Декларация по НДС за 4 квартал

[Juli-buh]

У нас такая ситуация, организации меньше полутора лет, до прибыли еще далеко, пока лишь убытки, так же и НДС полученный от поставщиков превышает НДС выставленный. На начало 2009 года НДС к возмещению больше 100 тыс., затем два квартала отчеты никто не сдавал (не было бухгалтера), третий квартал сдан. Суммарно за 2009 год НДС к возмещению около 170 тыс., в третьем квартале показано к возмещению 40. ВОПРОС: могу ли я в четвертом квартале все отркорректировать и поставить к возмещению за четвертый квартал 130 тыс. или же я должна все-таки сдать декларации за 1 и 2 кварталы?

[Светлана Дм]

Налоговый период по НДС - квартал. Надо сдавать за 1-2 квартал. Я бы сделала так: за 1-2 квартал сдала бы нулевки, а потом сделала бы корректировку, если за 1-2 квартал НДС к уплате. Нулевки - это для того, чтобы был меньше штраф за не предоставление отчетности.

[Juli-buh]

Сообщение от Светлана Дм

бы сделала так: за 1-2 квартал сдала бы нулевки, а потом сделала бы корректировку, если за 1-2 квартал НДС к уплате.

НДС к возмещению, или это не имеет значения?

[Светлана Дм]

НДС к возмещению, тогда нулевки не нужны. Штраф начисляется в % от уплаты, но не меньше 100 руб.

[Светлана Дм]

НДС к возмещению - нулевки не нужны

[Juli-buh]

Сообщение от Светлана Дм

НДС к возмещению - нулевки не нужны

А штрафы за это будут только по 100 руб. за каждую декларацию или еще что-то за что срок опоздания сдачи свыше 180 дней?

[Светлана Дм]

100 руб за каждый

[Juli-buh]

Спасибо вам огромное за вашу помощь и терпение!!!!

[Светлана Дм]

Сообщение от Juli-buh

У нас такая ситуация, организации меньше полутора лет, до прибыли еще далеко, пока лишь убытки, так же и НДС полученный от поставщиков превышает НДС выставленный. На начало 2009 года НДС к возмещению больше 100 тыс., затем два квартала отчеты никто не сдавал (не было бухгалтера), третий квартал сдан. Суммарно за 2009 год НДС к возмещению около 170 тыс., в третьем квартале показано к возмещению 40. ВОПРОС: могу ли я в четвертом квартале все отркорректировать и поставить к возмещению за четвертый квартал 130 тыс. или же я должна все-таки сдать декларации за 1 и 2 кварталы?

Сегодня прочитала "При отсутствии реализации в налоговом периоде вычет НДС применить нельзя. В данном случае принять НДС к вычету можно не ранее того периода, в котором возникнет база по данному налогу."
Письмо УФНС России г.Москвы от 03.08.09 № 16-15/079270

[Juli-buh]

Сообщение от Светлана Дм

Сегодня прочитала "При отсутствии реализации в налоговом периоде вычет НДС применить нельзя. В данном случае принять НДС к вычету можно не ранее того периода, в котором возникнет база по данному налогу."
Письмо УФНС России г.Москвы от 03.08.09 № 16-15/079270

Спасибо за информацию