Есн и ПФР на какой отнести месяц при оплате отпускных

[ОлегР]

Здраствуйте!
такая ситуация: сотрудник уходит в ежегодный оплачиваемый отпуск с 01 по 28 ноября, отпускные выплачены 27 октября на какой месяц отнести есн и пфр?

[Youlia]

на ноябрь.

[ОлегР]

А почему за ноябрь?

[Youlia]

Потому что эти выплаты к ноябрю относятся, и их начисление в ноябре проводится. В октябре их на 97 начисляют, а в ноябре с 97 списывают. Но в принципе, можете сильно не морочиться и начисления провести в октябре, руководствуясь принципом: раньше не позже, по прибыли - один период и санкций никаких...

[ОлегР]

Спасибо!а как в 1с бухгалтерия 8.1 такое начисления не знаете провести, так что бы программа начисления по есн сделала на ноябрь, а выплату сделать в октябре платежкой, и в 2 ндфл эту сумму в октябре показала, да еще у сотрудника вычет на детей?уже кучу вариантов перепробовал!!!!

[Youlia]

По работе в программе лучше задайте вопрос в соответствующем разделе. Я в 8.1 не работала, не знаю. В 7.7 вычеты на детей должны в справочнике "Сотрудники" быть проставлены, начисления налогов на ФОТ делаются регламентным документом "закрытие месяца", а отражение отпускных я провожу бух.справкой, платежка - соответственно в журнале платежных документов.

[ОлегР]

Юлия , а как бы вы рассчитывали есн если бы у вас все расходы копились на 97 счете, у нас по договору сейчас все денежные поступления поступают в форме предварительной оплаты.ст 236. 3. Указанные в пункте 1 настоящей статьи выплаты и вознаграждения (вне зависимости от формы, в которой они производятся) не признаются объектом налогообложения, если:
у налогоплательщиков-организаций такие выплаты не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем отчетном (налоговом) периоде;

[ОлегР]

и по поводу вычета с ндфл на детей, если выплата относится к ноябрю , а выплачиваетя в октябре вычет с этой суммы делать в октябре или в ноябре?

[Youlia]

Сообщение от ОлегР

у нас по договору сейчас все денежные поступления поступают в форме предварительной оплаты.ст 236. 3.

Не поняла вопроса. О каком договоре идет речь? Если о трудовом, то не могут все выплаты идти за счет прибыли и не относится к расходам на оплату труда. Если о гражданско-правовом, то какие отпускные по нему Вы рассчитываете?

Сообщение от ОлегР

по поводу вычета с ндфл на детей, если выплата относится к ноябрю , а выплачиваетя в октябре вычет с этой суммы делать в октябре или в ноябре?

в октябре.

[ledi_V]

Сообщение от Youlia

В октябре их на 97 начисляют, а в ноябре с 97 списывают.

Я немного не поняла. А зачем их вообще относить на 97 счет? Это ведь сумма приблизительная... Октябрь то еще не закончился чтоб начислять отпускные.....
Выплатили и выплатили в октябре. Документ по начислению отпуска не проводить в октябре. Провести ноябрем и всё рассчитать точно.
Как говорил небезызвестный герой фильма - картина маслом!

[ОлегР]

А у нас вообще все расходы идут на 97 счет, мы по агентскому договору выступаем в качестве генерального заказчика и должны сдать строищийся объект в январе следующего года.

[ledi_V]

Сообщение от ОлегР

А у нас вообще все расходы идут на 97 счет, мы по агентскому договору выступаем в качестве генерального заказчика и должны сдать строищийся объект в январе следующего года.

Это Вы к чему?

[Youlia]

Сообщение от ledi_V

А зачем их вообще относить на 97 счет? Это ведь сумма приблизительная...

Сумма отпускных не может быть приблизительной. Она рассчитывается исходя из среднедневного заработка и количества дней отпуска. Конечно, если сотрудник внезапно прервет свой отпуск, то сумма отпускных будет пересчитана, излишек удержан из зарплаты.

[ОлегР]

А у нас вообще все расходы на 97 счет падают, по агентскому договору мы обьект должны сдать в январе следующего года!

[ОлегР]

пардон, повторился!!!

[ledi_V]

Youlia, ну как же не может быть приблизительной? Если её надо выплатить за три дня до начала отпуска (в октябре, если отпуск в ноябре), а сумма заработка не может быть определена, т.к.расчетный период не закончился (я имею в виду октябрь)...

[ОлегР]

Про 97 к тому что в статье 236 п.3 сказанно, . Указанные в пункте 1 настоящей статьи выплаты и вознаграждения (вне зависимости от формы, в которой они производятся) не признаются объектом налогообложения, если:
у налогоплательщиков-организаций такие выплаты не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль организаций в текущем отчетном (налоговом) периоде;
Начислять ли и уплачивать в такой ситуации ЕСН?

[ledi_V]

Она, конечно, у кого-то может быть точно определена - у того кто на фиксированном окладе (заработке). У нас вот по рабочим их зар/плата может быть известна только первого числа, когда накануне закончится вторая смена. И будет точно известно, что все были в этот день на работе. Начальник цеха начислит каждому премию по итогам месяца. И только потом принесет в бухгалтерию эти данные.

[Youlia]

Сообщение от ledi_V

У нас вот по рабочим их зар/плата может быть известна только первого числа, когда накануне закончится вторая смена. И будет точно известно, что все были в этот день на работе.

Для расчета отпускных я исхожу из того, что человек был на работе в тот день, за который отметок в табеле еще нет.

[ledi_V]

Сообщение от Youlia

Для расчета отпускных я исхожу из того, что человек был на работе в тот день, за который отметок в табеле еще нет.

Понятно. Не объективно.