НДС возмещение!!!!

[Sosiska]

Добрый день. Помогите, пожалуйста!?!?!? У нас торговая фирма, за 10 год предыдущий бух. сдала НДС к возмещению, как следствие камералка, все документы им отдали. В ФНС вызвали и предложили оставить остатки на 19 счете и списывать их постепенно, при этом подать уточненки на любую сумму отличную от нуля (естественно в большую сторону), конечно мое руководство предложение приняло((( И вот у меня вопрос как все это провернуть практически и в 1С 7.7, из книги покупок выдернуть, т.к. просто не проводить нельзя- не пойдут остатки по товару.??? И что делать с прибылью, тоже пересдавать????
Короче какой-то ппц!!!!((( Помогите, пожалуйста

[MarinaAnna]

Остатки по товару пойдут, вы же приходуете товар, а в книге покупок просто с/ф удалите и тогда на 19 счете НДС останется в Дебите. Во всяком случае в 8-ке совершенно спокойно можно убрать из книги покупок и на прибыль вроде как не влияет НДС-то, себестоимость то формируется без НДСа
Хотя я не спец, я только первый год работаю с НДСом и Прибылью. Может быть кто-то что-то другое скажет.

[Larky]

Сообщение от Sosiska

что делать с прибылью, тоже пересдавать????

А что с прибылью-то сделается?

[Ирина1978]

Прибыль не причём тут.....
вы товар купили и продали...всё остаётся как есть...
а НДС правильно , его нужно убрать из книги покупок...и он у вас останется на 19 счёте... в след.месяце вы его можете зачесть , что закрять счет 19 по нулям...

[Аланда]

Сообщение от Sosiska

В ФНС вызвали и предложили оставить остатки на 19 счете и списывать их постепенно, при этом подать уточненки на любую сумму отличную от нуля (естественно в большую сторону), конечно мое руководство предложение приняло(((

Все замечательно,кроме одного,что предложение от ФНС поступило в устной форме и они НИКОГДА в письменной форме такого предложения не сделают.При камеральной проверке любого другого периода , в котором будет принят к вычету НДС ,на который имели право в том ,предыдущем периоде,возникнет вопрос,почему он не был принят своевременно,когда были соблюдены все условия для его принятия к вычету.Устную рекомендацию ФНС " к делу не пришьешь",и любой другой инспектор может иметь претензии к этим вычетам.Я не пугаю,отнюдь,просто это нужно иметь в виду.Если принято решение оставлять НДС на 19 счете и списывать в следующих периодах,лучше запастись объяснениями,кроме слов налогового инспектора (например,счета-фактуры реально были получены в следующем периоде),потому что ,возможно,свое право нужно будет отстаивать в суде,которые ,правда,часто принимают сторону налогоплательщика.ИМХО.

[ali]

Аланда, а какое решение Вы бы приняли на предложение

Сообщение от Sosiska

оставить остатки на 19 счете и списывать их постепенно

?

[MarinaAnna]

У меня по двух периодам было к возмещению НДС общая сумма 700 тыс руб, мне налоговая ничего не предлагала, вернули НДС на р/счет без проблем, ну естественно камералка была и доки запрашивали. Очень переживала, но потом радовалась когда деньги на расчетный счет пришли

[Larky]

Сообщение от ali

какое решение Вы бы приняли на предложение

Не поддаваться на провокацию... Законодатели чем-то же руководствовались, изменяя порядок предъявления НДС к вычету, и не налоговому инспектору возвращать время вспять...

[Sosiska]

Большое спасибо, за отклик))) Мне это очень помогло)))

[tenn]

Если уж решение принято, то с/ф предлагаю не удалять, а на другие даты просто перенести. Потом объясните, что они поступили к учету позже, поэтому небыли своевременно отражены.

[*Наталия*]

Добрый день, коллеги!!! Сейчас обнаружила косяк, срочно нужен совет. Мы 31.03.11 получили аванс на приличную сумму. И с этой суммы я забыла начислить НДС с аванса. Теперь ломаю голову как быть. Согласно НК при получении авансов продавец обязан выставить "авансовые" счета- фактуры, не позднее 5 календарных дней со дня получения аванса. Как посмотрит налоговая на то, что я сделаю с/фактуру на этот аванс не 31 марта (в периоде получения аванса), а в следующем уже периоде в течение 5 дней, допустим 1 или 2-го апреля. Не посчитают ли они это занижением налоговой базы???

[Б_С_К]

Сообщение от *Наталия*

Не посчитают ли они это занижением налоговой базы???

Ещё как посчитают !!! таккак момент определения налоговой базы это:
Ст. 167 НК РФ

2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

так что нужно сдавать уточнёнку, доплачивать НДС и пеню.

[*Наталия*]

Сообщение от Б_С_К

Ещё как посчитают !!! таккак момент определения налоговой базы это:
Ст. 167 НК РФ

так что нужно сдавать уточнёнку, доплачивать НДС и пеню.

Спасибо огромное!

[MarinaAnna]

Сообщение от *Наталия*

Согласно НК при получении авансов продавец обязан выставить "авансовые" счета- фактуры, не позднее 5 календарных дней со дня получения аванса.

Б_С_К, Прокомментируйте ,пожалуйста, эти строки, я с НДСом работаю второй год, и если отгрузку сделала в течение 5 дней после получения аванса, то иногда не делаю авансовую с/фактуру, так как тоже прочитала по поводу 5 дней, поэтому хочу у вас уточнить, что означает это предложение ?

[Б_С_К]

Сообщение от MarinaAnna

что означает это предложение ?

Это предложение опирается на пункт 3 ст. 168 НК РФ

3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а также при получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Но Позиция контролирующих ведомств по этому вопросу неоднозначна.

По общему правилу счет-фактуру нужно составить не позднее пяти календарных дней с момента получения аванса (п. 1 и 3 ст. 168 НК РФ). На практике отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг, передача имущественных прав) в счет поступившего аванса может произойти спустя короткий период времени. Если этот период не превышает пяти календарных дней с момента получения аванса и если поступление предоплаты и отгрузка приходятся на один и тот же квартал, то счет-фактуру на полученную сумму аванса продавец (исполнитель) может не составлять. Правомерность такого вывода подтверждается письмом Минфина России от 6 марта 2009 г. № 03-07-15/39 и постановлением Президиума ВАС РФ от 10 марта 2009 г. № 10022/08. При этом Президиум ВАС РФ пояснил, что в целях расчета НДС платеж, поступивший организации в том же налоговом периоде, в котором произошла реализация товаров (работ, услуг), не может быть признан авансовым. Свою позицию судьи обосновали положениями пункта 1 статьи 54 Налогового кодекса РФ. Согласно данной норме налоговая база по НДС определяется по итогам налогового периода на основании регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных сведений об объектах, подлежащих налогообложению. В связи с этим у продавца (исполнителя), который в одном и том же квартале получил аванс и отгрузил в счет поступившей суммы товары (работы, услуги), обязанности выписать счет-фактуру на аванс не возникает.

Однако представители налоговой службы придерживаются на этот счет другой точки зрения. В письме ФНС России от 15 февраля 2011 г. № КЕ-3-3/354 сказано, что продавец (исполнитель), получивший аванс, должен выставить счет-фактуру в любом случае – независимо от того, когда происходит отгрузка в счет поступившей предоплаты. Такая позиция основана на буквальном толковании положений пункта 3 статьи 168 Налогового кодекса РФ, который не содержит никаких исключений в отношении авансов, обязательства по которым погашаются продавцом (исполнителем) в течение пяти календарных дней. При этом если получение аванса и отгрузка происходят в одном квартале, то в декларации по НДС за этот квартал следует указать:
– налоговую базу – дважды (в размере полученной предоплаты и стоимости отгруженных товаров (работ, услуг));
– налоговый вычет – один раз (в сумме НДС, начисленного с предоплаты).
Об этом сказано в письме ФНС России от 10 марта 2011 г. № КЕ-4-3/3790.

[MarinaAnna]

Б_С_К, Спасибо!!!