Интернет-магазин одежды (УСН доходы-расходы)

[Юлия_К]

Добрый день!
Я новичок. Оформляю ИП УСН (доходы - расходы). Будет кассовый аппарат.
многое уже изучила, но вопросы еще такие:

1. Расходы на доставку товара от поставщика (доставляет транспортная компания) как мне зафиксировать? по мере реализации товара? т.е. сумму за доставку разделить на кол-во вещей и получается доставка за 1 вещь и ее фиксировать при каждой продаже?

2. Если я захочу что то из ассортимента оставить себе/подарить, то мне нужно купить это у самой себя и пробить чек по кассе? или как то списать товар?
Аналогично, если акция "купи 2 вещи третья в подарок" то как это все зафиксировать правильно и чек пробить?

3. Могу ли я продавать по себестоимости (например родственникам)? тогда доход - расход = 0 рублей и налога никакого. У налоговой будут претензии?
Аналогияно, ниже себестоимости можно?


Жду помощи от профи Заранее спасибо!

[Юлия_К]

И еще вопрос. Какие документы от поставщика должны быть?
Один поставщик говорит, что договор заключать не обязательно. Поставщик проверенный!

[Вес`на]

Сообщение от Юлия_К

1. Расходы на доставку товара от поставщика (доставляет транспортная компания) как мне зафиксировать? по мере реализации товара? т.е. сумму за доставку разделить на кол-во вещей и получается доставка за 1 вещь и ее фиксировать при каждой продаже?

списываете в расходы всю сумму за доставку по последней из дат - либо при проведении акта, либо в дату оплаты

Сообщение от Юлия_К

2. Если я захочу что то из ассортимента оставить себе/подарить, то мне нужно купить это у самой себя и пробить чек по кассе? или как то списать товар?
Аналогично, если акция "купи 2 вещи третья в подарок" то как это все зафиксировать правильно и чек пробить?

1. берите себе без денег, потом спишете на собственные нужды, без принятия в расходы покупной стоимости
2 в чеке как я понимаю товар указывается по цене 0

Сообщение от Юлия_К

3. Могу ли я продавать по себестоимости (например родственникам)? тогда доход - расход = 0 рублей и налога никакого. У налоговой будут претензии?
Аналогияно, ниже себестоимости можно?

ниже себестоимости обычно продают товар неходовой, либо с браком. Чтоб не нарываться, лучше продавать с минимальной наценкой

[Юлия_К]

Сообщение от Вес`на

берите себе без денег, потом спишете на собственные нужды, без принятия в расходы покупной стоимости

а как правильно списать? акт составлять или просто на словах. если спросят?

[Юлия_К]

Сообщение от Вес`на

1. берите себе без денег, потом спишете на собственные нужды, без принятия в расходы покупной стоимости
2 в чеке как я понимаю товар указывается по цене 0

по акции получается бесплатный товар тоже в расходы не брать, да?

[Вес`на]

Сообщение от Юлия_К

а как правильно списать? акт составлять или просто на словах. если спросят?

а кто спросит то? Спросят с вас за то, что вы учтете в расходах. А если этого в расходах нет, то кому это надо?

Сообщение от Юлия_К

по акции получается бесплатный товар тоже в расходы не брать, да?

думаю этот учесть в расходах можно

[Юлия_К]

А вот еще вопросик..хочу в расходы записывать оплату интернета. Но интернет оформлен на брата. Как я могу оформить расходы на интернет? И как мне их зафиксировать? Покупае карты оплаты каждый месяц и пополняем счет.

И по поводу услуг связи...купила симку с городским номером. Как учитывать расходы на связь? и чем подтвержать? чеками на покупку карт оплаты?

[Вес`на]

Сообщение от Юлия_К

хочу в расходы записывать оплату интернета. Но интернет оформлен на брата

если на брата, то вообще никак

Сообщение от Юлия_К

И по поводу услуг связи...купила симку с городским номером. Как учитывать расходы на связь? и чем подтвержать? чеками на покупку карт оплаты?

Документальным подтверждением указанных расходов могут служить договоры с организациями – поставщиками услуг связи, счета на оплату услуг связи, выставленные поставщиками данных услуг потребителю с расшифровкой выполненных услуг, тарифами за оказанные услуги.

[Юлия_К]

Сообщение от Вес`на

Документальным подтверждением указанных расходов могут служить договоры с организациями – поставщиками услуг связи, счета на оплату услуг связи, выставленные поставщиками данных услуг потребителю с расшифровкой выполненных услуг, тарифами за оказанные услуги.

т.е. я никак не могу списать? или как мне делать? можно поподробнее...договор на симкарту у меня есть. А дальше я пополняю либо через карты оплаты и у меня чек есть на них, либо можно через терминал пополнить - квитанция будет

[Вес`на]

Сообщение от Юлия_К

договор на симкарту у меня есть

Договор с ИП или с физлицом?

[Юлия_К]

Сообщение от Вес`на

Договор с ИП или с физлицом?

физ.лицо

[Вес`на]

ну и как вы подтверждать будете что по делу, а что с мамой ля-ля?

[Юлия_К]

Вот я и пытаюсь разобраться Так...значит, надо было на ИП как то оформляться...ну ладно, не будем значит пока в расходы списывать

А вот сейчас буду заключать договр на разработку сайта (на ИП). Его можно в расходы списать?

[Вес`на]

Сообщение от Юлия_К

А вот сейчас буду заключать договр на разработку сайта (на ИП). Его можно в расходы списать?

можно, это расходы связанные с вашей предпринимательской деяятельностью

[Юлия_К]

а как их правильно списать?
я читала про какие то "нематериальные активы", про какие то права на сайт...

[Вес`на]

Письмо Минфина России от 16.12.2011 г. № 03-11-11/317

Вопрос: В каком порядке ИП, применяющий УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы", вправе учесть расходы на создание интернет-магазина и его продвижение в сети Интернет?

Ответ:

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу применения упрощенной системы налогообложения и сообщает следующее.

В соответствии с пп. 2.1 п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уменьшают полученные доходы на расходы на приобретение исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, программы для электронных вычислительных машин, базы данных, топологии интегральных микросхем, секреты производства (ноу-хау), а также прав на использование указанных результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора.

Исходя из этого если налогоплательщику принадлежат исключительные права на созданный сторонней организацией сайт, необходимый для создания интернет-магазина, и указанные права подтверждены документально, то расходы на создание данного программного комплекса при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, могут быть отнесены к расходам на приобретение исключительных прав на программы для электронных вычислительных машин и базы данных, предусмотренным пп. 2.1 п. 1 ст. 346.16 Кодекса.

Согласно пп. 20 п. 1 ст. 346.16 Кодекса в целях налогообложения учитываются расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания. При этом в соответствии с п. 2 ст. 346.16 Кодекса данные расходы принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций ст. 264 Кодекса.

В соответствии с п. 4 ст. 264 Кодекса к расходам организации на рекламу относятся, в частности, расходы на рекламные мероприятия через средства массовой информации (в том числе объявления в печати, передачу по радио и телевидению) и телекоммуникационные сети.

Учитывая изложенное, расходы на "продвижение" сайта могут быть учтены в расходах на рекламу.

Заместитель директора

Департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики

С.В.РАЗГУЛИН

16.12.2011

[Юлия_К]

Т.е. если исключительных прав нет, то нельзя списывать в расходы?

[Юлия_К]

А я вычитала вот что "Если вместе с сайтом организация-заказчик приобрела и исключительные права на него, то бухгалтер, вероятно, сможет показать НМА и в бухгалтерском и в налоговом учете (правда, для этого понадобится выполнение некоторых других условий, о которых речь пойдет ниже). Если же правами владеет разработчик, то заказчик не вправе отразить актив, и ему остается лишь сформировать затраты"

Т.е. если права у разработчиков (что скорее всего у меня и будет, ведь фирма делает сайт), то я могу списать расходы....

Теперь я окончательно запуталась

[Вес`на]

Юлия_К, вы сначала узнайте, передают ли они вам исключительные права иоли нет? То, что они делают, не означает, что права на него у них и останутся

[Юлия_К]

Хорошо! На этой недельке узнаю и отпишусь! Спасибо за помощь