Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 22.03.2012, 10:43   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 22.03.2012
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Восстановление НДС при продаже в розницу продукции, произведенной подрядчиком

Всем добрый день!
Очень прошу помочь разобраться в след вопросе:
фирма знимается оптовой и розничной тоговлей. Налогообложение соответственно на ОСНО и ЕНВД. Ранее при продаже в розницу производили перемещение товаров на розничный склад, вследствие чего восстанавливался НДС.
В этом году начали производство продукции, которая также реализуется как в опт так и в розницу. Производство происходит у переработчика по договору переработки давальческого сырья.Вот здесь и возникает вопрос о восстановлении НДС по материалам, из которых произведена продукция, реализованная в розницу. Надо ли восстанавливать в себестоимости продукции, проданной в розницу, НДС по материалам?
Заранее благодарна всем ответившим!
Guli вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.03.2012, 19:07   #2
Любитель налогов
 
Регистрация: 18.10.2009
Адрес: Тульская область
Сообщений: 22
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Восстановление НДС при продаже в розницу продукции, произведенной подрядчиком

Да, нужно. А каким образом Вы обоснуете невосстановление НДС по сырью? Себестоимость готовой продукции включает в себя как стоимость сырья, так и стоимость затрат по переработке. При передаче материалов в переработку не образуется объекта налогообложения по НДС, т.е. какого-либо промежуточного этапа который бы позволил Вам не восстанавливать НДС нет.
Павел Владимирович вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.03.2012, 09:58   #3
статус: старший бухгалтер
 
Аватар для Azel
 
Регистрация: 16.01.2012
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 156
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Восстановление НДС при продаже в розницу продукции, произведенной подрядчиком

По моему реализация собственной продукции не переводится на ЕНВД
Azel вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 23.03.2012, 10:20   #4
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 22.03.2012
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Восстановление НДС при продаже в розницу продукции, произведенной подрядчиком

Теоритечески это понятно. Но вот как на практике в 1С 8.2 осуществить данное восстановление НДС?
Передача материала на переработку оформляю документом "Передача в переработку". Проводки по документу Дт10.07 Кт.4101(10.01) (материалы у нас числятся в товарах). Сырье передатся по себестоимости. НДС в этот момент не восстанавливается.
Поступление произведенной продукции - документ "Поступление из переработки" - приходуется продукция Дт 41.01 Кт40по плановой цене; списываются услуги по переработке Дт20.01 Кт 60.01, сырье Дт 20.01 Кт10.07 по себестоимости сырья без НДС.
Часть из произведенной продукции продается в опт(по ОСНО), остальное в розницу (по ЕНВД). Для продажи в розницу товар(продукцию) перемещаю на розничный склад - документ "Перемещение товаров". Когда мы продукцию просто закупали при перемещении на розничный склад НДС восстанавливался. Теперь же при производстве продукция перемещается по плановой цене без восстановления НДС.
В какой момент и каким документом всё-таки можно осуществить восстановление НДС по стоимости сырья и услуг переработки?
Guli вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.03.2012, 10:32   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 22.03.2012
Сообщений: 3
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Восстановление НДС при продаже в розницу продукции, произведенной подрядчиком

Изготовление товара на давальческих началах сохраняет за налогоплательщиком статус розничного продавца товаров (Постановления Президиума ВАС РФ от 14.10.2008 №6693/08)
Guli вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 02:43. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot