог на прибыль. Убыток изначально.

[STOlet]

Сообщение от ledi_V

Я ни разу не платила налог на прибыль. Убыток изначально

Сдайте правильный баланс, убрав начисление налога на убытокв текущем квартале и напишите поянительную записку что итоги на начало года были другими из-за ошибки !!

[STOlet]

Машуня!
В Вашем случае, оброты по кредиту счета 41.1, по дебету сч. 90.2 и дебету сч. Но7.05 должны быть равны!!! Если раньше, например за 2008 год это было так, то это уже вы не правильно приходовали товар!!
Что касается отнесения расходов к косвенным , то это все зависит от учетной политики!!!
Если БУ и НУ настроен правильно и ведется одновременно(стоит константа) то все должно быть одинаково, я ведь не думаю что у вас есть какие-то не принимаемые к НУ расходы и прочие отклонения!!??

[Машуня]

Дак и я про то же, но вот где найти ошибку не могу понять