Выплата стоимости доли УК

[Светланка42]

помогите составить бух проводки. В учредительных документах есть 2 пункта: 1.выплатить участнику общества подавшего заявление о выходе из общества действитеьную стоимость его доли, в размере 10 000 руб не позднее 3 месяцев со дня получения обществом заявления о выходе участника из общества.
2. доля участника подавшего заявление переходит обществу 10 000 руб.

какие будут проводки мы всетаки выплачиваем 10000 или делаем только переход доли , я не могу понять эти 2 пункта в учредительных документах противоречат друг другу

[MarinaAnna]

Дт 81 Кт 75 - переход доли выбывшего участника (делается в момент получения заявления от выбывающего участника)
Дт 75 Кт 50 - выплата доли
При выплате доли удерживается НДФЛ
Дт 75 Кт 68
Если нет каких-то условий, то выплату можно произвести в течение 3-х месяцев

[Светланка42]

дело в том что мы на енвд и 81 счет у нас никогда не использовался , я должна сейчас его ввести? и как его закрывать?

[Veselenochka]

MarinaAnna, при выплате действительной стоимости доли удерживается ндфл?

[Светланка42]

ето как сделать , ведь учредитель у нас даже не был оформлен и с действительной стоимости я вроде читала ндфл вообще мы не удерживаем..

[Veselenochka]

Светланка42, не делайте тем с таким названием "Очень важно"

[Светланка42]

ок , учту, извините

[MarinaAnna]

Сообщение от Светланка42

ето как сделать , ведь учредитель у нас даже не был оформлен

Он у вас должен фигурировать как физ лицо Учредитель, когда фирму открывали, то УК же вносили ?

[Светланка42]

эти деньги были переданы как остатки с другой организации на забалансовый счет д 00 к 66, а затем прошла проводка д. 66 кв 80

[MarinaAnna]

Сообщение от Veselenochka

при выплате действительной стоимости доли удерживается ндфл?

Видимо да.

2.5. Облагаются ли НДФЛ суммы, выплаченные участнику при выходе из общества (абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ)?

Согласно абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации налогоплательщик может уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
По данному вопросу есть две точки зрения.
Официальная позиция Минфина заключается в том, что абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ предусматривает возможность уменьшения полученных доходов на произведенные расходы только при продаже доли (ее части) в уставном капитале. При выходе налогоплательщика из состава общества продажи не происходит, поэтому стоимость доли, выплаченная налогоплательщику, облагается НДФЛ. Некоторые авторы поддерживают данную точку зрения.
В то же время есть Письмо УФНС России по г. Москве, в котором говорится, что суммы, выплаченные выходящему из состава общества участнику, не облагаются НДФЛ в пределах стоимости внесенной им доли. Есть работы авторов, подтверждающие данный вывод.
Судебной практики нет.

Подробнее см. документы

Позиция 1. Суммы, выплаченные налогоплательщику, облагаются НДФЛ

Письмо Минфина России от 09.10.2006 N 03-05-01-04/290
Финансовое ведомство разъясняет, что абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ предусматривает возможность уменьшения полученных доходов на произведенные расходы только при продаже доли (ее части) в уставном капитале. Если при выходе участника из состава общества продажи не происходит, то абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ не применяется и НДФЛ удерживается со всей суммы, выплаченной в связи с выходом участника из общества.
Аналогичные выводы содержит:
Письмо Минфина России от 28.10.2005 N 03-05-01-04/348
Письмо Минфина России от 04.10.2004 N 03-05-01-04/33
Консультация эксперта, 2004
Консультация эксперта, 2005

Письмо УФНС России по г. Москве от 04.05.2007 N 28-10/043011
Указано, что при выплате участнику, выходящему из состава ООО, стоимости доли имущества или выдаче в натуре имущества такой же стоимости общество является налоговым агентом и должно удержать НДФЛ.
Аналогичные выводы содержит:
Консультация эксперта, 2007

[Аланда]

Светланка42, учредитель-то,который выходит из состава общества, ,физическое лицо или организация

Сообщение от Светланка42

деньги были переданы как остатки с другой организации

[Светланка42]

физ лицо