Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
20.11.2012, 14:24 | #1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.01.2009
Сообщений: 89
Спасибо: 0
|
раздельный учет НДС при экспорте
ООО реализует товар на экспорт и применяет к данной сделке НДС 0%. Вопрос в следующем, необходимо ли НДС с косвенных расходов (сч.26) частично восстанавливать в соответствующем размере? Что делать с НДС по приобретенным ОС, если его частично восстанавливать то куда его списывать - включать в стоимость ОС?
|
21.11.2012, 15:56 | #2 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: раздельный учет НДС при экспорте
|
21.11.2012, 21:57 | #3 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
Re: раздельный учет НДС при экспорте
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
22.11.2012, 10:12 | #4 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.01.2009
Сообщений: 89
Спасибо: 0
|
Re: раздельный учет НДС при экспорте
Уважаемые коллеги, подскажите, правильно я понимаю порядок действий при экспорте товаров и НДС 0%:
1. Во 2-м квартале был куплен товар, НДС по нему за 2-й квартал поставлен к возмещению из бюджета 2. В 3–м квартале был осуществлен экспорт товара купленного во 2-м квартале 3. НДС по этому товару в 3-м квартале восстановлен из бюджета 4. По итогам 3-м квартала рассчитываю коэффициент отношения выручки полученной от экспорта к общей сумме выручки (утверждено в учетной политике) 5. Всю сумму НДС по общехозяйственным расходам (сч.26) за 3-й квартал умножаю на коэффициент из п.4. Т.о. получаю проводку Д 19,07 К 19,03/19,04 на долю НДС 6. НДС по ОС и НМА купленным в 3-м квартале также умножаю на этот коэффициент. Получаю проводку Д.19,07 К19,01 – в определенной доле. 7. Собираю пакет подтверждающих документов в 4-м квартале 8. Ставлю НДС по товару к возмещению из бюджета Д.68,02 К19,07 9. Ставлю НДС по ОС и общехозяйственным расходам к возмещению из бюджета Д.68,02 К 19,07 10. Сдаю декларацию по НДС и пакет подтверждающих документов до 20 января 2013 года. Еще у меня есть 2 вопроса: 1. Если ОС я купила в июле, то могу рассчитывать коэффициент исходя из выручки только за июль? ОС куплен в августе – беру выручку для расчета коэффициента только за август. ОС куплен в сентябре – беру выручку для расчета коэффициента за весь квартал. 2. Могу я в учетной политике прописать расходы каких подразделений относятся к экспорту. И при расчете доли НДС по общехозяйственным расходам брать НДС по расходам только этих подразделений. Очень это рискованно? |
22.11.2012, 10:45 | #5 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: раздельный учет НДС при экспорте
По всем пунктам всё правильно. Только по ОС не трогала бы я НДС, конечно вопрос спорный, Но ко мне пока вопросов по ОС не было. Если возможно то делайте приказ о привязке этого ОС к конкретному виду деятельности.
|
22.11.2012, 10:53 | #6 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.01.2009
Сообщений: 89
Спасибо: 0
|
Re: раздельный учет НДС при экспорте
Т.е. Вы считаете что НДС по ОС можно совсем не трогать? К сожалению у меня разделение по видам деятельности сделать не возможно. Все что я могу сделать - это разделение по отделам.
Спасибо за ответ! |
06.02.2013, 11:22 | #7 | |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.01.2009
Сообщений: 89
Спасибо: 0
|
Re: раздельный учет НДС при экспорте
Цитата:
1. Я считаю что правильно будет взять всю сумму входящего НДС за квартал по материалам и умножить на коэффициент 2. Программа делает следующим образом: Берет сумму НДС по материалам списанным на 26 счет, не зависимо от даты их прихода. Т.е. если приход материла был во 2 квартале, а списали его на 26 сч. в 3 квартале, то кусочек НДС от прихода во 2 квартале программа перемещает на 19,07. Работаю в 1С УПП |
|
06.02.2013, 19:22 | #8 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
Re: раздельный учет НДС при экспорте
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
07.02.2013, 08:18 | #10 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.01.2009
Сообщений: 89
Спасибо: 0
|
Re: раздельный учет НДС при экспорте
sous, Спасибо! Хотя конечно на мой взгляд это немного странно... :( Потому что если я купила материал год назад, а списала его только сейчас, то надо восстанавливать НДС годовой давности?
|
10.02.2013, 22:14 | #11 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
Re: раздельный учет НДС при экспорте
|
22.02.2013, 15:45 | #12 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 23.01.2009
Сообщений: 89
Спасибо: 0
|
Re: раздельный учет НДС при экспорте
Добрый вечер! У меня продолжение вопроса.
У меня есть реализация в 4 квартале, со следующими ставками: 18% (территория РФ) - 1 000 руб., 0% (экспорт) - 400 руб., без НДС - 30 руб. Я знаю, что надо распределять входящий НДС по косвенным расходам по экспорту, в пропорции к реализации. Но вот при расчете данной пропорции каким образом учитывать реализацию "без НДС"? |
28.02.2013, 21:24 | #13 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 23.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 6,152
Спасибо: 68
|
Re: раздельный учет НДС при экспорте
|
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|