Уплата НДС с аренды

[fantazy]

Пожалуйста подскажите, какие проводки после уплаты НДС с аренды муниципального имущества я должна сделать. У меня бухгалтер делает так:
1.Выписка банка Д51 К68.2
2. операцию ручной проводкой Д78.5 К68.2
3.услуги сторонних организаций на сумму аренды + НДС
4.зачет взаимных требований , там прописывает дебитором и кредитором муниципальную организацию, вид задолженности кредиторская по счету 60.1 на сумму НДС + вид задолженности дебиторская по счету 76.5 на сумму НДС.
Если не трудно при ответе расписать все проводки и где их надо делать.

[kisca]

Присоединяюсь к этому вопросу. Первый раз с этим столкнулась Подскажите пожалуйста.

[sous]

Сообщение от fantazy

какие проводки после уплаты НДС с аренды муниципального имущества я должна сделать.

дт 20,44 кт 60,1 отражена аренда
дт 19 кт 60,1 - начислен ндс
дт 60,1 кт 68,2 - начислен НДС налоговым агентом
дт 60,1 кт 51 оплата аренды
дт 68,2 кт 51 оплачен ндс
дт 68,2 кт 19 предъявлен НДС

[sous]

Сообщение от fantazy

1.Выписка банка Д51 К68.2

скорее наоборот дт 68 кт 51

вы на УСН?

[nadegdapsk]

Присоединяюсь к вопросу. Мы на УСН 6%. Арендуем муниципальное имущество. Они выставляют нам счет с НДС. Оплачиваем разными платежками - отдельно аренду и НДС. Вопрос: 1. Как отразить в бухучете.
2. Можем ли мы потом возместить этот уплаченный НДС из бюджета.
Кто с этим сталкивался , большая просьба, расскажите все подробно. В моей практике я с этим еще не работала, а надо сделать все правильно.

[fantazy]

1) После всяких изобретений, делаю так: Формируем документ "Услуги сторонней организации", где отражаем сумму с НДС, тип исполнителя "поставщик (счёт 60), счет затрат - 20. Формируем ручную операцию (ввести операцию вручную), где отражаем сумму НДС, Д 60.1 К 68.2. Формируем два П/П, одно на сумму аренды, второе на уплату НДС. Затем останется сформировать выписки из банка. 2) А вот возместить вы сможете только в том случае, если ВЫ сами работаете с НДС, если Вы на УСН 6%, получается что нет.

[sous]

Сообщение от nadegdapsk

Можем ли мы потом возместить этот уплаченный НДС из бюджета.

чтобы возмещать, нужно бюджету что-то платить
что же платит в бюджет фирма на УСН?

[nadegdapsk]

Спасибо за ответ. Получается я выделяю НДС на счет 68 и он так и будет в оборотке у меня висеть? Его же не закроешь ничем? А не проще ли мне тогда всю сумму ставить на счет затрат 20 ?

[sous]

Сообщение от nadegdapsk

Его же не закроешь ничем? А

дт 20 кт 60
дт 19 кт 60
дт 60 кт 68
дт 68 кт 51
дт 20 кт 19

[nadegdapsk]

как же все непросто....

[nadegdapsk]

А декларацию по НДС мне нужно будет сдавать или нет? Или её сдает арендодатель который выставил нам счет с НДС?

[fantazy]

Сдавать вам. Заполнять первую и третью страницы (налоговый агент).

[nadegdapsk]

А я ошибочно первую платежку в октябре 2010 года сделала в т. ч. НДС 18%. Соответственно оплатила всю сумму вместе с НДС. Просто некорректно был выставлен нам счет (не понятно с НДС или нет -сумма стоит, а напечатано "без НДС"). Как теперь поступить? Или этот НДС должен теперь заплатить Арендодатель?

[nadegdapsk]

Ну пожалуйста ответьте на мой вопрос....

[fantazy]

Нет, НДС с суммы указанной в платёжке за октябрь уплатить должны Вы. Пример: Вам выставляют счёт на сумму = 1000.00. Вы эту сумму уплачиваете арендодателю, а НДС=18%=180.00 уплачиваете в бюджет. По окончании квартала сдаёте Декларацию по НДС, где заполняете титульный лист, и страницу для налоговых агентов (3), где указываете общую уплаченную сумму НДС за квартал.

[Анdрей]

а это касается только аренды с МУПами или вообще всех перечислений которые связанны с уплатой НДС(например мы платим за кассовое обслуживание, там с НДС, но платим одним платежом) . Что то новое услышал и естественно вопросы.

[Среда]

Являемся агентами по НДС (аренда)
что-то я запуталась в проводках.
Д19.4 К60.1 - формируется при поступлении ТиУ
Д60.1 К76НА - начислен НДС н\а (так же при поступлении ТиУ)
Д76НА К68.32 - при оплате самой аренды
Д68.32 К51.1 - при оплате НДС с аренды
а какой проводкой должен сч. 19.04 закрыться? (я так понимаю, что это должно произойти в 1С8 при оформлении документа "регистрация оплаты НДС в бюджет")

[sous]

дт 20 кт 60 начислена арендная плата
дт 19 кт 60 отражен ндс
дт 60 кт 68 начислен ндс налоговым агентом
дт 68 кт 51 перечислен ндс в бюджет
дт 68 кт 19 предъявлен ндс

в карточке контрагента - поставить галочку -налоговый агент, в договоре