Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
22.03.2012, 10:43 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.03.2012
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
Восстановление НДС при продаже в розницу продукции, произведенной подрядчиком
Всем добрый день!
Очень прошу помочь разобраться в след вопросе: фирма знимается оптовой и розничной тоговлей. Налогообложение соответственно на ОСНО и ЕНВД. Ранее при продаже в розницу производили перемещение товаров на розничный склад, вследствие чего восстанавливался НДС. В этом году начали производство продукции, которая также реализуется как в опт так и в розницу. Производство происходит у переработчика по договору переработки давальческого сырья.Вот здесь и возникает вопрос о восстановлении НДС по материалам, из которых произведена продукция, реализованная в розницу. Надо ли восстанавливать в себестоимости продукции, проданной в розницу, НДС по материалам? Заранее благодарна всем ответившим! |
22.03.2012, 19:07 | #2 |
Любитель налогов
Регистрация: 18.10.2009
Адрес: Тульская область
Сообщений: 22
Спасибо: 0
|
Re: Восстановление НДС при продаже в розницу продукции, произведенной подрядчиком
Да, нужно. А каким образом Вы обоснуете невосстановление НДС по сырью? Себестоимость готовой продукции включает в себя как стоимость сырья, так и стоимость затрат по переработке. При передаче материалов в переработку не образуется объекта налогообложения по НДС, т.е. какого-либо промежуточного этапа который бы позволил Вам не восстанавливать НДС нет.
|
23.03.2012, 09:58 | #3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 16.01.2012
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 156
Спасибо: 0
|
Re: Восстановление НДС при продаже в розницу продукции, произведенной подрядчиком
По моему реализация собственной продукции не переводится на ЕНВД
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
23.03.2012, 10:20 | #4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.03.2012
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
Re: Восстановление НДС при продаже в розницу продукции, произведенной подрядчиком
Теоритечески это понятно. Но вот как на практике в 1С 8.2 осуществить данное восстановление НДС?
Передача материала на переработку оформляю документом "Передача в переработку". Проводки по документу Дт10.07 Кт.4101(10.01) (материалы у нас числятся в товарах). Сырье передатся по себестоимости. НДС в этот момент не восстанавливается. Поступление произведенной продукции - документ "Поступление из переработки" - приходуется продукция Дт 41.01 Кт40по плановой цене; списываются услуги по переработке Дт20.01 Кт 60.01, сырье Дт 20.01 Кт10.07 по себестоимости сырья без НДС. Часть из произведенной продукции продается в опт(по ОСНО), остальное в розницу (по ЕНВД). Для продажи в розницу товар(продукцию) перемещаю на розничный склад - документ "Перемещение товаров". Когда мы продукцию просто закупали при перемещении на розничный склад НДС восстанавливался. Теперь же при производстве продукция перемещается по плановой цене без восстановления НДС. В какой момент и каким документом всё-таки можно осуществить восстановление НДС по стоимости сырья и услуг переработки? |
23.03.2012, 10:32 | #5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.03.2012
Сообщений: 3
Спасибо: 0
|
Re: Восстановление НДС при продаже в розницу продукции, произведенной подрядчиком
Изготовление товара на давальческих началах сохраняет за налогоплательщиком статус розничного продавца товаров (Постановления Президиума ВАС РФ от 14.10.2008 №6693/08)
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|